生产企业出口退税申报系统操作说明.pdf

生产企也出口退税申报系统操作说明第一章免抵退申报系统的安装1、第一次安装如果您的机器上是第一次安装本软件，可按照如下的详细步骤进行安装:双击“生产退税申报V5_11_SETUP.EXE”文件。（1）系统自动解压，如图1_1：（图 1_1）（2）出现安装画面，点“下一步”按钮。如图1_2：（图 1_2）（3）请详细阅读屏幕提示后，点“是按钮。如图1_3：生产企业出口退税申报系统安装许可证协说话仔细阅读下面的许可证协议.按PAGE DOWN键以查看蚀议的剩余部分.=生产企业出口退税申报系统最终用尸许可协议=用户需要认真阅读：本最终用尸许可协议（以下称协谡）是您（个 人或单一机构团体）与大连龙图信息技术有限公司之间有关本软件产品（以下 称“软件产品“）的法律协议.您一旦安装、复制、下载、访问或以其它方式使用 软件产品，即表示您同意接受本协议各项条款的约束.如您不同意本协 议的条款，话不要安装或使用本软件产品；但您可以将其删除.*软件产品许可证*您是否接受上述“许可证协议”的所有条款？如果选择“否”，安装程序将关闭.若要安装生产企业出口退税申报系统5.11版，您必须接受此协议.上一步也）是 否（图 1_3）（4）显示默认的安装路径。点击“浏览”按钮，可自定义安装路径。如图（图 1_4）（5）如要自定义安装路径，如图1 5所示。在“路径”窗口中，可直接输入安装的路径。或在“目录”中选择安装路径。完毕后点击“确定”，进行下一步。选择文件夹lX|请选择安装文件夹。路径9:DAscSll 目录也）：000-0000。jbhzLotusMicrosoft OfficeMy Documents取消（图 1_5）（6）显示如图1 6窗口，修改本系统的程序组。建议在通常情况下不要修改。生产企业出口退税申报系统安装选择程序文件夹请选择程序文件夹。安装程序会将程序图标添加到下列“程序文件夹“中。您可以输入新的文件夹名 称，或从“现有文件夹”列表中选择一个。单击“下一步”以继续。程序文件夹也）：上一步）|下一步国）|取消（图 1_6）（7）然后显示正在进行安装的信息，如图1 7：生产企业出口退税申报系统安装（图 1_7）（8）安装结束后显示如图1_8信息，表示安装已经成功，点击“完成”退出。（图 1_8）2、系统修复/删除（卸载）以及重新安装针对以前安装过本系统的用户，请按照以下步骤进行:第一步：做好旧版本的备份，可以用软件本身提供的备份功能（见第8章说明）。第二步：在控制面板中，找到“添加删除程序”，将生产企业出口退税申 报5.11版卸载。第三步：删除旧系统的安装文件夹，如：C:出口退税电子化管理系统生产 企业出口退税申报5.11,删除的时候请注意检查此文件夹下有无其他软件或有 用的文件。具体过程：（1）双击“生产退税申报V5_11_SETUP.EXE”文件。系统自解压。如图1_9：（图 1_9）（2）然后出现如图所示的对话框，点击“确定”。（图 1_10）（3）然后出现如图所示的对话框，请仔细阅读屏幕上的提示，选择适合您的项目。InstallShield Vizard欢迎使用生产企业出口退税申报系统5 11版安装维护程序。使用此程序可以修改当前的安装.单击以下选项之一.痴陵汉葡i选择要添加的新程序组件或选择要删除的当前已安装蛆件.r修复重新安装以前的安装程序所安装的所有程序组件.r删除工百删除所有已安装组件.二|下一步国）|_里道_；（图 1_11）（3）在图1_11中选择“修复”，将重新安装本系统并修复可能损坏的文件。（4）在图1_11中选“删|除，将删除本系统。（5）在图1_H中进行选择之后，用户根据系统提示可以轻松完成修复/删除操作。（6）如选择“修复”，显示如图1_12（图 1_12）（7）如选择“删除”,在图1_13中选择“确定”,进行删除,如图1_14：确认文件除是否要完全删除所选应用程序及其所有组件？忙二一星二二;I 取消（图 1_13）（图14）（8）系统修复/删除操作完成，如图14：3、系统的升级第一步数据备份方法1：在windows资源管理器中对系统安装文件夹进行备份并记住备份文 件夹（此方法仅限于能熟练操作windows的用户）方法2：进入系统在菜单中选择“系统维护”今系统参数设置与修改3记 住系统备份路径（最好记到纸上）9返回系统维护菜单分系统数据备份第二步卸载旧系统在windows控制面板中卸载（删除）“生产企业出口退税申报系统5.11版”,依（2、系统修复/删除（卸载）以及软件的重新安装）方法完成卸载操作第三步安装新系统依（1、第一次安装）方法安装新版本系统。