国际结算第1讲.pptx

LOGO国际结算International International settelmentsettelment国际结算的性质从从学学科科角角度度看看，国国际际结结算算是是一一门门研研究究国国际际商商业业银银行行跨跨国国收收付付或或转转移移资资金金业业务务的的应应用用性性学学科科。其其研研究究目目标标是是如如何何安安全全、快快捷捷、便便利利地地实实现现资资金金的的跨跨国国收收付付或或转转移移，更更好好地地服服务务于于国国际际贸贸易易和其他国际交往。和其他国际交往。从从实实务务角角度度看看，国国际际结结算算是是国国际际金金融融实实务务、国国际际贸贸易易实实务务和和银银行行业业务务的的交交叉。叉。Structure1.国际结算工具（票据）：国际结算工具（票据）：国际结算中的主要支付工具，代替现金执行支付手段汇票（Bill of Exchange,Draft）本票（Promissory Note）支票（Check,Cheque）2.国际结算方式：国际结算方式：支付方式，实现货币跨国收付的手段。基本方式基本方式 汇款（Remittance）托收（Collection）信用证（Letter of Credit）附属方式附属方式 银行保函（Bankers Letter of Guarantee）国际保付代理业务（Factoring）包买票据业务（Forfeiting）Structure3.3.国国际际结结算算单单据据：实现物权转移与债务清偿的重要依据。基本单据：发票、运输单据、保险单等 附属单据：装箱单、重量单、商检证明等4.4.非贸易结算非贸易结算 外币兑换、非贸易汇款、旅行支票、信用卡等 Arrangements1第一章 国际贸易概论42第二章 国际贸易结算工具票据63第三章 国际支付方式（一）汇付44第四章 国际支付方式（二）托收45第五章 国际支付方式（三）信用证86第六章 银行保函与备用信用证47第七章 国际结算中的贸易融资88第八章 国际结算中的单据69第十章 非贸易结算4Exam总成绩（总成绩（100）=平时成绩（平时成绩（30）+考试成考试成绩（绩（70）。）。考试方式为闭卷。考试方式为闭卷。LOGO第1讲国际结算概论国际结算概论教学时数：教学时数：2h主要内容主要内容l国际结算的概念与分类国际结算的概念与分类l国际结算的发展历史国际结算的发展历史l国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行l国际支付清算系统与银行同业国际支付清算系统与银行同业通讯系统通讯系统l国际结算适用的规则与惯例国际结算适用的规则与惯例重点与难点重点与难点国际结算的种类：贸易结算和非贸易国际结算的种类：贸易结算和非贸易结算结算国际结算的发展特点：现代国际结算国际结算的发展特点：现代国际结算与传统国际结算的区别与传统国际结算的区别国际结算的系统：国际结算的系统：SWIFT、CHIPS、CHAPS银行在国际结算中的作用：联行与代银行在国际结算中的作用：联行与代理行；账户行与非账户行；往来银行理行；账户行与非账户行；往来银行的选择的选择1.11.1国际结算的概念和分类国际结算的概念和分类定义定义国际间的经济交往活动：国际间的经济交往活动：国际商品买卖国际商品买卖 需要清偿国际债权债务关系需要清偿国际债权债务关系 国际服务提供国际服务提供 国际资金调拨国际资金调拨 需要跨国转移资金需要跨国转移资金 国国 际际 借借 贷贷需要进行需要进行货币收付货币收付（活动）（活动）国际结算国际结算1.11.1国际结算的概念和分类国际结算的概念和分类国际贸易结算（国际贸易结算（Settlement of International Trade）非贸易结算（非贸易结算（Non-trade Settlement)1.21.2国际结算的发展历史国际结算的发展历史一、从现金结算发展到非现金结算一、从现金结算发展到非现金结算 (条件：票据的产生和推广）条件：票据的产生和推广）二、从二、从“凭货付款凭货付款”到到“凭单付款凭单付款”（条件：单据证券化）（条件：单据证券化）三、从买卖直接结算到通过银行结算三、从买卖直接结算到通过银行结算 （条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现）（条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现）四、从简单结算方式到复杂结算方式四、从简单结算方式到复杂结算方式 （条件：国际贸易的不断发展）（条件：国际贸易的不断发展）一、从现金结算发展到非现金结算一、从现金结算发展到非现金结算 现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段：现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段：（1 1）兑换票据时期（大约）兑换票据时期（大约1212世纪世纪 15 15世纪）世纪）交易商交易商A兑换商兑换商A交易商交易商B交易商交易商AA地地B地地兑换商兑换商B（兑换商（兑换商A的分店或代理店）的分店或代理店）现现金金现现金金兑兑换换证证书书票票据据现金现金货物货物票据汇兑票据汇兑（2 2）市场票据时期（大约）市场票据时期（大约1515世纪世纪 16 16世纪）世纪）1515世世纪纪法法国国等等地地的的定定期期集集市市，兑兑换换商商到到市市场场上上为为交交易商换算金额、兑换票据。易商换算金额、兑换票据。交易商交易商A兑换商兑换商A交易商交易商B交易商交易商AA地地B地地兑换商兑换商B现现金金现现金金兑兑换换证证书书票票据据票据票据货物货物票据支付票据支付（3 3）流通票据时期（大约）流通票据时期（大约1616世纪世纪 17 17世纪）世纪）背背书书制制度度出出现现，背背书书成成为为权权利利转转移移的的方方法法。票票据从证据性证券成为流通性证券。据从证据性证券成为流通性证券。交易商交易商B交易商交易商A票据票据货物货物交易商交易商C票据票据货物货物票据流通票据流通（4 4）银行票据时期（大约）银行票据时期（大约1818世纪世纪 ）现现代代意意义义上上的的票票据据，结结算算以以银银行行为为中中心心和中介。票据制度和银行制度密不可分。和中介。票据制度和银行制度密不可分。二、从二、从“凭货付款凭货付款”到到“凭单付款凭单付款”l条件：单据证券化条件：单据证券化分工的发展使航运业、保险业和商业分离。分工的发展使航运业、保险业和商业分离。航航运运业业：定定期期航航线线的的开开辟辟、巨巨型型船船舶舶的的出出现现，使使航航运运有有了了很很大大的的发发展展，商商人人不不再再亲亲自自驾驾船船出出海海，而而是是委托船东运送货物。委托船东运送货物。提单提单出现。出现。保保险险业业：航航运运业业的的发发展展，船船东东运运送送货货物物时时要要转转嫁嫁风险，保险业产生，风险，保险业产生，保单保单出现。出现。后来提单的性质发生变化：后来提单的性质发生变化：一般性的运输契约、货物收据一般性的运输契约、货物收据 可背书转让的物权凭证可背书转让的物权凭证 交单代表交货交单代表交货三、从买卖直接结算到通过银行结算三、从买卖直接结算到通过银行结算l条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现1818世世纪纪6060年年代代，世世界界重重要要资资本本主主义义国国家家完完成成工工业业革革命命，银银行行业业发发生生深深刻变化：刻变化：高利贷性质的封建银行高利贷性质的封建银行 担任信用和支付中介的资本主义银行担任信用和支付中介的资本主义银行 开展国内的存、放款业务及开展国内的存、放款业务及国际借贷和国际结算业务国际借贷和国际结算业务银行在国际结算中的作用银行在国际结算中的作用l降低款项转移成本。降低款项转移成本。l降低结算风险。降低结算风险。l提供国际贸易融资，缓解买卖双方的提供国际贸易融资，缓解买卖双方的资金压力。资金压力。四、从简单结算方式到复杂结算方式四、从简单结算方式到复杂结算方式l条件：国际贸易的不断发展条件：国际贸易的不断发展货到付款、预先付款、记账交易、跟单托货到付款、预先付款、记账交易、跟单托收、跟单信用证、对开信用证、保函、信用证收、跟单信用证、对开信用证、保函、信用证+进出口融资、备用信用证等。国际结算日益与贸进出口融资、备用信用证等。国际结算日益与贸易融资相结合。易融资相结合。1.3 1.3 国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行办办理理国国际际结结算算的的条条件件：银银行行必必须须有有海海外分支机构和代理行的合作。外分支机构和代理行的合作。