某饭店会计人员岗位职责.docx

会计人员岗位职责
会计工作岗位的设置
根据公司的实际情况，设置如下会计岗位：财务总监、财务经理、副经理、主管会计、成本会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案管理员等。

财务部的职责。
（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。
（二）依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。
（三）遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作，实行会计监督，对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务发生的核算，基金的增减和经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、由物相符。
（四）根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料设备采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。
（五）严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种人价证券和财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。
（六）按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，负责社会集团购买力下的控购商品的采购审查、报批、登记工作。
（七）审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理，负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。
（八）负责公司的资金筹集、融通、使用、管理，统筹公司对外长期投资，负责项目投资的财务评估，审核和费用控制。
（九）公司经济合同归口管理，参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。
（十）主持或参与下属企业经营（承包）方案的谈判、签约工作，以及各部门目标计划责任制财务指标的确立、考核，并实施过程监督、评价和向公司领导及时反馈。
（十一）负责公司的内部审计、稽核工作。
（十二）妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。
（十三）定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。
（十四）负责领导财务部下设的预决算部门、财务结算中心、内部银行机构。
（十五）完成总经理交办的其他任务
公司财务部除做好公司总部的财务核算工作外，负责对下属实体的财务工作进行检查、监督、指导、规范，对整个公司的财务人员进行培训。

财务总监协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。
财务总监主要职责如下：
1. 执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；
2. 审查公司基建、投资等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；
3. 负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
4. 审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；
5. 编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；
6. 监督全系统的财务管理和活动；
7. 监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；
8. 对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；
9. 负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；
10. 审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。

财务部经理领导财务部的工作，在总经理和财务总监领导下主持公司的财务工作。
财务部经理的主要职责是：
1. 主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；
2. 执行总经理和财务总监有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本及各项费用，审核监督资金的运用及经营效益，按月、季、年度向财务总监、总经理、董事会提交财务分析报告；
3. 筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；
4. 定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、分店执行财经纪律和规章制度情况；
5. 协助财务总监编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；
6. 参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。

财务部副经理协助经理工作，负责公司的财务管理工作。

下属公司、分店的财务部经理，在总经理领导下主持本单位的财务工作。财务部经理的主要职责是：
1. 主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；
2. 制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；
3. 参与投资、重大经济合同的可行性研究；
4. 负责编制会计报表，主持清查财产；
5. 执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；
6. 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

主管会计岗位职责
•  公司总部主管会计职责
•  负责编制公司汇总报表及财务分析工作。
•  负责公司总账的登记工作，并保证在次月 15 日前核对无误。
•  考核各实体日常上报公司财务的各项工作的完成时间及效果。
•  督促各实体与公司往来账会计对账。
•  配合财务经理调度公司货币资金。
•  负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。
•  负责公司签订合同的保管工作。
•  督促各公司会计完成本职工作。
•  在财务经理安排下办好外部协调工作。
•  认真完成上级交办的其他工作。
•  下属实体主管会计职责
•  负责编制公司财务分析工作。
•  负责公司总账的登记工作，并保证在次月 15 日前核对无误。
•  督促本单位各会计完成本职工作。
5 、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。
6 、负责会计档案的保管工作。
7 、负责除货币资金、资产、成本、往来款之外的其他明细账的登记工作。
8 、在财务经理安排下办好外部协调工作。
9 、认真完成上级交办的其他工作。

出纳岗位职责
1、 在经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
2、 根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调整，做到与银行对帐单相符。
3、 登记现金和银行日记帐，做到日清月结，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。
4、 认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。
5、 正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给会计登帐。
6、 配合对应收款的清算工作。
7、 严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。不开远期支票和空头支票。
8、 核算人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。
9、 负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。
10、 负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。
11、 负责掌管公司财务保险柜。
12、 完成财务经理临时交办的其他工作

成本会计岗位职责
•  负责抽查厨房原材料、仓库材料和吧台商品的盘点情况。
•  月底组织统一进行仓库、厨房和吧台原材料、库存商品盘点，并负责相关账务处理。
•  月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对，确保成本核算的真实性。
•  及时核算每周、每月的原材料成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人。
•  及时完成成本项目的凭证编制和记账工作，并按月将有关科目与总账核对。
•  负责对厨房核算员、仓库保管员进行业务指导。
•  及时与保管员、核算员、厨师长、膳食部经理沟通，以便能更好的查找原因、控制成本。