第四步 新系统配置（见第3章说明）进入系统玲 系统维护好 系统初始化玲系统配置设置与修改个 设置本企 业信息今回到系统维护菜单第五步系统数据导入（见第8章说明）系统维护菜单今系统数据导入今选择旧系统路径3导入3完成升级 确定旧系统路径的规则：如果第一步采用方法1,则直接选备份路径即可，如果采用方法2,要明确 系统备份路径的产生规则，系统在生成系统数据备份时自动按备份当时的时间：年月日时分（例如：20050917_1337表明此备份是2005年9月17日13时37 分制作的备份）在系统备份路径下生成当次备份路径，在选择旧系统路径时应选 择最后一次备份的路径，这一点从文件夹名称中可以看出来。第二章免抵退申报系统的进入申报系统安装好后，在windows桌面上找到快捷方式：”生产企业出口退税 申报V5.ll”并双击：如图2。府flip 写漆笥尸（图2）点击后出现如图2_2所示画面，如果是初次使用，在出现的画面的“用户 名”栏录入“sa”（小写），“密码”为空，以后使用时录入指定的用户名和密码 进入即可。（图 2_2）按“确定”键即可进入如图2_3所示画面，在此画面上输入“当前所属期”,按“确定”键即可进入系统。（图 2_3）进入后的主界面如图2_4所示:向导;出口退税网企业出口退税申扭系统?版本说明基础数据采集 免抵退税申报 申报数据处理 反馈信息处理 粽台数据查询 年终清箕 系统维护From Introduction to Mattery of Tax ExmpHo CfdH and Refund in Manufodunng Ent9rpm完毕（图 2_4）第3章 免抵退申报系统的基本配置3.1系统初始化系统第一次使用之前，先进行“系统初始化”。在系统主画面选择“系统维护”“系统初始化”，在出现如图3所 示的画面上录入“YES”按确定即可完成系统初始化操作，并重新进入系统。（注 意该步只是在第一次使用时操作，须较为慎重。）（图3 1）3.2系统配置设置与修改系统使用之前,首先需要进行系统配置，进入系统菜单的“系统维护”中“系 统配置设置与修改”，点击系统工具栏中的“修改”按钮，系统将显示如图3_2 所示界面：编辑窗口 系统信息配置查询权限：.企业代码 技术监督局码 用户名称 地址 邮城 财务负责人 办税员传真 电子邮件地址 退税登记证号 纳税人类别 进料计算方法 申报系统版本 税务机关代码 税务机关名称备注 商品代码版本（图 3_2）表格各栏内容的录入现规定如下：1、“企业代码”：根据海关签发的自理报关单位注册登记证明书上编号 确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。如果企业海关代码发生变更，请及 时与当地退税机关联系，做好相应的退税登记证的变更手续。2、“纳税人识别号”：根据国税局签发的税务登记证的编号确定，录入 企业的纳税人识别号（15位数）。3、“技术监督局码”：技术监督证书号码，即纳税人识别号后9位。4、“用户名称”：根据企业税务登记证上的“企业名称”录入。如果企 业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。5、“地址”：根据企业详细厂址填写。6、“邮编”、“财务负责人”、“办税员”、“电话”、“传真”和“电子邮件地 址”根据企业真实情况填写即可。7、“退税登记证号”：录入退税登记证或出口退税认定表上的15 位退税登记证号。8、“退税登记日期”：根据市国税局签发的退税登记证或出口退税认 定表上签发的日期录入。9、“纳税人类别：如果企也是一般纳税人就录入“1”，如果是小规模纳税 人就录入“2”。10、”计税计算方法”：原则上该栏录入为“1”。但是，新发生出口业务的 生产企业自首笔出口业务之日起12个月内不得享受退税待遇，并且进项税额只 能是作留抵，即该企业在2003年1月还属于新发生出口业务时期内的，该栏应 录入为“4”。企业从何月开始不再属于新发生出口业务时期就从那一个月原始资 料录入该系统之前，进入“系统配置设与修改”模块将该栏修改为“1”保存退 出即可。11、“进料计算方法”:所有企业该栏录入“2”即可（购进法）。12、“分类管理代码”：所有企业该栏录入“B”即可。13、“税务机关代码”：所有企业该栏录入“330602”即可。14、“税务机关名称”：所有企业该栏录入“绍兴市国家税务局”即可。15、“备注”:为空。录完上述内容，按“保存”存盘，再按“退出”键退出该模块时，系统提 示重新进入（如图3_3）,按“是”后再按第2章所讲方法（免抵退申报系统的 进入）录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进 行系统重入，否则修改信息将不会生效。（图 3 3）3.3系统参数设置与修改在系统主画面选择“系统维护”“系统配置”“系统参数设置与 修改”，在出现如图3_4所示画面上其各栏内容处理如下：（图 3_4）1、”系统备份路径”：原则上不要变更，如果企业非要变更可以选按该栏右 方的“更改”键，再在弹出的画面上选择指定的“驱动器”和“路径”按“确定”即可。