陕西会计从业资格考试之会计电算化讲义(用友T3).pdf
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1、陕西会计从业资格考试之会计电算化讲义2012年11月新编iWj老师西安大众科技培训学校西安大众科技培训学校内部使用第一章会计电算化概述第一节会计电算化简介一、会计电算化定义 P2(狭义与广义)将电子计算机技术应用到会计工作中二、会计电算化的发展历程1、模拟手工记账的探索起步阶段(1)会计电算化的起步时间:20世纪80年代(2)“会计电算化”一词的首次提出:时间:1981年、起点:长春市(3)特征:采用相应的数据库管理系统,并开发企业自身的“账 务处理系统”。(4)法规(两个规定):1989年财政部颁布中国第一个电算化管理规章会计核算软件管理的几项规定(试行)1990年财政部颁布关于会计核算软件
2、评审问题的补充规定(试 行)意义:以上两个法规文件,确定了商品化会计核算软件的评审制 度和标准。2、与企业其他业务结合的推广发展阶段(1)单项会计核算业务电算化统合扩展为全面电算化(2)特征:实现企业会计信息和业务信息的一体化,两者之间 实现无缝联结,使信息有效共享和利用。(3)法规:1994年财政部颁布了四个电算化法规A、关于发展我国会计电算化事业的意见B、针对电算化管理部门制定了会计电算化管理办法C、针对软件开发部门制定了会计核算软件基本功能规范D、针对软件评审部门制定了商品化会计核算软件评审规则3、引入会计专业判断的渗透融合阶段会计软件向ERP发展(关于ERP)P154、与内控相结合建立
3、ERP系统的集成管理阶段2西安大众科技培训学校内部使用(1)内控P6 2008年6月六部委联合发布企业内部控制基本 规范,标志着我国企业内部控制建设取得重大突破和阶段性成 果,是我国企业内部控制建设的一个很需要里程碑。(2)XBRL(可扩展业务报告语言)P7三、分类P5(1)会计核算电算化一初级阶段(2)会计管理电算化一中级阶段(3)会计决策电算化一高级阶段四、管理体制(上级领导下级,分级管理)1、宏观管理(国家管理)基本任务:制定电算化发展规划并组织实施。对会计软件及由软件生成的会计资料是否符合国 家统一会计制度情况进行监督。建立健全的电算化管理制度。加强电算化组织领导,引导各单位逐步实行电
4、算化组织和管理电算化人才培训工作2、微观管理(单位管理)主要内容:建立电算化岗位责任制日常操作管理计算机软件及硬件系统维护管理制度会计档案管理第二节会计核算软件 定义P7会计核算软件是指专门用于会计核算工作的应用软件二、发展01、人工管理2、文件管理3、数据库系统阶段三、分类1、通用范围全国通用(1)通用软件(商品化会计核算软件)1行业通用2、硬件结构(2)专用软件(定点开发软件)自行开发委托开发 联合开发西安大众科技培训学校内部使用(1)单用户软件(单机版)(2)多用户软件(网络版)四、构成(即功能模块)1、定义:组成部分具有独立的会计数据输入、处理、输出功能2、构成:P23账务处理是会计核
5、算软件的核心模块,该模块以记账凭证为接 口与其他模块有机连接在一起,构成完成的会计核算系统。3、联系:凭证数据的传递P27五、会计核算软件与手工核算的异同1、相同点P28(1)目标一致(2)遵守共同的会计准则和会计制度(3)遵守共同的基本会计理论和会计方法(4)会计数据处理流程大体一致2、区别P29(1)会计核算工具不同(2)会计信息载体不同(3)记账规则不完全相同(4)账务处理流程类型存在差异(5)内部控制方式不同第二章会计电算化工作环境 第一一三节计算机基础知识 一、计算机的产生与发展1、产生:1946年 美国ENIAC 冯诺依曼2、发展:(电子元件)(1)电子管(2)晶体管(3)小规模集
6、成电路(4)大规模集成电路3、发展趋势(1)巨型化(2)微型化4西安大众科技培训学校内部使用0 2(3)网络化(4)智能化二、计算机分类P41三、技术指标(1)主频定义:CPU在单位时间内平均的操作次数(Mhz)(2)字长定义:CPU一次能处理的二进制信息的位数(bit)(3)存储容量存储容量单位:B、KB、MB、GB、R 1024=210(4)存取周期定义:连续两次独立读写操作所需的最短时间(ns)(5)运算速度定义:计算机每秒钟执行的指令数(MIPS)四、特点:1、运算速度快 2、计算精度高 3、存储容量大4、具有逻辑判断能力 5、具有自动执行程序的能力五、应用领域1、数据处理(最广)Eg