往来款会计岗位职责
•  公司总部往来款会计岗位职责
•  负责公司消费关系单位的档案管理工作，并根据营销部有关签字消费协议，及时做好登记工作。
•  负责鉴定各实体转交的签字消费账单的真实性，并负责及时催收结算由公司管理的关系单位的消费账目。
•  及时登记往来款项明细账，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。
•  每月核对一次各实体往来款余额，并保证于次月 20 日前核对完毕。
•  每月与客户对账一次，以免遗留问题。
•  每周四上午 10 ： 00 之前制定出应付账款明细表，及时准确的反映公司对外欠款情况，给公司付款决策者提供依据。
•  对公司出现的坏账、呆账及时查明原因，上报财务经理，待总经理作出处理决定后，及时进行账务处理。
•  负责公司总部及各实体应收款项催收工作的考核总结，上报财务经理。
•  负责登记“拨付所属资金”明细账，并与各实体财务部门协商对账时间。
•  随时协助公司总部出纳到各实体收款，并于每周五经总经理批准后协助总公司出纳对外付款。
•  及时完成上级领导交办的其他工作。
•  实体往来款会计岗位职责
•  及时登记往来款项明细账，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。
•  每月与客户对账一次，以免遗留问题。
•  对公司出现的坏账、呆账及时查明原因，上报财务经理，待总经理作出处理决定后，及时进行账务处理。
•  负责本实体应收款项催收工作，按月做出应收账款账龄分析及催收工作总结报告，上报财务经理。
•  负责登记“上级拨入资金”明细账，并定期与公司总部财务部门对账。
•  及时完成上级领导交办的其他工作。

资产会计岗位职责
•  负责固定资产及低值易耗品明细账的登记工作，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。
•  每月到各部门对实物进行盘点一次，保证固定资产账与低值易耗品账与实物相符。
•  对在盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废等情况，及时上报并按要求处理。
•  对所管辖区的闲置财产负责保管好，并建立闲置资产备查账，每月末上报闲置资产库存统计表，协助主管上级做好闲置资产的调配工作。
•  协助公司有关部门及时处理无利用价值的闲置资产及废旧物资。
•  认真、准确核算固定资产折旧及低值易耗品的摊销工作，并及时做好报废资产的账务处理工作。
•  公司总部资产会计负责公司仓库原材料、库存商品等的每月盘点及财务核算工作。
•  及时完成上级交办的其他工作。

记账会计岗位职责
•  及时登记除货币资金、资产、往来款之外的明细账，并保证在次月 15 日前与总账核对无误。
•  负责档案管理工作，保证档案资料及时分类归档、保存完整。
•  及时清理各明细科目，如有异常及时上报。
•  及时完成上级交办的其他工作。

稽核岗位职责
•  认真审核吧台及厨房的账单，仔细核对吧台收入是否与账单相符。
•  对账单出现的问题及时反馈到各相应部门及财务经理。
•  核对账单的优惠及打折权限，是否按公司规定执行。
•  对各吧台商品进行不定期盘点，每月不少于四次，盘盈商品充公，盘亏商品由吧台人员赔偿。
•  不定期抽查收银台备用金金额，是不与公司规定相符。
•  及时完成上级交办的其他工作。

收银员岗位职责
•  负责本岗位商品领用、盘点、摆放、检查工作。
•  负责备用金的清点领用工作。
•  负责结账收款与营业日报表的填写并上报工作。
•  负责餐厅的信息传递工作。
•  负责本岗位设施设备的安全检查和维护保养工作。
•  负责本岗位的卫生清理工作。
•  及时完成上级交办的其他工作。

保管员岗位职责
•  负责商品和物资验收、贮存和发放工作。
•  负责及时记录商品保管账及填写商品标识卡。
•  负责商品库的日清月结和各实体商品与物料的月底对账工作，准确及时完成商品调拨。
•  负责本岗位的卫生清扫工作，负责仓库区域的安全工作。
•  及时完成上级交办的其他工作。

各级财务部门都必须建立稽查制度。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。

各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。下属公司、分店一般财会人员的交接，由本单位负责人会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由总公司财务部经理会同本单位负责人进行监交；总公司财务部经理的交接，由总经理会同财务总监进行监交。