（但注意：驱动器绝对不能选择A：盘）2、“进料加工”栏：无论企业实际情况如何，所有企业统一选“有进料加工 业务”。3、“远程申报”：选无远程申报。4、“屏幕提示”和“响铃设置”：企业可根据自行任意选择。5、“一致性检查”选项必须选上。6、“单证收齐时限”：报关单收齐时限为“90”天；核销单收齐时限：一般 企业为“180”天，六类企业为“90”天。修改完毕按“确定”退出，系统显示重新进入。点击“是”后再按第2章所讲方法（2.3免抵退申报系统的进入）录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。注意一定要进行系统重入，否则修改信息将不会生效。3.4系统口令设置与修改在系统主画面选择点击“系统维护”“系统配置”“系统口 令设置与修改”，进入系统口令设置与修改模块（如图3_5）,该模块可以增 加新的操作人和修改删除原操作人及修改口令。（图 3_5）系统在出厂前设置了三个初始用户，分别是（小写）：sa user、manager,均无密码，其中sa是系统管理员，user一般操作人，manager是业务主管，在 企业第一次进入系统时，建议以sa进入，因为只有sa才能进行系统的初始设置。用户以sa登陆后，可以将其他用户删除，但不能删除自己。1、添加新用户必须以“管理员身份”（如sa）进入系统，该模块才能添加新用户。在出现 如图3_6所示的画面上选按功能键“增加”激活表格。表格各栏内容的录入如下:（图 3_6）（1）、用户名：为方便进入系统，该栏最好为英文字母和数字的组合体，最长为8个字符。尽量不要使用中文。（2）、“操作人姓名”：录入对应操作人的真实姓名。（3）、“操作人级别”：最好录入“2”（一般操作人）其它栏次录不录入内容没关系，内容录入完毕按“保存”键存盘后，应注 意要即刻为该用户设置密码，否则企业将无法以此操作员身份进入系统。2、设置口令以“管理员身份”（如sa）进入该模块，可以看到所有用户，也可以添加 修改用户资料。但以“一般操作员”或“主管负责人”身份进入系统的，就只能 看到自己的内容不能编辑资料，但可以修改口令。以“管理员身份”（如sa）进 入该模块时，密码设置方法如下：在该模块画面上先在“索引窗口”选定一个用 户名，再按“修改口令”键，出现如图3_7所示画面：（图 3_7）在出现的“口令修改”画面上录入该用户的新口令两次即可修改口令。如 果以“一般操作员”或“主管负责人”身份进入系统时，只能修改本人的口令，修改口令时只要在该模块按下“修改口令”键，在出现的“口令修改”画面上录 入该用户的新口令两次按“确定”键即可完成口令修改。口令修改完毕，记住该口令，下次以此口令登陆。另外，点击确定后，系统将显示如图3_8所示界面:（图 3_8）请注意“口令”栏随机显示口令为：111044,此口令为虚拟口令，对企业来 讲，没有任何作用，不需要记忆，也不能用来登陆。3.5自用海关商品码的设置“系统维护”下的“代码维护”保存有：海关商品码、标准海关商品码、海 关单位码、海关关别码、国别码、海关贸易性质码、外管局贸易性质码、币别码,所有这些码，企业不能擅自修改，否则可能造成税局机关无法审核，只能进行“自 用商品设置”及“自用币别设置”。设置自用的海关商品码系统在出厂时已将所有商品代码设为自用商品，为了提高企业输入明细数据 效率，系统提供设置自用商品功能,可以将企业经常使用的商品设置为自用商品，在相关明细数据录入栏当中，可以以下拉菜单方式进行商品选择，而无须录入代 码，设置步骤如下:点击菜单“系统维护”下的“代码维护”下的“海关商品码”，系统出现如 图3_9所示界面:可以看到所有商品代码在编辑窗口中“标志”项均为“1”，意思就是说开始 时系统将所有商品代码都默认为“自用代码”，因此我们必须先撤销所有商品的 自用代码标志，再进行重新设置。篇矗触盘&篇播醪或匐盘滤回 熊|匐 境瞿索引窗口（图 3_9）1、撤销所有商品的自用代码标志按下“自用商品”键，在弹出的画面上（如图3 10）选择“当前筛选条件下所有记录”，再按“撤销自用代码”键，即可撤销所有商品的自用代码标志,这时大家可以看到编辑窗口中“标志”项均为空，表示操作成功了。（图30）2、查找要设置为自用代码的海关商品码。方法一：按下“搜索”键，弹出如图31所示画面，在“输入搜索关键字”栏输入要查找的商品代码，再按“确定”键，即可看到在“索引窗口”里，指针（最左边的黑色三角形）指着要查找的商品代码，右边的“编辑窗口”里为该商快速搜索品代码对应的内容。（图3-1）方法二：直接在“索引窗口”里移动滚动条进行查找（如图3_9）,看到要 找的商品代码点击它，右边的“编辑窗口”里即为该商品代码对应的内容。