7、:办公自动化、会计电算化2、科学计算(最早)3、过程控制4、辅助系统CAD、CAM、CAT、CAI5、通信计算机网络6、人工智能六、计算机数据和编码计算机数据的定义:包括数值、文字、声音、图形、图像等 多种形式的信息表示:计算机内部采用二进制表示数据。原因:A、电路简 单、易于实现。B、二进制运算法则简单 C、便于逻辑运 算二进制编码西安大众科技培训学校内部使用(1)英文字符编码:8bit ASCII P47A、数字大写字母小写字母B、同类字符,后比前大C、同类相邻字符,后比前大1D、1-49 A 65 a 97(2)中文字符编码:16bit GB2312-80-GB18030-2000七、计
8、算机的系统组成P491、计算机硬件(1)CPU(控制器和运算器)作用P54(2)存储器(内存和外存)分类和作用(3)I/O设备(输入设备和输出设备)内存与外存的比较(1)容量:内存v外存(2)存取速度:内存外存(3)能否直接进入CPU被处理外存一内存-CPU(4)断电后信息是否丢失RAM 和Cache 信息完全丢失ROM和外存一信息不会丢失(5)作用:内存用于临时存放信息;外存永久存放信息2、软件系统(1)定义P24(2)分类系统软件A、OS:P60作用及常见OSB、DBMS:常见 P62C、计算机语言及语言处理程序P61D、支持报务程序应用软件A、定义B、分类(3)两者关系6西安大众科技培训
9、学校内部使用A、软件要以硬件为基础B、应用软件要以系统软件为基础第三节计算机网络一、定义(1)连接主体(2)连接介质(3)连接目的(4)连接协议二、功能1、资源共享(硬件共享、软件共享和信息共享)2、信息传送3、分布处理三、分类:P68五种分类标准四、因特网(Internet)1、定义:70网中网一前身ARPA2、协议:TCP/IP3、应用:(l)E-mail WWW(3)FTP(4)Telnet(5)Newsgroup(6)BBS4、网址(1)IP地址定义:由一组纯数字组成的用于区别网络中不同计算机的唯 地址.结构:网络地址和主机地址P长度:32bit表示:X.X.X.X(点分十进制地址)0
10、W X 255域名格式:WWW.用户名.二级域名.一级域名其中:一级域名代表国家或地区.例如:CN(中国)一级域名代表行业.例如:com,edu,gov,mil,net,int,org,a c(3)网络文件地址(4)电子邮件地址式:电子邮件服务器地址7西安大众科技培训学校内部使用第四节计算机安全士、影响计算机系统安全的主要因素1、系统故障风险 2、内部人员道德风险3、系统关联方道德风险 4、社会道德风险5、计算机病毒。二、保证计算机安全的对策1、不断完善计算机安全立法2、不断创新计算机安全技术3、不断加强内部控制与管理三、计算机病毒1、定义:实质:程序作用:破坏来源:人为编制2、特点:隐蔽性感
11、染性潜伏性破坏性3、预防:不用非原始盘引导机器不用外来磁盘(先查后用)做好软件及数据的备份安装杀毒软件,专机专用接收网络传送文件要先查后用4、分类系统引导病毒 文件型病毒复合型病毒 宏病毒四、计算机黑客(定义)P40第四章会计核算软件的基本操作要求一、用友T3财务软件的操作:新建账套一账套初始化一日常业务处理一月末处理一报表处理二、软件安装1、检查工作检查电脑名称是否为全英文(或全拼音)若不是,则需要更改名称。(注意计算机名称不能有带汉字或“一”)右击“我的电脑”一属性一计算机名一更改8西安大众科技培训学校内部使用2、安装数据库放入光盘f选择打开MSDE20 0 0文件夹-*双击setup进行
12、数据库安装J31 MSDEStp2000.exeXSLXA MSDESetup Micros3、安装软件打开光盘一双击打开用友通T3一双击setup进行软件安装一点下一步一点是一点下一步一更改安装 路径(D盘、E盘、F盘等)一下一步一选择全部安装一下一步下一步一下一步一系统将自动安装 一程序安装完成后,系统将提示重新启动电脑一点完成重启电脑一电脑重启后,系统将自动创建系 统数据库一提示是否立即建立账套点否-表示所有完成后则表示软件已安装成功 Setup.exeMT W InstallShield(R.Instd.lShield So.(如果用WIN7,安装完重新启动前要更改兼容性和“以管理员身