一、银行处理国际业务的机构设置一、银行处理国际业务的机构设置（1）代表处（）代表处（Representative Office）（2）代理处（）代理处（Agency Office）（3）分行（）分行（Branch）（4）子银行（）子银行（Subsidiary）（5）联营银行（）联营银行（Affiliate）（6）银团银行（）银团银行（Consortium Bank）受母行完全控制受母行完全控制独立法人独立法人二、代理行（二、代理行（Correspondent Bank）1建立代理关系的三个步骤：建立代理关系的三个步骤：（1）考察对方银行的资信）考察对方银行的资信 （2）签订代理协议并互换控制文件（）签订代理协议并互换控制文件（Control Documents）：）：密押（密押（Test Key）印鉴（印鉴（Specimen Signature）费率表（费率表（Terms and Conditions）（3）双方银行确认控制文件）双方银行确认控制文件2代理行的种类代理行的种类 （1）帐帐户户行行（Depository Bank）：指指代代理理行行之之间间单单方方或或双双方方相相互互在在对对方方银银行行开开立立帐帐户户的的银银行。行。帐户：帐户：往户帐：存放国外同业。往户帐：存放国外同业。来户帐：国外同业存放。来户帐：国外同业存放。清算帐户：不使用现金的记帐帐户。清算帐户：不使用现金的记帐帐户。（2）非非帐帐户户行行（Non-depository Bank）：没没有有建建立立帐帐户户关关系系的的代代理理行行，他他们们之之间间的的货货币币收收付需通过第三家银行办理。付需通过第三家银行办理。三、账户行关系的原理三、账户行关系的原理 两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系。互设账，就建立了账户行关系。英国伦敦米德兰银行英国伦敦米德兰银行美国纽约花旗银行美国纽约花旗银行美元账户美元账户英镑账户英镑账户花旗银行来说，上方的叫做来账（花旗银行来说，上方的叫做来账（Vostro a/cVostro a/c），下），下方的叫做往账方的叫做往账(Nostro a/c)(Nostro a/c)账户行业务实务账户行业务实务 账户行之间委办各项国际业务所涉及的货币账户行之间委办各项国际业务所涉及的货币收付行为，表现在有关银行之间账户上余额收付行为，表现在有关银行之间账户上余额的相应增加和减少上。如：的相应增加和减少上。如：甲行在乙行开甲行在乙行开有帐户，有帐户，甲行从乙行收到了相应款项，甲行在乙行的甲行从乙行收到了相应款项，甲行在乙行的存款余额增加，叫做贷记存款余额增加，叫做贷记(credit)(credit)甲行账户。甲行账户。甲行付给了乙行一定数额的货币，甲行在乙甲行付给了乙行一定数额的货币，甲行在乙行的存款余额减少，叫做借记行的存款余额减少，叫做借记(debit)(debit)甲行甲行账户。账户。银行会计小知识银行会计小知识存款账户属于负债类账户，核算银行存款账户属于负债类账户，核算银行收到的存款。收到的存款。贷方记录收到的存款和结存的利息。贷方记录收到的存款和结存的利息。借方记录支取的存款和利息。借方记录支取的存款和利息。账户行实务举例账户行实务举例1.甲银行代客户收回出口货款：贷记甲行在乙行的账户2.甲行代客户支付进口货款 借记甲行在乙行的账户四、往来银行的选择四、往来银行的选择联行是最优选择代理行中的账户行是次优选择代理行中的非账户行是最后选择ABC代理行非帐户行代理行非帐户行客户客户甲甲A、B共同的帐户行共同的帐户行阅读阅读我国的主要银行海外分支机构及 代理行我国的主要银行国际结算金额1.4 1.4 国际支付清算系统国际支付清算系统 环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会（SWIFT:Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication）l 宗旨：提供高效、优质的金融通讯服务。宗旨：提供高效、优质的金融通讯服务。l功能：（功能：（1）信息报文的接收、分类和投递；）信息报文的接收、分类和投递；（2）报文有效性的检验（密押、电子鉴真）；）报文有效性的检验（密押、电子鉴真）；（3）设计、开发标准电文格式。）设计、开发标准电文格式。l特点：（特点：（1）格式化和规范化。）格式化和规范化。（2）安全保密性高。）安全保密性高。（3）快速、准确。）快速、准确。