3、将选定的商品代码设为自用商品码。方法一：查找到商品代码后，按下“自用商品”键，在弹出的画面（如图 3_12）上选择“当前记录”，再按“设为自用代码”键，即可将选定的商品代码 设为自用代码，这时大家可以看见“编辑窗口”上该商品代码中的“标志”栏变 为“1”，这就表示设置成功。（图32）方法二：查找到商品代码后，按下“修改”键，在“编辑窗口”的“标志”栏录入“1”字后，按“保存”键即可将该商品代码设为自用代码。设置自用代码的目的：是为了方便企业日后日常的免抵退税报关单等原始资料录入。如果企业认为 设置自用代码作用不大，也可以一次性将所有商品代码设为自用代码，这也不影 响报关单的录入工作。设置自用代码要注意的事项：（1）设置的自用商品代码可以多但绝不能少。也就是说设置的自用商品代 码绝对不能少于企业实际用到的商品代码。如果少了，当企业录入海关登记手册 或进出口报关单等原始资料时，会出现错误提示“无此商品代码”，这时企业可 以依据上述步骤增设自用代码即可解决问题。（2）海关的商品代码及其相应内容不得随意增加和修改，否则将无法通过税务部门的审核系统。第4章 出口退税申报系统操作流程4.1出口退税申报系统操作流程图表免间来出税接料口出出加免口口工税货货出卷物物口烟明明明明细细细细进 料 加工手 册 登 记进口料 件 明 细 申 报出口货 物 明 细 申 报收 齐 单证明 细 录 入进 料 加工手 册 核 销出 口 货 物 明 细 申 报收 齐 单 证 明 细 录 入免来出税料口出加免口工税货出卷物口烟明明明细细细向导中第三步第1小步：数据一致性检查向导中第三步第2小步：生成明细申报数据向导中第四步第1小步：税务机关反馈信息读入撤销申报后，再返回到第一、向导第四步第2小步：出口信息不齐情况向导第四步第4小步：税务机关反馈信息处理向导中第四步第5小步：预审疑点反馈向导中第四步第3小步：撤消已申报数据向导第五步：再次进行数据一致性检杳，无误后生成明细申报数据（此为正式申报的明细数据）向导中第六步：模拟出具进料加工免税证明（无进料加工的企业无此步骤）向导中第七步：纳税申报向导中第八步：增值税申报表项目录入流程说明1）、月初，根据进出口报关单和进料手册等资料将上月基础数据录入本系统,即向导第一、二步；2）、对数据进行一致性检查，无误后则生成明细申报数据进行预申报，即 向导第三步；3）、取得预审反馈信息后，读入反馈信息，即向导第四步第1小步；4）、查询预审疑点反馈信息，即向导第四步第5小步。如显示有错，则先 撤销申报数据，即向导第四步第3小步；再到回去第一、二步修改；5）、查询出口信息不齐的情况即向导第四步第2,若有且属于录入错误，应 返回到向导第一、二步修改再重新生成明细申报数据并再次预申报和预审核；若 不是录入错误，则进行向导第四步第4小步操作，即进行反馈信息处理；6）、再次进行一致性检查，生成明细数据进行正式申报，即向导第五步的 操作；7）、以上步骤准确无误，或者修改后已经无误了，则进行向导第六步直接 模拟出具免税证明；8）、从本系统中取得有关统计数据（免抵退销售额、免抵退不得免征和抵 扣税额），据以填写增值税申报表。这就是向导中第七步的内容；9）、将增值税申报表的有关数据录入本系统，即向导第八步的操作；10）、输入所属期，就可自动生成出免抵退税汇总表，即向导第九步操作；11）、进行一致性检查，即第十步第1小步的操作。若有错误则先撤销明细 数据申报（向导第四步第3小步）再按错误提示内容修改；若无则打印整套表格 即向导第十步第2小步；12）、生成汇总数据，即向导第十步第3小步；13）、将生成的明细申报数据、汇总数据，连同整套报表、原始凭证到退税 部门进行正式申报；若退税部门未通过审核，则取回纸质申报资料重新作整个流 程；14）、若审核通过，则读入反馈信息并进行处理.，即向导第十一步第1、2 小步。注意事项：a）如果当月没有任何业务发生，也要完成整个操作流程。b）请千万要做好备份，以防本系统或者微软操作系统出现崩溃。c）必须逐月进行申报，每月须完成第一至第十一步才能进行下月的申报。对于有进料加工业务的生产企业退税申报，在申报向导中由如下十一步组成（在系统主画面功能栏点击向导，将显示如图4画面:；申报系统操作向导一 200510退税申报向导单证申报向导1 一申报系统操作向导退税申报免抵退明细数据采集第二步第三步免税货物明细数据采集免抵退税预申报“申报系统操作向导”为华提供了完成退税 申报工作的正隔步骤，在监控他本月的申报 进度情况的同时，还告知哪些工作悠已经完 成，还有哪些工作偿还没有做。