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毕业论文

试论中小企业融资难的原因及对策

摘要
目前，我国中小企业已超过1000万家，对国民经济的贡献率不断上升，在促进市场竞争、增进市场活力、推进技术创新、特别是在扩大就业、满足居民多样化和个性化需求等方面发挥着日益重要的作用。但作为经济社会中最活跃力量的中小企业占有的金融资源却不足20% ，中小企业融资难已成为中小企业发展中的突出问题，成为阻碍中小企业发展的瓶颈，并且制约着经济社会的发展。分析这一问题出现的原因，借鉴国外先进经验，找到符合我国国情的解决途径势在必行。
关键词：中小型企业，融资，金融体系建设

Abstract

At present, our country small and medium-sized enterprise has more than 1000, the contribution rate of the national economy rising, in promoting market competition, promote the market dynamic, promote technology innovation, especially plays an increasingly important role in expanding employment, meet the resident diversification and the personalized demand etc.. But as the economic society in the most active power of the small and medium-sized enterprise occupies the financial resources is less than 20%, the financing difficulties of SMEs has become a prominent problem in small and medium-sized enterprises development, become the bottleneck that hinders the development of small and medium-sized enterprises, and restricts the development of economy and society. Analysis of the causes of the problem, learn from foreign advanced experience, find a solution that conforms to our country national condition be imperative.

key words：

Small and medium enterprises, financing, financial system construction

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目录
摘要 1
关键词 1
一、我国中小企业融资结构的现状分析 3
二、中小企业融资的概念及分类 3
1、内源融资方式 3
2、外源融资方式 3
3、直接融资方式 3
4、间接融资方式 3
三、我国中小企业融资难的原因分析 3
（一）中小企业的业务规模小，缺乏现代管理理念 4
（二）中小企业信用担保和抵押贷款融资能力不足 4
（三）中小企业缺乏资金，内源融资能力不足 4
（四）中小企业获得正规金融机构资金的支持有限 4
（五）中小企业发展缺乏有效的支持政策，相关机制并不完美 4
四、解决中小企业融资难的对策分析 4
（一）完善的内部控制体系，提高企业管理水平 5
（二）建立企业内部信用制度，提高财务管理 5
（三）完善财务制度，加快金融产品和服务模式的创新 5
（四）建立和完善中小企业融资担保体系 5
参考文献 6
致谢 6

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试论中小企业融资难的原因及对策

一、 我国中小企业融资结构的现状分析
自金融危机以来,我们的国家将更加重视中小企业的发展,不仅在支持中小企业发展的信贷政策,也使得债券市场改革、小额信贷等一系列措施经公司批准。尽管这些措施和政策在某种程度上,一些可以缓解中小企业的融资问题,但由于各种因素,中小企业融资的影响仍将受到很多的限制。目前,我有中小企业融资现状主要体现在:自有资金是中小企业的主要来源,银行贷款融资限制严重,中小企业贷款规模证券有限公司有限公司中小企业融资规模较小的这些方面。
二、中小企业融资的概念及分类
中小企业融资的概念：中小企业融资购买和支付现金的货币交易手段或收购资产，筹资资金的货币。
融资的分类
1、 内源融资方式
各种融资方式，减少企业的现金流量。同时，内源融资不需要实际对外支付，或分红没有兴趣，不是因为钱低于外部融资从企业内部财务成本没有发生，内部财务费用。所以，这是一种企业融资，首先，内部财务能力的大小取决于企业的利润水平、净资产规模和投资者预期等因素，只有当内在财务无法适应企业资金的需要，企业将转向外在财务。与技术进展和生产标度，单一依靠内部财务是男适应企业资本需要，外在财务逐渐成为一个重要方式获得资金到企业。
2、 外源融资方式
企业外源融资，因为不同的融资环境的影响，融资方式的选择是不一样的。一般来说，分为直接融资和间接融资两种方式，外源性融资企业什么是什么样的，除了他们自己的财务状况的影响，还受到国家财政体系。如何找出不同的特点、不同类型的外源性融资，以便选择最适合企业的融资方式，是企业面临的一个非常重要的问题。
3、直接融资方式
直接融资是金融活动，指的是基金资金的供给和需求确定金融工具直接形式信贷债务关系。市场经济条件下，企业作为基金用户不是通过中介从货币所有者，银行和直接融资已成为一种常见的做法。外源性融资基金是否第一次通过中介可分为直接融资和间接融资。直接融资主要包括发行股票、发行债券、风险投资和商业票据融资。
4、间接融资方式
间接融资是指资金供求资金通过金融中介机构间接实现融资行为。间接融资包括融资租赁以及向金融机构贷款。很据融资财产关系的形成过程是不同的，公司的融资模式可以分为股权融资和债务融资。发行股票直接融资，引入风险投资属于股权融资、发行债劵、商业票据和银行贷款属于债务融资。
三、我国中小企业融资难的原因分析
（一）中小企业的业务规模小，缺乏现代管理理念
随着企业的发展,一开始传统的管理方式已经跟不上企业发展的步伐。一方面,以及大多数的产品在中小企业属于终端消费品,产品结构单一,技术含量低,
所以容易受商业环境变化的影响，中小企业普遍存在管理基础薄弱，另一方面，不仅缺乏良好的公司治理机制，和管理人员的质量普遍较低，经营管理能力弱的管理带来很大的困难，这导致了增加中小企业的管理风险，缺乏可持续发展的能力，在一定程度上抑制了金融机构的贷款意愿。
（二） 中小企业信用担保和抵押贷款融资能力不足
中小企业管理水平不高,特别是在金融体系不健全,资金使用,很容易导致会计信息失真,此外,中小企业和个人恶意抽逃资金,故意拖欠债务,一些行为,如虚假信息披露,并导致信贷资金的损失,严重损害中小企业信用水平,与此同时,由于经营规模较小,缺乏抵押房地产,也很难找到一个强大的大型企业作为担保人,因此,当融资不能提供相应的银行抵押品或担保,金融机构的有效降低自己的操作风险和贷款事务监控成本,因此通常不选择贷款给中小企业。
（三） 中小企业缺乏资金，内源融资能力不足
资金缺乏的根本原因是中小企业信用的缺失。在内部融资方面,中小企业缺乏长期经营理念,没有一套完善财务管理机制,很少考虑利用保留在营运基金的基金,不注意自身的积累,从长远来看,企业发展,生活不能持续很长时间。内部利润分配也有倾向,不仅留存利润是不够的,即使是最也通过各种渠道流向增加个人的利润,结合企业规模和融资渠道的限制,使内源性融资的发展非常缓慢。
（四） 中小企业获得正规金融机构资金的支持有限
因为直接融资市场狭窄,导致中小企业融资的主要渠道是银行贷款融资。尽管如此,但由于缺乏金融机构在我国的存在结构,导致银行支持中小企业发展的金融机构并不完美,使中小企业经常得到相应的满足信贷需求。一方面,商业银行自主经营,自负盈亏,因此,当贷款银行将更多的从自身利益和做出决定,认为经济风险,另一方面,中小企业贷款的时间,更少的数量,高频率,等等,虽然银行交易成本和管理成本相对较高,但安全相对较低,因此银行将更多,成本和风险相对较低的优势企业建立信贷供给和需求,不考虑中小企业的迫切需要,小额信贷基金。
（五） 中小企业的发展缺乏有效的扶持政策，相关机制并不完美
中小企业融资渠道不畅,政府的角色是一个不足的因素,主要表现为:缺乏完善的法律法规政策,支持,体制改革和制度创新也未能跟上发展的中小企业,政府提供一系列的措施和政策,但不相关的法律、法规,以及一些政策措施执行不到位,如启动阈值高、市场准入和退出机制不健全,等等;信用担保机制而言,由于担保体系不健全,担保公司申请担保企业的审查严厉和其他一些原因,导致中小企业很难得到有效的保证。

