竣工决算编制工作底稿模板-会计师事务所.doc

工作底稿目录总表
一、工作底稿总目录
客户单位名称

报告编号
xx京X字
[200×]××号
序号
索引号
底稿类别
是否适用
档案册号
备注
1
A
综合类工作底稿

2
B
业务类工作底稿

3
C
备查类工作底稿

注：“档案册号格式”为X/Y， Y表示共Y册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X表示第X册。
二、报告意见类型
1.代编竣工决算报表业务报告，无任何附加说明；2.代编竣工决算报表业务报告，增加段落以引起对背离编制基础的关注；3.代编竣工决算报表业务报告，附加不具有独立性的说明
三、项目组主要成员表
职 别
姓 名
简 签
职 别
姓 名
简 签
项目负责合伙人

负责经理

质量控制复核人

外勤主管

其他成员：
姓 名
简 签
姓 名
简 签
姓 名
简 签

四、底稿移交记录
移交人： 接交人：
6

综合类工作底稿目录
客户单位名称：
报告文号

序号
项目名称
索引号
存本册
1
工程竣工决算报表代编业务报告
AA

2
代编的工程竣工决算报表及编制说明
AB

5
业务项目管理控制流转表
AC

6
竣工决算代编控制表
AD

7
工程竣工决算代编约定书
AE

8
业务承接评价表
AE-1

9
工程竣工决算编制计划
AF

10
工程竣工决算编制总结
AG

11
管理当局声明书
AH

12
与被审核单位沟通函
AI

13

注：《中国注册会计师相关服务准则第4111号——代编财务信息》第五条规定：在任何情况下，如果注册会计师的姓名与代编的财务信息相联系，注册会计师应当出具代编业务报告。除此情形外，注册会计师可以不出代编业务报告，而取得客户确认代编的竣工决算报表确认书。
1.代编竣工决算报表业务报告，无任何附加说明

代编竣工决算报表业务报告
xx京X字[200×]××号
(收件人名称) ：
在ABC公司管理层提供信息的基础上，我们按照《中国注册会计师相关服务准则第 4111号一代编财务信息》的规定，代编了ABC公司XX工程的竣工财务决算报表和竣工决算说明书。管理层对这些报表负责。我们未对这些报表进行审计或审阅，因此不对其提出鉴证结论。

中国·北京
二○○×年×月×日
中国注册会计师：

中国注册会计师：

2.代编竣工决算业务报告，增加段落以引起对背离编制基础的关注

代编竣工决算报表业务报告
xx京X字[200×]××号
(收件人名称)：
在ABC公司管理层提供信息的基础上并根据20XX年×月×日签订的代编业务约定书中约定的代编基础一一企业会计准则和《企业会计制度》、《XX集团基建财务管理办法或竣工决算编制办法》，我们按照《中国注册会计师相关服务准则第4111号一一代编财务信息》的规定，代编了ABC公司XX工程的竣工财务决算报表和竣工决算说明书。管理层对这些报表负责。我们未对这些报表进行审计或审阅，因此不对其提出鉴证结论。
我们提请注意，管理层对工程竣工交付使用后的贷款利息XX元予以资本化，该事项不符合企业会计准则和《企业会计制度》的规定。

附件： XX工程竣工决算报表

中国·北京
二○○×年×月×日
中国注册会计师：

中国注册会计师：

3.代编竣工决算业务报告,附加不具有独立性的说明

代编竣工决算报表业务报告
xx京X字[200×]××号
(收件人名称)：
在ABC公司管理层提供信息的基础上，我们按照《中国注册会计师相关服务准则第 4111号一一代编财务信息》的规定，代编了ABC公司XX工程的竣工财务决算报表和竣工决算说明书。管理层对这些报表负责。我们未对这些这此报表进行审计或审阅，因此不对其提出鉴证结论。
我们不独立于ABC公司。

中国·北京
二○○×年×月×日
中国注册会计师：

中国注册会计师：

业务项目管理控制流转表
索引号：AE
企业名称：
业务类别/风险级别： /
企业编号：
集团编号：
项目编号：
业务合同编号：
业务部门：
联系电话：
经办人签名/日期：

分部质量控制复核人签名/日期：
质量控制复核人签名/日期：
质监与技术支持部签名/日期：
翻译专人核对签名/日期：
管理咨询专项复核签名/日期：
税务专项复核签名/日期：
IT专项复核签名/日期：
报告签发签名/日期：