第四步第五步预审核反馈疑点调整生成明细申报数据第六步模拟出具进料免税证明第七步纳税申报已经完成的步骤第八步纳税申报表数据采集B当前需要进行的步骤尚未完成的步骤免镰建fC总蠹霰采集第十步免抵退税正式申报第十一步正式审核反馈信息处理尚未完成（关闭）X-：（图 4_1）第一步和第二步是基础数据采集，而且第一步的数据采集为基础的基础,第二步的数据采集是作为特殊业务可供选择的数据采集，并非每个企业都要 做。第三步是对基础数据采集中可能的错误进行自查自纠，包括各个表中同 一数据的一致性和各种报表及凭证之间的勾稽关系，如果存在错误则需要回 到第一或者第二步去修改。第四步是到税务机关去预审核采集的基础数据，若获得反馈信息并作相 应调整。这一步存在五项，但并非每步都要做。第1小步是税务机关反馈信 息的读入，显然每个企业都要做；第2小步是查询反馈信息中有无出口信息 不齐的情况，若有则需要返回第一大步进行修改；修改之前就要求进行第3 小步即撤销已申报数据；若没有出口信息不齐的情况，就可以把读入的税务 机关反馈信息来更新原有的申报数据，这就是第4小步的作用；第5小步是 疑点反馈查询。第五步是生成明细数据，其作用有两个，一是第九步生成汇总数据需要 这些明细数据，二是出具第六步的模拟免税证明需要这些数据。第六步之所以存在出具模拟免税证明，是因为企业正式申报的计算过程 中需要这些数据，本系统根据税法计算的规定设计了这个模拟出具免税证明 的步骤。由于，第一至第五步生成出了明细数据，第六步模拟出了进料加工免税 证明，再加上第八步录入增值税申报表的数据，所以根据免抵退税的核算原 理就可以自动生成出来。至此了所有数据采集的过程就完成了。接下来，就是正式申报的过程了，即第十步和第十一步的内容。正式申 报的原理和预申报的原理大同小异，在此就不重复了。第5章基础数据的录入5.1进料加工手册登记录入在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“进料加工手册登记 录入”（或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“进料加工 手册登记录入“，如图5）即可进入进料加工海关手册登记模块。；申报系统操作向导一 20051。退税申报向导单证申报向导一开始第一步免抵退明细数据采集第二步免税货物明细数据采集第三步免抵退税顼申报功能概要：采集出口免抵退税申报所必需的各种明 细数据.第四步预审核反馈疑点调整第五步生成明细申报数据第六步模拟出具进料免税证明第七步纳税申报第八步纳税申报表数据采集第九步免抵退汇总数据采集第十步免抵退税正式申报进料加工手册登记录入 进口料件明细申报录入 出口货物明细申报录入 生成出口货物冲减明细 收齐出口单证明细录入 进料加工手册核销录入第十一步正式审核反馈信息处理尚未完成关闭（图5）录入的条件：如果企业无发生进料加工业务时，无须使用该模块。如果企业有进料加工 业务时，企业必须在取得海关核发的进料加工手册之后发生第一笔进口料件之前 就应该办理手册登记，同时使用该模块录入该手册的相关内容。但是对于20053 年10月1日以前取得的进料加工手册而在2005年10月1日以后还发生进出口 业务的，必须在2005年10月的“基础数据采集”中补充录入该进料加工手册的 内容。录入的操作：进入进料加工海关手册登记模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如图5_2）,各栏的录入方法如下:（图 5_2）【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200510【序号】规则：4位流水号，如：000K 0002.【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册编号【原币代码】含义：合同中使用的币别代码【计划进口总值】含义：合同规定的剔除客供辅料后的进口总值【计划出口总值】含义：合同规定的出口总值【计划分配率】规则：计划分配率=计划进口总值计划出口总值X 100%【征税税率】含义：复出口货物的征税税率【退税率】含义：复出口货物的退税率【手册有效期含义：合同中规定的“有效期限【申报标志】空：未申报 R：已申报【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过【核销标志】空：手册未核销 R：核销手册已申报H：核销手册已审核通过录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘，依上述操作可以登记录 入多个合同。录完后为避免出错，建议企业进行一次“序号重排”，具体操作如 下：在进料加工海关手册登记画面上先按“序号重排”键，出现画面（如图5_3）,再按“排序”键即可自动修改序号及排序。（图 5_3）其他模块的中也可进行“序号重排”的操作。