A公司供应链融资风险控制分析.pdf
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1、财会研究2022 年第 9 期 乡镇企业导报145 A 公司供应链融资风险控制分析 李 敏(四川安吉物流集团有限公司成都分公司,四川省 成都市 610000)摘要:随着当前经济形势的快速发展和全球化进程的不断加强,国际产业组织的主流模式已经从传统的管理模式转变为核心企业的供应链管理模式。作为供应链的一部分,核心公司将在生产和销售过程中产生的应收款和应付款转移到银行等金融机构,不仅为供应链中的上下游公司提供资金,而且还提供一定的管理支持,包括应收款。从整个供应链的角度来看,核心公司应收款的供应链(包括收款)提高了管理水平。但是,有许多因素使整个供应链在财务上起作用,例如,参与者过多和筹资程序复杂
2、。每个公司和每个融资联系都高度依赖。在整个供应链的财务管理的任何时候,每个公司和融资过程中的每个环节都会引起问题,并导致整个供应链发生不同的危机。融资的特点表明,核心公司在供应链融资的融资过程中需要调查融资过程中的风险及其成因。关键词:供应链;供应链融资;风险控制 一、供应链融资概述(一)供应链融资 供应链金融是一种贸易金融,需要整个产业链获得信贷额度的批准。这是一种金融创新,与传统的筹资方式不同。供应链的资金主要来自核心公司的贷款。主要资金目标是中小企业,包括核心企业。供应链交易中的应收款项和应付款项涵盖了整个产业链,并打开了原材料采购,物流,生产和销售之间的联系。整个产业链的共同发展是通过
3、信贷合作和产业链各个节点之间的分工,以及不受限制地使用银行和其他金融机构提供的金融支持来实现的。这种融资方式遍及整个产业链,不同于银行的传统金融产品。公司以稳定的销售为基础,以高质量,稳定的供应商和分销商为核心业务,为包括核心业务在内的中小型企业提供财务支持。但是,不需要额外的抵押担保,这是解决小型企业融资困难的有效方法1。(二)供应链融资的两大模式 1.应收款供应链的融资模式。在使用信贷销售作为付款方式的交易中,如果买方签署了书面文件,确认基本交易和负债不会受到争议,并保证将在到期时履行付款义务,则银行将不承担任何义务。请求信贷的信贷额度该信贷额度向卖方提供贸易融资。2.应付类供应链融资模式
4、。对于使用货到付款,货到付款或信贷销售作为结算方式的交易,供应链中的核心公司(卖方)向其批准的下游公司(买方)提供信贷支持,以增加销售并加速筹款。如果买方无法及时偿还融资资本以及利息和相关费用,则卖方将负责偿还,银行将全额使用卖方的信贷额度并使用这笔钱来偿还,这笔融资资金将用于买方对卖方的货款。二、A 百货公司供应链融资现状(一)A 百货公司简介 A 百货商店由美国零售业的传奇人物萨姆沃尔顿(Sam Walton)于 1962 年在阿肯色州成立。A 公司已在 27 个国家/地区开设了 10,000 多家商店,拥有 69 个品牌,220 万员工和每周 2 亿顾客。(二)A 百货公司供应链融资的运
5、用 1.为上游供应商提供应收账款融资 银行和其他金融机构使用供应商与 A 公司之间的信用和债务关系为供应商提供一定的信用额度。供应商必须申请信贷贷款,用于原材料采购,运输,存储,生产和其他公司资金。A公司根据来自供应商业务交易的财务和业务信息评估供应商,选择具有密切业务关系的供应商,并向银行推荐业务基准。对于具有良好交易信用的大公司,银行将决定是否提供足够的信用以通过供应商的评估并进行广泛的检查。具体操作如下:(1)根据与 A 公司签订的合作协议,供应商收到贸易订单和应收账款单据。供应商特此向银行申请贷方通知单。(2)银行根据各自的合同经营合同和金融公司的债务担保,检查供应商的业务资格,确定客
6、户的信用额度,向供应商支付融资并支付相应的利息。从供应商那里复制的资金是正确的。债权人权利的履行和付款义务的担保以及索偿要求的证明。(3)交付后,请按照相关程序向银行提出申请。当 A 公司的收入和债务到期时,A 公司已支付了先前承诺的金额,债务关系将终止。债务人融资模式的本质仍然是核心公司向供应商提供的融资担保。这种方法灵活利用了 A 公司的信用,在一定程度上解乡镇企业导报 2022 年第 9 期 财会研究146决了资金需求大,业务稳定性强的中小型上游供应商的资金发展需求。依靠供应链资金获得足够发展资金的公司将继续提高与 A 公司合作的意愿和忠诚度,A 公司还可以避免上游供应商的压力。2.对下
7、游经销商采取预付账款融资 A 公司为下游的中小型企业引入了一种特殊的“确认存储模式”。银行评估整个供应链的信誉,使用 A 公司提供的商品作为担保,并控制银行基于产权接受发票的服务。对于确认的仓库预付款融资方法,处理步骤如下:(1)开设一个保证金账户。根据与 A 公司营业部或发行人的合同,商人从银行申请贷款,签署三方贷款协议,然后维护一个存款帐户。(2)资金支出。根据验证结果,银行将付款人视为商人,收款人向 A 公司开具银行承兑汇票,授予适当的限额,然后将确认的商品金额退还给 A 公司。从汇票中扣除可用于交付的存款的前 25之后,应将剩余部分提前支付给商家。A 公司将货物运输到适合银行监控的仓库
8、,或分别存储以进行独立记账2。(3)由经销商偿还。商家每次提货时,都应首先提交申请表,并将与商品相对应的余额存入保证金帐户。提款过程完成后,在确认提款金额后,银行将根据提款金额发出提款通知。交付金额与保证金帐户上的金额相对应。A 公司将货物与本文件一起交付给经销商。在截止日期之后,商人支付全额付款,银行将货物数量证明发送回 A 公司。经销商在收货之前必须支付定金。如果商家未能补充资金,A 公司负责补足差额并确保及时在帐户中确认销售。在确认仓库交易时,A 公司帮助银行确定商家的信用额度。借助于银行发出的“交货通知”,A 公司可以有效地监视经销商产品的销售。同时,如果 A 公司需要资金,它可以随时
9、向银行申请赎回银行承兑汇票。A 公司不仅借入银行资金以允许商家推迟付款,而且还大规模地促进了销售。三、A 公司供应链融资存在的风险及其成因分析(一)信用风险 通常,供应链是相互依存,相互影响的。供应链融资意味着上游和下游公司利用核心公司的声誉从银行获得信贷。同时,由于上下游公司与核心公司之间业务关系密切,核心公司以及相应的连带清偿债务,银行正准备为中小企业提供上下游信贷额度。减少减少您自己的供应链资金的风险。在供应链融资中,银行,上下游公司与核心公司之间的相互作用使上下游公司与核心公司之间的关系变得复杂而紧密。缺乏联系会影响整个供应链的资金。结果,上游和下游公司无法签署供应链金融合同,从而降低
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