工程公司质监与技术支持部签名/日期：
报告打印（1）签名/日期：
校对及修改（1）签名/日期：
报告打印（2）签名/日期：
校对及修改（2）签名/日期：
报告打印（3）签名/日期：
校对及修改（3）签名/日期：
复印与装订（1）签名/日期：
复印与装订（2）签名/日期：
项目信息表登记签名/日期：
项目信息表审核签名/日期：
盖人名章签名/日期：
领取报告签名/日期：
盖授信公章签名/日期：
业务报告编号
序号
业务报告名称
份数
编号
1
代编竣工决算报表业务报告

xx京X字[200×]××号
2

3

注：与本表一起流转的文档至少包括控制表、报告。

使用说明及要求：

1．每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名和日期；在“报告签发”和“盖授信公章”之前应分别完成本栏之前的程序。项目组内部有关批准程序在控制表中反映，不再在本流转表中重复。
2．“企业名称”、“业务类别/风险级别”、“企业编号”、“集团编号”、“项目编号”、“合同编号”由经办人按如下要求填写：
（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。
（2）“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C；“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一（前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致）。
（3）如由集团公司统一签订合同的填写集团合同编号，签发报告前尚未签订合同的也应由客户管理部门预留并填写合同号。
3．业务报告编号由经办人按照编号规则填写，质监与技术支持部门负责审核。在本表下方“编号”栏内填写编号，同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题，“份数”按X+2的格式，其中X表示需对外发出的份数，2表示需留档的份数，一份保存在业务档案中，另一份由质监部单独保管。
4．“业务部门”、“联系电话”：由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。
5．“经办人签名/日期”：经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员；在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。
6．“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”：分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署，不适用的应填写“不适用”。
7．“盖人名章”：由经办人员填写。
8．“报告打印”、“复印与装订”：由文印部门人员按照业规109号《文本格式标准》完成相关工作后签署。文印部门打印前应检查业务报告的排版是否符合业规109号《文本格式标准》；如严重不符合标准的，可以退回业务部门重新排版，如不严重可以由文印部门直接修订；只有符合排版标准的报告文印部门方可打印。
文印部门应将报告最终版保存在电脑中，每个项目建一个文件夹，文件夹名为报告编号，存在辅报告的，辅报告文档名为辅报告号，不属于报告的底稿等不得保存在文印部门的电脑中。
9．“校对及修改”：由业务部门根据校对结果进行修改的人员完成相关工作后签署，校对与修改人不一致的，由修改人签署。
10．“项目信息表登记”：由业务部门相关人员按规定完成《业务项目信息登记表》（详见业规101号）的登记后签署。
11．“项目信息表审核”：由质监与技术支持部门经办人员完成审核后签署。
12．“报告签发”：由业规102号规定的执行管理控制程序的负责人签署。
13．“盖授信公章”：由授信公章管理人员签署，所有业务报告需经质监与技术支持部门登记、盖章。
14．“领取业务报告”：由业务部门经办人员签署。

工程竣工决算编制业务控制表
客户:

索引号:
AF
会计期间:

页 次:

业务流程及其关键控制点
相关文件
工作底稿索引
负责经理
负责合伙人
1.甄别拟承接的审计业务
业务承接评价表
　AG-1

2.签订审计业务约定书
业务约定书
　AG

3.初步了解建设项目基本情况
客户及建设项目情况表
　AH-1

4.完成审核计划书的编制，经所内批准
编制计划书
　AH

5.执行编制程序
项目编制业务类底稿
　BA-BK

6.对存在明显的重大错报事项进行沟通
重大事项签证单
AC

7.编制竣工决算报表和决算说明书
竣工决算报表和决算说明书

8.编制竣工决算工作总结
竣工决算编制总结
AI

9.草拟业务报告
代编决算报表业务报告
　AD

10.完成各级复核工作
相关底稿签字

11.获取管理层声明
管理层声明书
　AJ

12.报告经管理层、治理层确认
报告确认书
　AK

项目负责经理、项目负责合伙人及项目质量控制复核人已根据业规104号《工作底稿复核》签署完成阶段的文件（在相关文件栏打勾）。
项目负责经理签署 姓名： 日期：
项目负责合伙人签署 姓名： 日期：
项目质量控制复核人签署 姓名： 日期：