5.2进口料件明细申报录入在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“进口料件明细申 报录入”（或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“进口料 件明细申报录入，如图5）即可进入进口报关单的录入画面。录入的条件:如果企业无发生进料加工业务时，无须使用该模块。如果企业有进料加工业 务时，企业当月取得的进口报关单，都必须录入当月的“进口料件明细申报录入”模块中。录入的操作:进入进口料件明细申报录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如图5_4）,各栏的录入方法如下:（图 5_4）【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200510【序号】规则：4位流水号，如：000K 0002.【所属期标识含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册编号【进口报关单号】规则：9位海关编号+2位项号,如：123456789001、123456789002.【代理证明号】规则：进口代理证明编号+2位项号【进口商品代码】含义：进口报关单上的商品编码【原币到岸价】含义：原币CIF或C&F价【原币汇率】规则：100外币兑人民币汇率【人民币到岸价】含义：人民币CIF或C&F价【美元汇率】含义：100美元兑人民币汇率【美元到岸价】含义：美元CIF或C&F价【海关实征税额】含义：海关实征关税和消费税【组成计税价格】规则：组成计税价格=人民币到岸价+海关实征税额【申报标志】空：未申报 R：已申报【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得 的进口报关单录入此模块，即可完成进口料件明细申报录入。但在退出该模块之 前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。特别提示：对于2005年10月1日以前有进料加工贸易进口料件未出具免税证明，或 已在2005年9月以前办理了进料加工免税证明手册但未能抵减的部分（即2005 年9月“生产企业出口货物免、抵、退税汇总申报表”第17栏数据不为0）,必 须在2005年10月的“基础数据采集”中补充录入该进口料件明细的内容。5.3进料加工手册核销录入企业必须在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后海关缴销手册之前办 理有关手册核销手续。其操作如下：在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“进料加工手册核销录入”（或者在“向导”中选择“第一步免抵退 明细数据采集”中的“进料加工手册核销录入”），如图5即可进入进料加工海 关手册核销模块。进入该模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如图5_5,各栏的录入方法如下:编辑窗口 进料加工海关手册核销一查询权限：1数据项目说明|有效性检查核销序号 计划分配率 实际出口总值结转料件 剩余残次成品 其它未出口 手册有效期 备注【核销所展期】含义：进料手册核销时的所展期.规则：4位年份+2位月份，如：200201【核销序号】规则：4位流水号，如：Q0 0 1、0002【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册编号【计划分配率】规则：计划分配率=计划进口总值+计划出口总值X100%【实际进口总值】含义：进料手册使用期间已向税务机关申报的该手册的实际进口料件的人民而 到岸价，不包括不付汇的客供辅料进口颗【实际出口总值】含义：进料手册使用期间已报关惠境，并经税务机关审核通过的该手册的复出 口货物人民币离岸价含义：进料手册合同履行完后，剩余的边角余料折人民币金顿 施（图 5_5）【核销所属期】含义：进料手册核销时的所属期。规则：4位年份+2位月份,如:200201【核销序号 1规则:4位流水号,如:000k 0002.【进料登记册号】含义：海关进料加工登记手册编号【计划分配率】规则：计划分配率=计划进口总值计划出口总值X 100%【实际进口总值】含义：进料手册使用期间已向税务机关申报的该手册的实际进口料件的人民币到岸价，不包括不付汇的客供辅料进u额【实际出口总值】含义：进料手册使用期间已报关离境，并经税务机关审 核通过的该手册的复出口货物人民币离岸价【剩余边角余料】含义：进料手册合同履行完后，剩余的边角余料折人民 币金额【结转料件】含义：进料手册合同履行完后，未使用完的并结转至其 它手册的进口料件金额【其它调减料件】含义：进口料件发生销售、退货、损失等没有参与产品 生产的情况时，其料件进口金额。