13、份运行”)二、系统管理部分一、设置操作员双击系统管理一点系统一点注册一用户名为a dmin一确定一权限一操作员一增加一输入编码、姓名、口令等一点增加做下一个操作员。二、建立账套系统管理-*系统-注册-用户名为a dmin f确定一账套一建立-*输入账套号(0 0 1-998)-*输入账 套名称一选择会计启用期一点下一步一输入单位名称、单位简称等资料一下一步一选择行业性质(新会计制度或2007年新会计准则)一选择账套主管一下一步一选择存货、客户、供应商是否分 类打“(若有外币把外币核算打“J”)一完成一“可以创建账套了么?”一是一稍等片刻一出 现分类编码方案时,设置相对应的编码方案一科目编码级次
14、:4-2-2;客户分类编码:2-2;部门西安大众科技培训学校内部使用创建东套三、系统启用1、建完账套后直接启用在保存完数据精度后提示“是否立即进行启用设置”一是一在系统启用界面点击选择GL总账前面 的口一选择启用日期(可选择任意年度与月份,但启用日期为通常为启用月的1日)一确定一“确 实要启用当前系统吗?”一是一完成系统启用一退出一完成建立账套的所有工作。2、系统管理中启用系统管理一系统一注册一用户名为账套主管一确定一账套一启用一点击选择GL总账前面的一选 择启用日期(可选择任意年度与月份,但启用日期为通常为启用月的1日)一确定一“确实要启用 当前系统吗?”一是一完成所有系统启用后一点退出刷新
15、帮助退出系统编码EI老板通 固定资产 总咪 核篁移动商务 工资管理系统名称期间2007年12月四、设置操作员权限1、普通操作员权限设置系统管理f系统f注册f用户名为a dmin f确定f权限f权限f右上角选择账套f左边选择操作员 一点增加一在明细权限选择对话框中选择对应的权限即可一设置完成后点确定一以相同方式设置 其他操作员的权限一所有操作员权限设置完成后退出2、账套主管权限设置系统管理f系统f注册f操作员为a dmin f确定f权限f权限f右上角选择账套f左边选择操作员 一点右上方的账套主管选项一提示“设置用户:XXX账套主管权限吗?”点“是”一退出即可 注:账套主管拥有该账套所有权限10西
16、安大众科技培训学校内部使用五、数据备份、手工备份1、建立文件夹打开我的电脑(双击)D(或E、F)盘,(右击)新建文件夹,把这个新建的文件夹,改名为如用 友数据手工备份。(双击)打开用友数据手工备份,(右击)出现新建文件夹,把所新建的文件夹改 名为当天的备份日期如20 1 0-1 2-1 6后退出2、进行备份(双击)系统管理系一点击系统-*点击注册-*操作员输入a dmin登录一(按)确定f(点击)帐 套一(点击)备份一选择需要备份的帐套一(按)确定一(出现)拷贝进程、压缩进程一(出现)选择备份目标(双击)D(或E、F)盘一(双击)用友数据手工备份一(双击)当次备份的口期 一(按)确认一(提示)
17、硬盘备份完毕一(按)确定。3、日常手工备份打开D(或E、F)盘的用友数据手工备份(双击)一新建一文件夹,再把你所新建的文件夹改名 为当天的备份日期:如20 1 0-5-27,其余步骤与第一次备份的(2)一样。4、若要备份到U盘或移动硬盘,将备份好的数据,用复制的方式,粘贴到U盘或移动硬盘上即可。,用友通K系统管理试用版】系统6)账套 年度账建)权限)视图9 帮助第、自动备份4、建立文件夹打开我的电脑(双击)D(或E、F)盘,(右击)新建文件夹,把这个新建的文件夹,改名为如用_ 友数据自动备份5、设置备份计划(双击)系统管理系一点击系统一点击注册一操作员输入a dmin登录一输入密码一(按)确定
18、一 点系统一选择设置备份计划一点增加一输入计划编号、计划名称一选择备份类型、发生频率一选择 开始时间、保留天数一选择备份路径、选择备份账套一点增加即完成设置西安大众科技培训学校内部使用油也抨映套和年度!1 1 1 T 计划访5号I01计划名标备褊十蝙W份类制1映菖1份 二J发生娴率1珏天_zJ发生天敝育也H金发.I1 勺(小时)开始时间保整天数|ia oo ooI15id不伤路径卜 用友自动备粉珠套名标 OO1六、数据引入(恢复)(双击)系统管理系-*点击系统一点击注册-*操作员输入a dmin登录一(按)确定f(点击)帐 套一(点击)引入一(出现)引入账套数据的对话框一选择该账套最后一次备份
19、的数据一选择 UF2kAct.Ls t文件一点打开一当系统提示是否重新指定路径时点“否”一系统将自动恢复数据 一提示“恢复完毕”时点确定即可注:数据引入只有在系统损坏后、数据库损坏后、软件重装后、数据做错后而又不想修改时等等 原因的时候才可做数据引入。在软件正常运行时,是不需要做这动作。恢复进程文件恢复,解压缩至 E:UFSMARTAdminZT005UFDATA.BAK七、建立年度帐及结转上年数据1、新建年度账、将电脑的系统时间更改为本年度最后一天例:2011年12月31 口、打开系统服务一系统管理一点系统一点注册一操作员为该账套的账套主管一输入密码一选择帐 套一操作日期改为本年度最后一天的