外勤主管（签名）：_______________________ 日期： _______________________

客户及建设项目情况表
单位名称：

编制人：

日期：

索引号：
AH-1
业务项目：

复核人：

日期：

页 次：

建设单位

单位地址

项目名称

建设地址

项目法人代表

联系电话

财务负责人

联系电话

建设时间
计划开、竣工日期
年 月 日至 年 月 日
实际开、竣工日期
年 月 日至 年 月 日
可研报告编制单位

估算投资
万元
批准估算单位及文号

批复日期

初步设计编制单位

概算投资
万元
批准概算单位及文号

批复日期

调整概算单位文号

调整后概算
万元
主要参建单位
设计单位

勘察单位

监理单位

施工总承包单位

主要专业分包单位

分包工程名称

分包工程名称

计划投资来源
项目资本金
万元
实际投资来源
项目资本金
万元
基建拨款
万元
基建拨款
万元
银行贷款
万元
银行贷款
万元
建设规模

目前工程形象进度

累计付款
万元
其他需要说明的事项：

业务承接评价表

单位名称：

编制人：

日 期：

索引号：
AG-1
会计期间：

复核人：

日 期：

页 次：

1．客户法定名称（中/英文）：
2．客户地址：
电话： 传真：
电子信箱： 网址：
联系人：
3．客户性质（国有/外商投资/民营/其它）：

4．客户所属行业、业务性质与主要业务：

5．最初接触途径（详细说明）：
（1）本所职工引荐
（2）外部人员引荐
（3）其它（详细说明）
6．客户要求我们提供服务的目的以及出具报告的日期：

客户的诚信
考虑因素：
l         客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉
l         客户的经营性质
l         客户是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在尽可能低的水平
l         工作范围受到不适当限制的迹象
l         客户可能涉嫌洗钱或其它刑事犯罪行为的迹象
经营风险
考虑因素：
l         法律环境
l         监管环境
l         受国家宏观调控政策的影响程度
l         是否涉及重大法律诉讼或调查
l         是否计划或有可能进行合并或处置资产
l         管理层是否倾向于异常或冒不必要的风险
l         关键管理人员的薪酬是否基于客户的经营状况确定
评价
项目组的专业胜任能力
考虑因素：
l         初步确定的项目组关键人员是否熟悉相关或业务对象
l        初步确定的项目组关键人员是否具有执行类似业务的经验，或是否具备有效获取必要技能和知识的能力
l         在需要时，是否能够得到专家的帮助
l         如果需要项目质量控制复核，是否具备符合标准和资格要求的项目质量控制复核人员
评价
执业人员的职业道德水平
考虑因素：
l         与客户存在专业服务收费以外的直接经济利益或重大的间接经济利益
l         过分依赖向客户收取的全部费用
l         与客户存在密切的经营关系
l         过分担心可能失去业务
l         可能与客户发生雇佣关系
l         存在与该项审验业务有关的或有收费
l         项目组成员曾是客户的董事、经理、其它关键管理人员或能够对本业务产生直接重大影响的员工
l         为客户提供直接影响财务报表的其它服务
l         为客户编制用于生成财务报表的原始资料或其它记录