四、解决中小企业融资困难的问题
中小企业的融资问题不仅需要充分发挥自己的主观能动性,自我完善,应充分利用政府机构提供有关金融政策。
（一） 完善的内部控制体系,提高企业管理水平
中小企业需要完善内部控制制度,是金融约束硬化企业,避免企业展位费用,以便提高内部管理水平,建立良好的企业形象,特别是完善内部财务管理制度,提高企业财务的透明度和财务报表的可信度,银行和其他资金来帮助企业建立良好的合作关系,从而提高企业自身的融资能力。
（二） 建立企业内部信用制度,提高财务管理
企业的信用建设问题实际上是一个诚实,正直,事实上,一种资产,一种保护。因此,中小企业应该先“诚实”和“信”,以诚信作为管理的基本概念。为了防止客户拖欠和破碎现象,企业应采取风险控制,有效的降低企业的风险管理,加强资金的管理,专款专用的融资成功后,应制定明确的还款计划,争取按时偿还到期贷款,等等,为了给银行健康发展,诚实守信,好的印象。
（三）完善财务制度,加快金融产品和服务模式的创新
所有金融机构不仅要为中小企业提供金融支持,努力改进金融服务,而且还扩大其信贷支持,建立和完善贷款的渠道服务;商业银行和信用社应当改善信贷管理,扩展服务领域,开发金融产品,以适应中小企业的发展,以调整信贷结构,清算、中小企业信贷,投资管理,财务顾问服务等控制机制,在有效控制风险的前提下,建立中小企业直接融资制度通过多种渠道。
（四） 建立和完善中小企业融资担保体系
1、建立信贷风险分担机制和担保机构,担保体系。中小企业信用担保机构,担保体系依赖于分散和规避企业风险,减少损失的单一保障实际补偿率。
2、 建立信用担保机构的资金补偿机制。,各级政府有关部门应该加强对担保机构的支持,如税收、补贴、折扣和保险费等。
3、 担保机构和银行应当建立平等、协作、风险共担的机制,担保公司担保贷款应该扩大份额。同时,担保公司提供担保贷款利息不增加或少增加。
4、 担保机构应按照国家法律、法规和有关政策的规定,遵守法律,加强内部管理和建设,建立健全业务和风险管理系统,包括保证金制度,风险储备制度、集体审批制度、债务回收系统规范,管理和长远发展。
5、担保机构应保证企业的长期发展,提供行业顾问和其他增值服务。利用其强大的研究力量,帮助企业,不仅停留在水平的保证。要做出更大的贡献,让中小企业有更好更快的发展。

参考文献
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[3] 张力华.中小企业融资缺陷与完善[J].财会通讯,2010,(9)
[4] 赵玉国.我国中小企业融资现状分析[J].中国乡镇企业会计,2008,(9)
[5]李毅中.缓解融资难贷款难问题 大力扶持中小企业发展[J].人民论坛,2009,(8)
[6]田红.我国中小企业融资瓶颈及应对举措[J].现代商业,2009,(12)

致谢
在论文完成之际，首先感谢指导老师悉心指导和教诲，感谢学院优良的教学质量、丰富的图书资料和自由的学术氛围，大大提高了学习的效率。感谢学院提供了优越的学习条件和老师们给与的支持和帮助。感谢所有关心和帮助过我的人，我将在今后的工作和学习中加倍努力，争取更大成绩来回报学校和社会。
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