20、口期一点击确定一点开年度帐一点建立一确认账套及年度一 点确定一等系统提示“建立年度账成功后”点确定表示已经完成新年度账的建立2、结转上年数据、将电脑的系统时间更改为新年度的第一天例:2012年1月1 口、点击系统一点注消一点系统一点注册一操作员为该账套的账套主管一输入密码一选择帐套一选 择新建立的会计年度一操作日期改为新年度的1月1日一确定一点年度帐一点结转上年数据一选择 总账系统的结转一按系统提示完成结转上年数据,结转完后会出现工作报告:正确数及错误数,若 有错误请找到错误的科目并记录下来,再进行修改。3、在建立新年度账之前、结转上年数据之后都必须做好数据备份三、账务基础设置部分用友通一输入
21、操作员一密码一选择账套一更改操作口期一确定基础设置1、机构设置、部门档案设置基础设置一机构设置一部门档案一增加一输入部门编码、名称等资料一保存一做下一个部门资料一 所有做完后退出12西安大众科技培训学校内部使用基础设置一机构设置一职员档案一增加一输入职员编码、名称一选择所属部门等资料一同车出现空 行一做下一个职员档案一所有做完后退出001 李霞 财务部002 刘清 财第部nm 茂丽 财冬部2、往来单位、客户分类基础设置一往来单位一客户分类一增加一输入类别编码、类别名称一保存做下一个分类 注:类别编码按编码规则编制,类别名称根据实际设置。类别编码:-类别名称:|应收帐款编码原则:*、客户档案基础
22、设置一往来单位一客户档案一选中客户分类一点增加一输入客户编码、客户名称、客户简称一 保存做下一条客户档案星牌I嗣湍I品|墨|晶I藐|哥|蜀霆隔袅I霖I翱喝e 客尸分案I 1应收怵款 I 2其他应收注:A、客户档案的编码可按分类去编,例:01001;也可按客户的拼音去编;B、档案中其他信息可做可不做,根据实际去做、供应商分类基础铅一往来单位一供应商分类一增加一输入类别编码、类别名称一保存做下一个分类P_ _西安大众科技培训学校内部使用类别名称:I应付帐款编码原则:*注:类别编码按编码规则编制,类别名称根据实际去分、供应商档案基础设置一往来单位一供应商档案一选中客户分类一点增加一输入供应商编码、供
23、应商名称、供应 商简称一保存做下一条供应商档案圜国圜匐周氟蕊I运挖定位用得万供应商分类I 1应付休款 I 2X:岫应付秋国11006也仃咪与I供应由编弓 供应商名称 供应而愉诲 所瓜分类码 所限地区同,售公司纲M3 所腐行业税号弁户银行北京卬刷公司|化武即居公司JL本 缺东|信用注:A、供应商档案的编码可按分类去编,例:01001;也可按供应商的拼音去编;B、档案中其他信息可做可不做,根据实际去做3、财务、会计科目设置A、基础设置一财务一会计科目一选中需要增加明细科目的一级科目一点增加一输入科目编码、科 目中文名称一确定一增加下一个明细科目一根据单位行业实际运用的科目设置B、所有科目设置完成后
24、一点编辑一指定科目一将待选科目双击选到已选取科目中(现金与银 行存款)一确定会讨N日全部 资产U 2负债1科目级长 4-2-2-2-2援科目编码11001现或1002银行存与2100201商业银行科目英文名梆|Ti会计科目J科目瑞同1100203科目中文名称科目类型账贝格式|中国银行8888|注:套某些科目涉及辅助核算,在新琢而泊各对应辅助核算选上即可|金额式、凭证类别设置基础设置一财务一凭证类别一选择分类方式(通常选择“记账凭证”)一确定一退出疝凭证类别文件但)编辑11)工具(I)昌曲 打印预览输出媪口含I已使用I类别字|类别名称限制类型限制科目瞪匚二二I记账凭证无限制14西安大众科技培训学
25、校内部使用、项目目录设置A、设置项目大类基础设置一财务一项目目录一增加一输入新项目大类名称一下一步一将项目级次定义为2-2-2-2 一 下一步一完成B、设置项目分类点项目分类定义一选择新增加的项目一输入分类编码、分类名称一确定一做下一个分类(1)设置项目目录 点项目目录一维护一增加一输入项目编码一项目名称一选择所属分类码一点增加做下一个目录文件 说得CE)XM(T)晶展1湍1品除扁1扁牌1T7TT F=l FA破H科目3项目纲与项目名称MrtR 分 工318做汪忸务所交付的R见&03021O住接凰褰惠京益言正等式理烹020119空宏限招:利询处倍汪利府所03021204吗建因定定产、无理库产和
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