评价
基于上述方面，我们（1.接受 2.不接受）此项业务。

项目负责合伙人签名 日期

基于上述方面，我们（1.接受 2.不接受）此项业务。

主任会计师/授权的副主任会计师（A、B类项目）签名 日期

代编业务约定书

甲方： ××××公司
乙方： xxxx会计师事务所有限公司
兹由甲方委托乙方代编XX工程竣工决算报告，经双方协商，达成以下约定：
一、业务范围
在甲方提供信息的基础上，依据《中国注册会计师相关服务准则第4111号——代编财务信息》的规定，按照企业会计准则、《企业会计制度》和《XX集团基建财务管理办法》，代编甲方XX工程竣工决算报表和决算报告说明书。
二、甲方的责任及义务
（一）根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例)，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)。
（二）及时为乙方的代编工作提供其所要求的全部会计资科和其他有关资料(在20××年××月××日之前提供代编所需的全部资料)，并保证所提供资料的真实性和完整性。
（三）确保乙方不受限制地接触任何与代编有关的记录、文件和所需的其他信息。
（四）甲方管理层对其作出的与代编有关的声明予以书面确认。该声明应当包括管理层对会计数据的真实性和完整性负责，以及已向乙方完整地提供所有重要且相关的信息。
（五）为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方在代编工作开始前提供清单。
（六）按本约定书的约定及时足额支付代编费用以及乙方人员在代编期间的交通、食宿和其他相关费用。
三、乙方的责任及义务
（一）乙方的责任是在甲方提供信息的基础上，依据《中国注册会计师相关服务准则第4111号——代编财务信息》(以下简称代编业务准则)的规定，按照企业会计准则、《企业会计制度》和《XX集团基建财务管理办法》，代编甲方XX工程竣工决算报表和决算报告说明书，并出具代编业务报告。乙方发现的对企业会计准则、《企业会计制度》和《XX集团基建财务管理办法》的背离都将在财务报表中披露；必要时，也会在乙方的代编业务报告中披露。
（二）乙方的代编工作将依据代编业务准则进行。代编业务准则要求注册会计师遵守相关职业道德规范，恪守客观、公正的原则，保持专业胜任能力和应有的关注，并对代编过程中获知的信息保密。
（三）乙方不对代编的竣工决算报表执行审计或审阅程序。因此，乙方不对代编的竣工决算务报表提出鉴证结论。
（四）乙方对竣工决算报表的代编不能减轻甲方及甲方管理层的责任；甲方及甲方管理层也不能依赖代编业务揭露可能存在的错误、舞弊以及违反法规行为。
（五）乙方将按照双方约定时间于20××年××月××日完成本项代编业务。
（六）除下列情况外，乙方对代编业务过程中知悉的甲方信息予以保密：
1.取得甲方的授权；
2.根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；
3.接受行业协会和监管机构依法进行的质量检查；
4.监管机构对乙方进行行政处罚(包括监管机构处罚前的调查、听证)以及乙方对此提起行政复议。
四、代编收费
（一）本次代编服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算的。乙方预计本次代编服务的费用总额为人民币××元。，其中工时成本××万元，其他代垫费用××万元。
（二）甲方应于本约定书签署之日起××日内支付××%的代编费用人民币××元，其余款项于[代编报表草稿完成日]结清。
（三）与本次代编有关的其他费用(包括交通费、食宿费等)由甲方承担。
五、乙方报告的使用责任
（一）乙方按照《中国注册会计师相关服务准则第4111号——代编财务信息》规定的格式出具代编业务报告。
（二）乙方将向甲方致送代编的财务报表一式××份，该财务报表将用于(填写具体用途)。
（三）甲方在提交或对外公布竣工决算报表时，不得修改乙方出具的代编竣工决算报表业务报告以及所代编的财务信息。如甲方认为有必要修改，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对代编业务报告的影响，必要时，将重新出具报告。
六、本约定书的有效期间
本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止，但其中第三6.五、六、七、八、九、十条并不因本约定书终止而失效。
七、约定事项的变更
如果出现不可预见的情况，影响代编工作如期完成，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。
八、终止条款
（一）如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的代编服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。
（二）在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的代编服务项目所做的工作收取合理的代编费用。
九、违约责任
甲、乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。
十、适用法律和争议解决
本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具代编报告所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议(包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果) ，双方选择第 种解决方式：
(一)有管辖权的人民法院提起诉讼；
(二)交××仲裁委员会仲裁。
十一、双方对其他有关事项的约定
本约定书一式四份，甲乙方各执两份，具有同等法律效力。

[此页无正文]