国际标准化货币符号及其应用国际标准化货币符号及其应用ISO-4217三字符货币代码具有严密的科学三字符货币代码具有严密的科学性和操作上的简易性。性和操作上的简易性。这套代码的前两个字符代表该种货币所属这套代码的前两个字符代表该种货币所属的国家和地区，再加一个字符表示货币单的国家和地区，再加一个字符表示货币单位。位。为计算机的数据处理和通讯创造了有利条为计算机的数据处理和通讯创造了有利条件，也为国际结算业务经办人员迅速识别件，也为国际结算业务经办人员迅速识别和记忆货币创造了条件。和记忆货币创造了条件。常用国家和地区的货币名称符号代码常用国家和地区的货币名称符号代码人民币元人民币元 CNY美元美元USD港元港元HKD英镑英镑GBP欧元欧元EUR澳大利亚元澳大利亚元AUD新西兰元新西兰元NZD加拿大元加拿大元CAD新加坡元新加坡元SGD日元日元JPY韩元韩元KRW清算原理l清算与清算中心清算与清算中心 清算清算(Clearing)是指不同银行之间因资金的代是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。算网络进行清偿的活动。票票据据清清算算所所(Clearing House)或或清清算算网网络络是是指指由由许许多多银银行行参参加加的的、彼彼此此进进行行资资金金清清算算的的场场所所。银银行行间间债债权权债债务务的的清清算算是是通通过过票票据据清清算算所所和和自自动动清算系统完成的。清算系统完成的。清算银行是指参加票据清算所的银行。清算银行是指参加票据清算所的银行。一一切切货货币币的的收收付付最最终终必必须须在在该该货货币币的的清清算算中中心进行结算。心进行结算。清算相关概念清算相关概念 国际上通常把在票据交换所里形成交换报告表的过程，包括计算出总交换额和总轧差额的全过程，视为清算。其他概念：破产清算 公司清算 证券交易清算清算系统清算系统（1 1）各银行拥有并运行的行内支付系统）各银行拥有并运行的行内支付系统 我国四大国有商业银行均开通了各自的电子我国四大国有商业银行均开通了各自的电子资金汇兑系统。资金汇兑系统。（2 2）中央银行拥有并经营）中央银行拥有并经营 美国联邦储备体系、日本银行、中国人民美国联邦储备体系、日本银行、中国人民银行等，其通过支付系统运营，干预和影响银行等，其通过支付系统运营，干预和影响社会整体支付清算活动。社会整体支付清算活动。（3 3）私营清算机构拥有并经营）私营清算机构拥有并经营 纽约清算所协会的纽约清算所协会的CHIPSCHIPS系统、英国的系统、英国的CHAPSCHAPS系统、日本东京银行家协会的全银数系统、日本东京银行家协会的全银数据通讯系统等等。据通讯系统等等。国际支付的三大著名自动支付清算系统国际支付的三大著名自动支付清算系统(1)跨国大额美元支付清算系统跨国大额美元支付清算系统 CHIPS：Clearing House Inter-bank Payment System 纽约清算所银行同业支付系统纽约清算所银行同业支付系统(2)跨国大额英镑支付清算系统跨国大额英镑支付清算系统 CHAPS:Clearing House Automated Payment System 英国清算所自动支付系统英国清算所自动支付系统 (3)欧元的跨国清算系统欧元的跨国清算系统 TARGET:Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer SystemCHIPS系统的运作流程系统的运作流程CHIPSCHIPS对各参加银行当日的每笔交易进行统计，对各参加银行当日的每笔交易进行统计，统计出各参加银行统计出各参加银行应借或应贷应借或应贷的净金额。再通的净金额。再通过过FEDWIREFEDWIRE网，将各参加银行应借或应贷的净金网，将各参加银行应借或应贷的净金额通知联邦储备银行。联邦储备银行利用其会额通知联邦储备银行。联邦储备银行利用其会员银行的存款准备金账户完成清算。员银行的存款准备金账户完成清算。1.51.5国际结算适用的规则与惯例国际结算适用的规则与惯例lURC522托收统一规则托收统一规则lUCP600 跟跟单单信信用用证证统统一一惯例惯例lURR525跟跟单单信信用用证证项项下下银行间偿付统一规则银行间偿付统一规则lISP98备用信用证惯例备用信用证惯例lISBP 审审核核跟跟单单信信用用证证项项下国际标准银行实务下国际标准银行实务lURDG见见索索即即付付保保函函统统一规则一规则 LOGO