项目六期末处理cl市公开课金奖市赛课一等奖课件.pptx
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1、项目六项目六 期末处理期末处理一、应收应付款管理系统期末处理二、薪资管理系统期末处理三、固定资产管理系统期末处理四、出纳业务期末处理五、总账系统期末处理第1页第1页一、应收应付款管理系统期末处理应收应付款业务期末处理工作主要是汇总整理各往来账项,以便对往来账项进行分析并定期寄送对账单,对于应收款系统来说,期末还需要计提调整坏账准备。最后在完毕了所有记账工作之后,还需要进行结账和账表打印等相关工作,这样应收应付款业务期末处理程序才宣布完结。第2页第2页1、账表查询和分析公司只有掌握了各往来账项,才干愈加合理对往来账项进行管理,尤其是对于往来账项较多、情况较复杂公司来说,这项工作愈加主要公司向往来
2、账项查询分析提供了三个模块,分别是业务账表查询、统计分析和科目账表。其中,业务账表查询和科目账表是依据日常业务数据由系统自动生成,主要用于期末统计分析和日常经营过程中查询。由于其查询办法与总账系统中账簿查询办法相同,这里就不再赘述。第3页第3页统计分析指是在账表基础上,依据用户输入参数进行分析,主要包括应收(付)账龄分析、收(付)账龄分析和欠款分析三部分。其中,应收(付)账龄分析指是对欠款按照设置账龄区间进行分析,收(付)款账龄分析指是对本期收到或支付货款所相应原应收应付账款结算日期或单据日期进行分析,欠款分析用于分析截止到某一日期各供应商、客户和业务员欠款金额及欠款构成情况。第4页第4页(1
3、)进入欠款分析界面在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【应收款管理】【账表管理】【统计分析】,双击【欠款分析】选项。第5页第5页(2)录入发票相关数据勾选【包括未审核单据】、【显示百分比】、【显示报警级别】、【显示最后业务信息】和【显示最早业务信息】五个选项;单击【拟定】按钮。第6页第6页(3)查看欠款分析表用户能够依据自己需要进行查看分析,查看完毕后,单击按钮。第7页第7页2、计提坏账准备依据会计制度相关要求,公司需要计提和调整坏账准备。用友ERP-U872软件中,坏账准备是依据用户事先设置坏账准备计提办法和百分比由自动计算生成,这也是本书之前设置坏账准备计提百分比目的。坏账准备每年只能计
4、提一次,执行计提坏账准备操作后,本年度内将不能再次计提坏账准备。第8页第8页(1)进入计提坏账准备界面进入【公司信息平台】,在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【应收款管理】【坏账处理】,双击【计提坏账准备】选项。第9页第9页(2)计提坏账准备并制单单击“应收账款总额”为“113910”所在行;单击【OK确认】按钮;在弹出【是否马上制单】对话框中,单击【是】按钮;将凭证更改为“转”字;单击 按钮;单击【退出】按钮。第10页第10页3、应收应付款系统结账用户在完毕本月各项应收应付款业务处理之后,便可进行结账操作。应收应付款系统进行期末结账必须在本月单据已所有记账和本月结算单已所有核销条件下才干
5、进行。同时,系统还对“本月单据所有制单”、“本月核销所有制单”、“本月票据处理所有制单”和“本月其它处理所有制单”四项工作进行检查,并给出处理情况结果阐明,系统不强制用户必须在结账之前完毕这四项工作,因此用户能够依据系统给出结果自行选择。第11页第11页(1)进入月末结账界面进入【公司信息平台】,在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【应收款管理】【期末处理】,双击【月末结账】选项。第12页第12页(2)进行月末结账在【结账标志】栏“7月”所在行双击出现“Y”标志;单击【下一步】按钮;保持默认设置,单击【完毕】按钮;在弹出【1月份结账成功】对话框中,单击【拟定】按钮。第13页第13页二、薪资管
6、理系统期末处理薪资管理系统期末处理主要是对与工资相关费用进行计提和分派。主要工作是汇总计算出本月工资总额并按照工资总额计提相关费用,同时按照人员性质将工资费用分摊进入各类成本和期间费用等。第14页第14页1、工资分摊类型设置工资分摊指是对当月发生工资费用进行工资总额计算、分派和各项经费计提。用户在初次进行工资分摊时,需要对分摊类型进行设置。第15页第15页(1)进入工资分摊类型设置界面在【业务工作】,依次展开【薪资管理】【业务处理】,双击【工资分摊】选项。第16页第16页(2)对工资费用分摊进行设置在【工资分摊】窗口中,单击【工资分摊设置】按钮;在【分摊类型设置】窗口中,单击【增长】按钮;在【
7、计提类型名称】栏中输入“工资分摊”,其它保持默认;单击【下一步】按钮;按照要求输入相关信息;输入完毕后,单击【完毕】按钮。第17页第17页(3)相应付福利费分摊进行设置单击【增长】按钮;在【计提类型名称】栏中输入“福利费计提”,将【分摊计提百分比】栏中数字调整为“14%”;单击【下一步】按钮;按照要求输入相关信息;输入完毕后,单击【完毕】按钮;第18页第18页(4)退出工资分摊类型设置界面在【分摊类型设置】窗口中,单击【返回】按钮;在【工资分摊】窗口中,单击【取消】按钮。第19页第19页2、工资分摊及费用计提用户在完毕工资分摊类型设置后,便能够进行工资分摊和费用计提工作,系统将自动依据用户之前