委托方：（公章）　　　　　　　　　　　　受托方：xxxx会计师事务所
有限公司（公章）

法定代表人或授权代表：（签章）　　　　　法定代表人或授权代表：（签章）

年　 月　 日　　　　　　　　　　　　 年　 月　　日
联系人：　　　　　　　　　　　　　　　　联系人：  

电话：　　　　　　　　　　　　　　　　　电话：x

传真：　　　　　　　　　　　　　　　　　传真：x

地址：　　　　　　　　　　　　　　　　 地址：x

邮政编码：　　　　　　　　　　　　　　　邮政编码：x

如需要进行竣工决算审计，可以xx工程进行代编，并签订编制咨询合同
XX工程
竣工财务决算报告编制咨询合同

甲方：XX有限公司
乙方：xx(x工程管理有限公司
XX有限公司（以下简称甲方）与xx（北京）xx工程项目管理有限公司（以下简称乙方）经过双方协商一致，甲方聘用乙方人员用于协助编制竣工财务决算报告工作。为明确双方的权责，特签订此合同。
一、人员
聘用人数共2人，其中注册会计师1人，会计师1人。
二、工作范围
在甲方提供信息的基础上，乙方依据财政部《基本建设财务管理办法》和XX集团公司的相关要求，按甲方要求协助完成XX有限公司XX工程竣工财务决算报告的编制工作，主要包括:协助甲方编制XX工程竣工财务决算报表和竣工财务决算编制说明，以及其他在编制过程中涉及的技术问题提供咨询和指导意见等。
三、时间安排
200 年 月 日开始，200 年 月 日完成，预计工作时间45天。
具体工作内容和时间安排见附表。
四、收费标准及付款方式
甲、乙双方根据平等自愿原则，协商确定甲方向乙方支付咨询费 万元（大写： 万元）。乙方接受甲方委托并签订合同后，甲方预付50%，计 万元，其余款项 万元在竣工决算报表（电子文档）完成后三日内一次付清。
上述乙方往返差旅费及在甲方现场工作期间差旅费、食宿费等由甲方承担。
如由于甲方原因，导致竣工决算报告无法在约定时间编制完成而需要顺延乙方工作时间，甲乙双方友好协商，另行增加咨询费用。
五、甲方的责任和义务
1、根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)。
2、甲方应及时提供集团公司，股东双方或股东会对竣工决算编制工作的最新要求。
3、确保乙方不受限制地接触任何与工作有关的记录、文件和所需的其他信息。
4、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件。
5、按本合同的约定及时足额支付咨询费用。
6、甲方若考核认定乙方派出的专业技术人员不能胜任甲方安排的岗位工作，甲方有权要求乙方更换人员。
六、乙方的责任和义务
1、乙方派出的工作人员应服从甲方的统一管理，遵守甲方的各项规章制度。
2、乙方负责提供人员配合甲方完成决算编制工作，对工程竣工决算过程中的专业技术问题提供咨询意见。
3、对执行业务过程中知悉的商业秘密负有保密的义务。除法律和制度另有规定者外，乙方不得将其泄露给甲方以外的第三者。
4、乙方应积极配合甲方工作，工作的进度和时间按甲方的要求进行。
5、协助甲方在 年 月 日前编制决算报告初稿。
七、本约定书的有效期间
本合同自双方签署之日起生效，至甲乙双方完成委托事项和履行各自权责后终止。
八、约定事项的变更
如果出现不可预见的情况，影响代编工作如期完成，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。
如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的代编服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的代编服务项目所做的工作收取合理的代编费用。
九、违约责任
由于甲方未及时提供乙方所需的资料和工作条件，致使乙方未能履行合同，乙方不承担任何责任，也不退还其预收款项；由于乙方派出劳务人员的原因造成未及时完成工程决算报表及相关说明，甲方有权拒付咨询费；因其它原因违约，签约双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。
十、适用法律和争议解决
本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具代编报告所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议(包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果) ，双方选择第 种解决方式：
(一)有管辖权的人民法院提起诉讼；
(二)交××仲裁委员会仲裁。
十一、双方对其他有关事项的约定
本合同一式四份，甲乙双方各执两份。

甲方：XX有限公司 乙方：xxx
(公章) (公章)

法定代表人或授权代表：(签章) 法定代表人或授权代表：(签章)

年 月 日 年 月 日
联系人： 联系人：
电话： 电话：x
传真： 传真：x
地址： 地址：x
邮政编码： 邮政编码：x

工程竣工决算编制计划
单位名称：

编制人：

日期：

索引号：
AH　
会计期间：

复核人：

日期：

页 次：

1.项目概况：附客户及建设项目情况表
（1）审批文件
项目核准文件： 概算批复文件：
（2）项目基本情况
开工日期： 竣工日期： 工程总投资： 新增生产能力：
（3）其他