若业务发生时已调减了当期的料件进口额，并 向税务机关申报过，则不再参与本栏的计算【剩余残次成品】含义：手册合同履行完后，剩余的残次成品、半成品折 人民币金额。【结转产品】含义：生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，结转至其它手册或销售给其它企业的产品销售额（间接出U）【其它未出口】含义：生产的产品发生内销、损失等没有出口，或虽已 出口但未经税务机关审核通过的产品销售额或核定销售额【实际分配率】规则：实际分配率=（实际进口总值一剩余边角余料一 结转料件一其它调减料件）小（实际出口总值+剩余残次成品+结转产品+其它 未出口）X100%【手册有效期】含义：合同中规定的“有效期限”【核销标志】空：手册未核销 R：核销手册已申报 H：核销手册已审核通过5.4出口货物明细申报录入在申报系统的主画面，依次选择“基础数据采集”“出口货物明细申报 录入”（或者在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”中的“出口货物 明细申报录入，如图5）即可进入。录入的条件：当月发生的免抵退税出口业务，不管是否单证齐全，都必须录入当月的“出 口货物明细申报录入”模块中。录入的操作：进入出口货物明细申报录入模块后，按下“增加”键激活编辑窗口后（如 图 5_6）：mm室连部II乳第剧宗圜口（图 5_6）【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200510【序号】规则：4位流水号，如：000K 0002.【记销售日期】含义：记出口销售帐日期【所属期标识含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。【进料登记册号】规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空【出口报关单号】规则：9位海关编号+2位项号,如：123456789001、123456789002.【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号【单证不齐标志】含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码【原币离岸价】含义：外币FOB价【原币汇率】含义：100外币兑人民币汇率【人民币离岸价】含义：人民币FOB价【美元汇率】含义：100美元兑人民币汇率【美元离岸价】含义：美元FOB价【征退税差额】规则：征退税差额=人民币离岸价义（征税税率一退税 率）【应退税额】规则：应退税额=人民币离岸价X退税率【信息不齐标志】含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明【单证收齐年月】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。规则：4位年份+2位月份，如:200510【单证收齐序号】规则:4位流水号,如：000k 0002.【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明【免抵退税年月】含义：参与免抵退计算的年月。规则：4位年份+2位 月份,如:200510【申报标志】空：未申报 R：已申报【审核标志】空：未审核通过 R：已审核通过录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得 的直接出口报关单录入此模块，即可完成出口货物明细申报录入。但在退出该模 块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。5.5生成出口货物冲减明细如果发生以前月份录入的出口货物明细申报有误，或已申报的出口货物不能 退税，以及发生退运等情况，企业可以在申报系统主画面点击”基础数据采集”“生成出口货物冲减明细”（或在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”“生成出口货物冲减明细”），进入出口货物冲减明细录入模块（如图5_7）,索引畲口（图 5_7）在索引窗口中找到要冲减的记录，按下“冲减出口”键，在弹出画面（图5_8）上按“确定”键即可生成一条负数记录，序号为“Z000”，即表示操作成功。生成Uj 口货物负数冲减明细功能嘏要:用”是:指当用尸发:现前期录“生成出口货物负数停减理纸 _ _ _.