8、设置进行工资分摊和费用计提,并完毕制单操作。由于制单是由账套主管刘永完毕,因此顺利完毕结账,请用户为马鑫设置审核凭证权限。第20页第20页(1)进入工资变动设置界面在【业务工作】,依次展开【薪资管理】【业务处理】,双击【工资分摊】选项。第21页第21页(2)启用薪资管理系统勾选【计提费用类型】中所有选项;勾选【选择核实部门】中所有部门;勾选【明细到工资项目】选项;单击【拟定】按钮。第22页第22页(3)对工资分摊进行选择设置在【类型】下拉框中,选择【工资分摊】选项;勾选【合并科目相同、辅助项相同分录】选项。第23页第23页(4)对福利费计提进行选择设置在【类型】下拉框中,选择【福利费计提】选项
9、;勾选【合并科目相同、辅助项相同分录】选项。第24页第24页(5)对工会经费计提进行选择设置在【类型】下拉框中,选择【工会经费计提】选项;勾选【合并科目相同、辅助项相同分录】选项。第25页第25页(6)对职员教育经费计提进行选择设置在【类型】下拉框中,选择【职员教育经费计提】选项;勾选【合并科目相同、辅助项相同分录】选项。第26页第26页(7)对社会保险金计提进行选择设置在【类型】下拉框中,选择【社会保险金计】选项;勾选【合并科目相同、辅助项相同分录】选项;单击【批制】按钮。第27页第27页(8)对制单形成凭证进行修改和保留将凭证更改为“转”字;单击 按钮;单击 按钮;按照上面操作环节对其它生
10、成凭证进行修改和保留。第28页第28页3、薪资管理系统结账用户在完毕所有薪资管理系统相关操作后,便能够进行月末结账。月末结账能够将当月工资数据通过处理结转到下月,并自动生成下个月工资明细表。第29页第29页(1)进入月末结账界面在【业务工作】中,依次展开【薪资管理】【业务处理】,双击【月末处理】选项。第30页第30页(2)进行月末结账在【月末处理】窗口中,单击【拟定】按钮;在【月末处理之后,本月工资将不许变动,继续月末处理吗】对话框中,单击【是】按钮;在【是否选择清零项】对话框中,单击【是】按钮;在【选择清零项目】窗口中,单击 按钮;单击【拟定】按钮;在【月末处理完毕】对话框中,单击【拟定】按
11、钮。第31页第31页三、固定资产管理系统期末处理固定资产管理系统期末处理相对比较容易,只包括对账和结账两项工作。第32页第32页1、与账务系统对账用户使用固定资产管理系统进行固定资产核实后,总账系统将不再直接填制固定资产相关凭证,只对由固定资产管理系统传递而来凭证进行审核和记账操作。由于涉及到两个系统间数据传递,为了确保数据正确,用户必须在期末结账之迈进行对账检查。这里对账检查是将固定资产管理系统和总账系统进行对账,因此在对账之前,必须将总账相关固定资产科目的凭证所有进行审核和记账。第33页第33页(1)进入固定资产对账界面在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【固定资产】【处理】,双击【对账
12、】选项。第34页第34页(2)查看对账结果 查看与账务对账结果,查看完毕后,单击【拟定】按钮。第35页第35页2、固定资产管理系统结账用户在完毕固定资产管理系统当月所有操作之后,便能够进行结账。假如用户在之前设置了对账不平不允许固定资产月末结账,则需要进行对账检查。需要注意是,对账不平允许月末结账只能在学习中使用,在会计实务中是不允许进行。第36页第36页(1)进入月末结账界面在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【固定资产】【处理】,双击【月末结账】选项。第37页第37页(2)进行月末结账在【月末结账】对话框中,单击【开始结账】按钮;在【月末结账成功完毕】对话框中,单击【拟定】按钮。第38页
13、第38页四、出纳业务期末处理将银行对账单和公司银行账进行核对是出纳业务期末处理主要工作,通过对账能够检查账款是否相符。系统能够将用户手工输入银行对账单与总账中银行账数据进行核对,并依据核对结果自动生成银行存款余额调整表。第39页第39页1、期初未达账项录入期初未达账项录入是检查出纳工作一项主要办法,能够有效对资金实行管理。为了有效实行内部控制,普通此项工作不能由出纳员执行。第40页第40页(1)进入银行对账期初录入界面 在【业务工作】中,依次展开【财务会计】【总账】【出纳】【银行对账】,双击【银行对账期初录入】选项。第41页第41页(2)录入人民币账户期初未达账项在【银行科目选择】窗口中,保持
14、科目为“人民币存款(100201)”,单击【拟定】按钮;在【银行对账期初】窗口中,在单位日记账【调整前余额】栏中输入“266284.50”;在【银行对账期初】窗口中,在银行对账单【调整前余额】栏中输入“206284.50”;单击【日记账期初未达项】按钮;第42页第42页(2)录入人民币账户期初未达账项在【公司方期初】窗口中,单击【添加】按钮;将【凭证日期】选择为“.12.31”,将【凭证类别】选择为“收”,将【结算方式】选择为“5 电汇”,在【借方金额】中输入“60000”;单击 按钮;单击【退出】按钮。第43页第43页(3)录入美元账户期初未达账项在【银行科目选择】窗口中,将【科目】选择为“
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