2.编制目的与范围：代编XXX工程竣工决算报告，出具代编竣工决算报表业务报告
3.重要基本建设会计政策及会计估计
（1）重要基本建设会计政策

（2）重要及会计估计

4.竣工决算报表分析及审核风险的初步评价：
分析列出风险可能存在的方面：1、是否合法审批，2、是否已发现存在重大舞弊。
5.编制策略
（1）基本策略
全面清理合同，核对财务账面金额，清理资产。
（2）重点关注领域
合同清理？资产清查？
（3）其他

6.编制程序表
7.时间预算及审核收费
（1）总体上的时间安排：从 年 月 日到 年 月 日，共 天。
（2）对外报送报告时间安排： 年 月 日
（3）编制时间安排
时 间
现场编制时间
年 月 日到 年 月 日
整理底稿、写报告草稿
年 月 日到 年 月 日
（4）所需沟通时间安排
时 间
调整业务报告、征求委托方意见、出具正式报告
年 月 日到 年 月 日
（5）审核收费

8.审核小组组成及其分工（明确项目负责合伙人、项目负责经理、外勤主管和项目组其他人员）
（1）总体上的人员安排：共 人。
（2）主要项目组成员的责任
职位
姓名
主要职责（工作任务）
　预计工作时间
项目负责合伙人

根据业规102明确复核工作底稿

项目负责经理

根据业规102明确复核工作底稿

外勤主管

现场审核及复核除自己外的所有工作底稿

项目组其他人员

9、编制计划所内批准

职 位
签 字
日 期
外勤主管

项目负责经理

项目负责合伙人

工程竣工决算编制总结

单位名称：

编制人：

索引号：
　AI

会计期间：

复核人：

页 次：

(1) 编制项目概况：
(2) 建设单位会计报表概况：说明编制报表所依据的财务会计报表是否经注册会计师审计。
(3) 编制计划执行情况：
项 目
计划
实际
差异说明
编制目的与范围

编制策略

编制程序

时间预算

编制收费

编制小组组成及其分工
外勤主管：
外勤主管：

项目组其他人员：
项目组其他人员：
(4) 编制中发现的主要问题和重要调整事项
序号
重大会计、审计事项或其他重大事项概述
对竣工决算报表可能产生的影响
已执行的编制程序解决方法
索引号
客户意见
其他说明

(5) 编制结论：出具业务报告

说明：1.本底稿由项目负责经理或其指定的外勤主管编制，项目负责经理和业务部门主任复核；

管理层声明书
索引号：AJ
xxxx会计师事务所有限公司：
根据本公司与贵公司于 20××年×月×日签订的代编业务约定书，公司管理层批准按照企业会计准则和《××会计制度》、《XX集团基建财务管理办法》编制[根据实际工程项目名称填写]工程竣工财务决算报表和竣工决算说明书。为了表示对贵公司编制工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下：
1.我们确认，提供给贵公司用于编制的财务报表的编制基础是恰当的，我们对上述财务报表以及所提供用于编制竣工决算报告的相关信息的真实性和完整性承担责任。
2.设计、实施和维护相关内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错误，是本公司管理层的责任。
3.本公司已向贵公司提供了：
（1）全部会计账簿、会计凭证、报表与未完工程等相关数据资料。
（2）项目建设过程中的形成的资料及相关审批文件；
（3）项目建设总体情况及工程建设管理工作的总结；
（4）根据贵公司编制需要而提供相关资料。

××××公司（盖章）：

法定代表人（签章）：

财务负责人（签章）：

20××年××月××日

索引号： AK
报 告 书 确 认 函

公司:
根据委托，我们代贵公司编制 工程项目竣工决算报告，工作业已结束，现将代编的工程竣工决算报告及代编业务报告初稿呈上，请于 年 月 日前，将贵单位对报告初稿签署的意见，连同报告书一并送（寄）回我所，在上述规定期限内没有提出书面意见的，视为对报告书没有异议。
xxxx会计师事务所有限公司
项目负责经理：
年 月 日
-_________________________________________________________________________________
现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：

委托单位负责人签名：
委托单位公章：
年 月 日

提供资料清单（底稿版）

索引号：BA-1
序号
资料名称
检查后已退回
已获取（含复印件）
备注
业务类
备查类
1
建设单位项目法人资格证

2
组织机构代码证

3
公司建设项目管理制度、项目会计核算制度等

4
公司组织结构图和职能部门通讯录及员工名册

5
项目建议书及批文

6
可行性研究报告及批文

7
项目核准文件

8
初