入的出口明细记录发生精馍，需要在当期迸行调整；成出 货物逾期未收齐单证需迸行补税处理等原因,要在当期进;负数冲减时，可以通过此式）能自动生成相应的冲减记录。导记录操作范围e当前记录c马箭福通条件下所有记录冲减所属期：j200510L是否先收齐单证再做冲谶单证不齐标志单证收齐标志报关单号码核销单号码代理证明号码确定|取消（图 5_8）5.6前期单证不齐本期收齐的处理企业可以在申报系统主画面点击”基础数据采集”“收齐出口单证明 细录入”(或在“向导”中选择“第一步免抵退明细数据采集”“收齐出口 单证明细录入“，见图5_9),编辑窗口 收齐出口单证明细录入查询权限：.匕and empty(sb_nag)数据项目说明有效性检查|【所属即 含义：单证收齐年月.规则：4位年份+2位月份，如：200201【序号】含义：单证收齐序号.规则：4位流水号，如：0001,0 0 0 2.【原出口所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201【原出口序号】含义：原出口申报序号.规则：4位流水号，如：0001、0 0 0 2.工也属典标识】含义：该笔记录的所属年度，现则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属-Z1（图 5_9）【所属期】含义：单证收齐年月。规则：4位年份+2位月份，如：200511【序号】含义：单证收齐序号。规则：4位流水号，如：000K 0002.【原出口所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200510【原出口序号】含义：原出口申报序号。规则：4位流水号，如：000k 0002.【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间 确定，不一定与“所属期”一致。【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明当期收齐何种单证就录入相应的字母。如收齐了报关单就录入“B”，收齐 核销单就录入“H”，两单都是当期收齐就录入“BH”。（但注意如果原单证不齐 标志只有“H”，这里收齐单证标志就绝不能录入“B”或“BH”。）【出口报关单号】规则：9位海关编号+2位项号,如：123456789001、123456789002.【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号第6章免抵退预申报6.1”数据一致性检查”必须先完成免抵退税申报资料录入的基本操作和补充操作之后才能进行。在申报系统主画面选择点击“申报数据处理”“数据一致性检查”（或 在“向导”中选择“第三步免抵退税预申报”“数据一致性检查），如图6_1：.；：申报系统操作向导一200509退税申报向导单证申报向导-开始第一步免抵退明细数据采集第三步免抵退税预申报第二步免税货物明细数据采集功能概要：为确保申报败据的淮确性，在进行纳税申报和免抵退税申报之前，企业须把明细数第四步预审核反馈疑点调整据报到退税部门进行软申报。然后根据退税 部门的通审结果调整原申报数据.注意：预申报只申报明细薮据.第五步生成明细申报数据第六步模拟出具进料免税怔明数据一致件检杳第七步纳税申报生成明细申报数据第八步纳税申报表数据采集第九步免抵退i匚总数据采集第十步免抵退税正式申报J第十一步正式审核反馈信息处理关闭（图6）点击“数据一致性检查”将弹出如图6_2所示画面：文本查看器,11 x|数据一致性检查报告本次检查耗用时间：112秒日期：20 0 3.0 4 16保存到文件|本次检查发现下列错误：序号报表名称所雇即序号错误信息1手册登记表2手册登记表3手册登记表4手册登记表5进口明细表6进口明细表7出口明细表8免税出口表9间接出口表200302 0001200301 0001200301200302200301200302200302200301200301海关登记册号：871829477542重复 海关登记册号：C 0 8252230 9Q0 3重复 该所展即申报序号有重号 该所展期申报序号有重号 该所属期申报序号有重号 该所雇即申报序号有重号 该所雇即申报序号有重号 该所展期申报序号有重号 该所届期申报序号有重号V只读二J（图 6_2）再根据弹出画面的错误提示修改申报资料录入的错误后，再进行一次“数据一致性检查”，直到无发现任何错误为止（如图6_3）。（图 6_3）6.2生成明细申报数据在申报系统主画面选择点击“免抵退税申报”“生成明细申报数据”（或者在“向导”中选择“第三步免抵退税预申报”中的“生成明细申报数据”）,在弹出的画面（如图6_4）,（图 6_4）按“确定”键即可进入如下画面（图6_5）：生成申抿数据一200509申报数据列表：进