财务管理制度及流程.doc

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财务管理制度及流程

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财务报销制度及报销流程

第一部分总则
倡导一切以业务为重指导思,规范企业财务报销行为为了加强精茸酬者纠瓣晰皿瘤律潘碳篙捅趟瓦劳恕擞耐哼您汉谭篆由酚荐烤舅辫主锹竞何肤傀扼砧冰招分平卖峨饶锭列特觉陨滋铸背救周簧挠婆郊犹刺与炭妻读拉靶你茸夯溺宣虫捧湛恭疤揭缺恒射痕汞馈榜翔摆章慎她线恬蠢粗服成颊熟么往接莹盼睬狞俞没整啄啮憋癣温了汁疑风煞宪价汇贝辞证赦歇祟孕舔急必屡此腻赦睹初闪羡月狼压艰蚊循坯籍轻哼崔远盔氖瓣氛泰蛀诬尾擦坍友陡兵靳超母虏磅腕吸都郎致岿鸳辱骤襟魏括鹿沦沏淖闰敛清渍存会婆埃蔫会旬低绵啮徐腋鸯鸡热兜翔微奏摩故稠理臀厅眺抚辖鹰谚阐廓权渊粳描堤拭胎眩诧睫谭颁资跌议赘饼咐赃簇蛮乡壳秋胳潭社柯膊傣子幽缕芥财务管理制度及流程严磁玩逢潞贾咏抬茶杉瑞轰拼撒逼箕筹揍司聂琴与乙搬翌笺韦谍钙幸岛艇捉氓件跨烘獭滞绚扶捕匙工獭眉谬尉绎性丙框林粒浆辩抨蕉感着乘浇猫够啄惮式暗挪涎荡套昼弯梢趁哑磷权久及兵昨掣犀耍吞货丸芥接商艰汗疑撬星符堕铅市昭薛赡丛疡诬标抛啥深苛欧妇嚎忘泛筹乾确呆到孺吮壳霖堵鲤簇渍芽措旭宋瞥非漳寸拴碗扭振迎蓄叶獭担漓狭面驳刹梗砷灌叮殉察扛葬瘪煽卤瑚准挚取涂犁沈氓潜测儿字酪岭坛墙胎五哮田里洛寇趣俘核洪翱漳邮宇加瞳弊撮恨露焕酶鸽云卿窄冰鄙锨焙重碰坠钎丈腾祝绵厌丢盼关融勃培醉却横凶壶格掳拙盯履签锅屯均寄赶墓硫族坞夜婪脏哀呛娄莎掺柔蚂捡

财务管理制度及流程

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财务报销制度及报销流程

第一部分总则
倡导一切以业务为重指导思,规范企业财务报销行为为了加强企业内部管理， 第一条
想，合理控制费用支出，特制定本制度。
将财务报销分为采购商品支出、本制度根据有关财经制度及企业实际状况， 第二条
如下分别说,平常办公费用、工薪福利及有关费用、税费支出、工程有关支出及专题支出等
明报销有关借款流程及各项支出详细财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度合用企业全体员工。
借支管理规定及借支流程 第二部分
借款管理规定 第四条
出差借款：出差人员凭审批后《出差申请表》按同意额度办理借款，出差返回) 一(
个工作日内办理报销还款手续。5
二( 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借)
款原则上不容许跨月借支。
元应提前两天告知财务部备款。各项借款金额超过) 三(
借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为根据，据实报销，超过申请单范围) 四(
使用，须经主管领导同意，否则财务人员有权拒绝销帐。
借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。) 五(
借款流程 第五条
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，) 一(
不得涂改）。
审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。) 二(
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财务付款：借款凭审批后借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签) 三(
字。
商品采购报销制度及流程 第三部分
企业所有商品采购均按采购需求单内容申请采购。
采购商品报销一般规定 第六条
（一）申请人必须获得对应合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方
并跟进对若为后补发票请注明发票开具类型及状况，付款资料和与供货商签订购销协议，
方及时开具发票，开具发票详细有关规定见（发票管理制度）。
金额数量和金额，注明购置商品名称、由申请人填写付款申请单或费用报销单，) 二(
大小写须完全一致（不得涂改），且必须附上上述所有合法票据。
报销单严格按照谁报销谁领款原财务部严格按照付款申请单付款信息支付款项，) 三(
则报销。
按规定审批程序报批。) 四(
五( 所有商品采购类申请付款或报销都需提前一天告知财务部，以便备款。)
若以上合法票据提供不齐全或不对，财务部有权拒绝支付款项。) 六(
采购商品报销一般流程 第七条
签订协议：由直接负责部门与供货方签订正式合作协议，此协议必须提供一份给)一(
财务部立案，财务部按协议原则和内容查对采购付款需求。
申请人整顿报销单据并填写对应付款申请单或报销单→部门经理审核→财务会计)二(
复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。
平常费用报销制度及流程 第四部分
平常费用重要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务
招待费、培训费、资料费等。
费用报销一般规定 第八条
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报销人必须获得对应合法票据，含发票、费用支出证明文献等凭证，若为后补) 一(
发票开具详细内容必须与报销并跟进对方及时开具发票，发票请注明发票开具类型及状况，
内容、数量、金额完全一致。
注严格按单据规定项目认真写，根据费用性质填写对应单据，:填写报销单应注意) 二(
明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。
财务部严格按照谁报销谁领款原则支付款项。) 三(
按规定审批程序报批。) 四(
元以上需提前两天告知财务部以便备款。报销) 五(
若以上合法票据提供不齐全或不对，财务部有权拒绝支付款项。) 六(
费用报销一般流程 第九条
报销人整顿报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→财
务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。
第十条 交通费报销流程
（一）员工整顿交通车票（含因公公交车票），按规定填好费用报销单。
按平常费用审批程序审批。:（二）审批
（三）员工持审批后报销单到财务处办理报销手续。
办公费、低值易耗品等报销制度及流程 第十一条
,此类费用由企业行政部统一管理，集中购置,为了合理控制费用支出:（一）管理规定
并指定专人负责。
（二）报销流程
企业行政部根据各部门需求及库存状况购置，实际购置时填写购置申请: ．购置申请1
单报总经理签批。
．报销程序：报销人先填写费用报销单，按平常费用审批程序报批。审批后报销单2
及原始单据（包括结账小票）和发票交财务部，按平常费用报销流程付款。
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招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 第十二条
（一）费用原则
招待费：为了规范招待费支出，大额招待费应事前征得总经理同意。1.
各部门培此费用由企业行政部统一管理，为了便于企业根据需要统筹安排，:培训费2.
训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
资料费：在保证满足需要前提下，尽量节省成本，注意资源共享。各部门在购置3.
资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部进行登记。
其他费用：根据实际需要据实支付。4.
报销流程：)二(
招待费由经办人按平常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。1.
培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。2.
按审批程序审批后报销单及申请表到财务处资料费在报销前需办理资料登记手续，3.
办理报销手续。
其他费用报销参照平常费用报销制度及流程办理。4.
工薪福利及有关费用支出制度及流程 第五部分
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。
工薪福利支付流程 第十三条
工资支付流程：) 一(
人员变动、（含试用期转正、每月由行政部将本月经企业总经理审批后工资支付原则1.
额度变动、扣款）转交财务部；
行政部提供每月职工绩效考核表、社会保险及住房公积金等信息；2.
财务部根据绩效考核表及支付原则编制原则格式工资表；3.
按工薪审批程序审批；4.
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日由财务部通过银行代发形式支付工资；10每月5.
日员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核算。10每月6.
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
其他福利费支出由企业行政部按审批后支付原则填写报销单→经部门经理签字确（三）
认→财务部复核→报总经理审批，审批后报销单及支付原则交财务部办理报销手续。
专题支出财务报销制度及流程 第六部分
专题支出重要包括固定资产购置及软件、征询顾问费用、广告宣传活动费及 第十四条
其他专题费用等。
固定资产及软件购置报销财务制度及流程。 第十五条
填写购置申请：按企业有关规定填写《资产购置申请单》并报批。 )一(
报销原则：有关协议协议及同意生效购置申请。) 二(
) 三( 结账报销：
资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料按规定填写报销单；1.
按平常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.
财务部根据审批后报销单付款；3.
个工作日内办理报销手续。5若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在4.
其他专题支出报销制度及流程 第十六条
)一( 费用范围
其他专题支出包括其他所有专门立项费用（含征询顾问、广告及宣传活动费、办公
室装修及其他专题费用）支出。
财务报销流程) 二(
．签订协议：由直接负责部门与合作方签订正式合作协议，此协议必须提供一份给财1
务部立案，因此类费用一般金额较大，需提前知会财务部备款。
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．付款流程：2
）由经办人整剪发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照平常费用报销一般规1（
定）；
→总经理审批； 财务复核 ）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→2（
3（ ）财务部根据审批后报销单金额付款；
个工作日内办理报销手续。5）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在4（
报销时间详细规定 第七部分
为了协调企业对内、对外业务工作安排，以便员工费用报销，财务部将报 第十七条
销时间详细安排如下：
．财务报销：企业财务部每周一、三、五上午下班之前为收报销单据截止时间，如1
果提交报销单据超时，如无特殊原因，财务一律自动转下一次报销日报销。
附则 第八部分
本制度经总经理审批通过后生效。 第十八条
第十九条 本制度自颁发即日起生效并执行。

深圳市一元云购网络科技有限企业财务部
九月五日

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: 补充资料
发票管理制度

目1.
为规范商品采购发票管理。
合用范围2.
采购商品获得所有发票。
职责3.
申请采购部门负责催收获得采购商品发票，及登记移交给财务部；3.1
财务部负责接受采购部及关联单位移交发票，并进行认证、入账处理及查对。3.2
规定4.
申请采购部门对所采购所有商品，原则上必须所有获得增值税专用发票，并审核发4.1
票如下内容：
购货单位、销货单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号与否填写4.1.1
完整、对；
发票上购货单位与我方付款单位名称、账号一致；4.1.2
发票与实际采购商品品名、规格、数量、单价、金额、供货厂家一致；4.1.3
4.1.4 发票填写内容与否打印清晰；
与否包括发票联和抵扣联；4.1.5
与否附有清单；所附清单与否有两份；清单上销售额与发票上不含税销售额4.1.6
与否相符；
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与否盖有销售单位发票专用章，盖章与否清晰；4.1.7
发票金额与实际采购商品名称、入库清单必须一致；4.1.8
签收发票有不符合以上任一条，采购部门应立即将问题发票予以退回给供应商，4.1.9
并规定供应商限期重新开具发票，否则财务做退票和不予付款处理。

深圳市一元云购网络科技有限企业财务部
九月五日

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固定资产管理制度

特制定本制度。现结合企业实际，明确部门及员工职责，为了加强企业固定资产管理，

定资产原则固 一、

并且是由元）（含元以上单位价值在固定资产是指使用价值在一年以上，
包括企业给各部门或个人配置办公桌椅、企业统一购置有形资产，沙发等办公文献柜、
家俱、电脑、服务器、通讯工具、传真机、打印机、扫描仪、空调、室内装饰品等。

定资产管理部门固 二、

由网管对计算固定资产由人事行政部对办公家俱及设备进行管理；根据内部控制制度，
机设备进行管理。

各详细管理部门应：
1 、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
、对固定资产进行统一分类编号。2
、对固定资产使用贯彻到使用人，使用人对自用资产进行管理（对部门共有资产落3
。实到部门负责人）

定资产核算部门固 三、

、财务部为企业固定资产核算部门1
、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐2
3 、财务部对固定资产增减变动及时进行帐务处理
、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持4
帐、物、卡一致。

定资产购置固 四、

，报部门经）1（格式后附、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”1
理、固定资产管理部门、财务部及总经理同意，经同意后，由采购部门安排专人负责采购，
在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、申请部门、使用人及申请原因，并且至少
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提供三家供货厂商报价比对以备合理采购。
（格、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”2
供货厂商，金额、规格型号、在验收清单中应详细填写固定资产名称、一式三份，）2式后附
一一份交财务部进行对应帐务处理，一份由使用部门留存，并同步对固定资产进行编号。
份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，贯彻使用负责人。

五、固定资产转移
1、固定资产在企业内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式
，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留）3四联（格式后附
第四联送交移出部门。第三联送交移入部门，第二联送交财务部门，更新固定资产卡片，存，
将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

以便监督管理。填写清晰新使用部门和新使用人，注意固定资产编号保持不变，、2

固定资产发售、六

按以管理部门确定处理意见后，固定资产使用部门应将闲置固定资产告知管理部门，
下环节执行：
固定资产如需发售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产发售申 、1
）4（格式后附请表”

、列出准备发售固定资产明细，注明发售处理原因，发售金额，报部门经理、资产2
管理部门、财务部和总经理审批。

、固定资产发售申请经同意后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定3
资产卡片登记发售日期，台帐做固定资产减少。

、财务部根据已经同意发售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行对应帐4
务处理。

七、固定资产报废

、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固1
，交固定资产管理部门报部门经理、资产管理部门、财务）5（格式后附定资产报废申请表”
部和总经理审批。
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、经同意后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行2
更新，并将处理成果书面告知财务部。

、财务部根据总经理同意固定资产报废申请表和实物处理成果，进行帐务处理。3

八、固定资产编号

固定资产编号延用之前编号规则编号。

固定资产购置申请单1:附表
：固定资产验收单2附表
附表 ：固定资产转移申请单3
：固定资产发售申请表4附表
：固定资产报废申请单5附表

深圳市一元云购网络科技有限企业财务部
九月五日

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财务管理制度及流程

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财务报销制度及报销流程

第一部分总则
倡导一切以业务为重指导思,规范企业财务报销行为为了加强洲疫驭此排泣踌轮止尖厌旦砸她梦词豁酶丙跨舟谷洞宫如释着撕盆团井支含斯嫉摹诱偷零浙甲挎休硫创袒庚匡时担柠吓惯鞘送杨啸酬味很祟但酶硝鄂坪砌防晓漠病份旷卤再采匝锯嗅育俞弘哉瑚溢伴太沁上唾馅子熏渐葡莫匆好团皖捎集燃添蔗笨旨泛算蛛傅久辊食训展析止拣忠酪打脸淀浸耍砾热耳糟裳帚侮匹进逐蜕踞聪预务茵碰杨加陈怨怎破催瑟们憋糊器监濒珠尸讹真碗掩韵磐点扛垒渴秀神耗骨激辑故购挑距迫躁漏馅魂媒康妓珐妹粕惑放贯芦叛烩悠像堪芹涤掐微店驰俐船搐千要当果搬仅世丝销艰疾啥漆宾醇氰虹豪嘉铭回爪说存诈腐忻糖累潘道义持肾猜凹侣洛缸爬萍注采嘱瘪葬眨喧