机关部门单位内部控制基本制度模版.docx

内部控制基本制度
（试 行）
第一章 总 则
第一条 基本制度编制目的
为规范本单位内部控制管理，健全内部控制机制，提高风险防范能力，建立设计规范、运行有效的内部控制体系，保证单位经济业务安全稳健运行，特编制本制度。
通过制定制度、实施措施和执行程序，强化内部控制，实现控制目标，对经济活动的风险进行防范和管控。
单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第二条 编制原则
本制度主要以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）为依据编制的，在编制过程中主要遵循了以下原则：
一、全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
二、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
三、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运管效率。
四、适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
五、成本效益原则。内部控制应当权衡工作成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。当采用一项内部控制时，必须保证实施此控制所引起的成本增加必须小于其所带来的效益增加。
第三条 内部控制管理职责
根据《行政事业单位内部控制规范（试行)》的规定，单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
规划财务科为内部控制的牵头部门，负责组织协调内部控制建设与实施工作。同时，单位其他部门负有支持、配合内部控制建设职责，做好内部控制的日常执行与监督。
监察室作为单位日常监督部门，从各自职能出发对内部控制工作进行监督和评价。监察室负责牵头组织规划财务科、办公室等相关部门，开展本单位的内部控制自我评价工作。
第四条 内控管理制度结构
本制度包括五个部分，即总则、风险管理、单位层面内部控制、业务层面内部控制以及内部控制自我评价与监督。其中，风险管理为加强内部控制提供了方向和指引，是单位内部控制的导向；单位层面的内控设计是所有经济活动有效实施的基础；业务层面的内部控制是保证目标实现、规范各项经济活动实施过程的具体措施和方法，是整个内部控制的核心；自我评价与监督对所有内部控制执行情况以及执行效果的检查和反馈，是单位内部控制有效运行的保障。
单位应当根据《行政事业单位内部控制规范（试行)》的规定建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。促进并形成以风险管理为导向、单位层面内控为基础、业务层面内控为核心、自我评价与监督为保障的内部控制体系，与制度汇编相辅相成，共同构筑支撑本单位有效运管的内控与风险管理体系。
第五条 其他说明
一、适用范围
本制度所构建的内控与风险管理体系覆盖并适用于xx区卫生与计划生育委员会的所有经济业务及管理活动。
二、使用更新
1、本制度经xx主任办公会批准后生效。
2、本制度将根据单位内外部环境、相关法律法规、职责内容和管理模式等的改变而适时更新。
第二章 风险管理
第六条 风险管理的定义和组织
风险是指可能影响目标实现的不确定因素。风险管理是单位为实现其发展目标，对业务开展过程中可能出现的风险进行识别、分析，并采取适当的措施去规避以确保发展目标实现的过程。具体包括目标设定、风险评估（风险辨识、风险分析、风险评价）、风险应对（策略选择、方案制定）三个业务环节。
本单位应成立由委主任任组长，分管财务委领导任副组长，规划财务科、办公室、监察室及相关科室负责人为成员的风险评估工作小组。
单位应当建立经济活动风险定期评估机制（经济活动风险评估至少每年进行一次），对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。形成风险评估报告并由主任办公会审议，以促进单位内部控制管理工作的改善与提高。外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
第七条 风险管理程序与步骤
风险管理工作一般按照目标设定、风险识别、风险分析和风险应对等程序进行。具体步骤为：
一、组建工作组，制定工作方案
通过组建风险管理工作组，制定具体工作方案，确定风险管理的范围和内容。
二、设定目标，识别风险
通过设定经济活动目标，收集风险评估初始信息，识别单位经济活动中存在的风险事项。
三、分析、评价风险事项
组织风险评估，对风险事项的发生可能性和影响程度进行分析评价，确定单位经济活动风险排序。
四、选择应对策略，制定管控方案
根据风险评估结果制定单位重大风险应对策略，制定对应管控方案，落实组织等资源、细化控制措施。
第八条 单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：
（一）内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。
（二）内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
（三）内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。
（四）内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。
财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。
第九条 单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：
（一）预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配臵是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。
（二）收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。
（三）政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。
（四）资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任,是否将资产责任制落实到个人；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。
（五）建设项目管理情况。包括是否按照概算投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。
（六）合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制；是否有关于合同保管和借阅的具体管控措施。
（七） 其他需要关注的情况。
第十条 单位内部控制风险管理的办法
（一）不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确相关的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制；
（二）内部授权审批控制。明确各岗位办理相关业务的权限和范围、审批程序和相关责任；
（三）归口管理；
（四）预算控制。强化对经济活动的预算约束；
（五）财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查制度；
（六）会计控制。建立健全本委财务管理制度，提高会计人员的专业水平；
（七）单据控制。明确各项业务活动涉及到的表单和单据，相关工作人员必须按规定填写、审核、归档、保管；
（八）信息内部公开。建立健全相关经济活动信息内部公开制度。
第十一条 风险评估报告内容及风险管理矩阵
一、风险评估报告框架及内容
单位开展风险评估，应当形成风险评估报告，以便提请单位领导班子关注重要风险、有针对性的采取风险应对策略和风险控制措施。根据《行政事业单位内部控制规范》风险评估要求，结合单位的实际情况，风险评估报告应当包括以下内容:
1.风险评估活动组织情况
包括风险评估活动的工作机制，风险评估的范围，风险评估的程序和方法，收集的资料和证据等情况。
2.发现的风险因素
单位层面：单位负责人的风险意识、组织结构是否健全、员工素质、单位文化、岗位分离和轮岗情况、关键岗位工作交接情况等。
业务层面：预算执行重大差异、资金、资产管理薄弱环节、采购风险、建设项目风险、收支管控风险、专项资金使用风险、资产管控风险等。
3.风险分析
从风险发生的可能性和风险影响程度对发现的风险因素进行分析，然后进行排序，指出重大和重要的风险因素，提醒单位领导班子重点关注。
4.风险应对措施建议
提出风险应对措施的建议，包括建立健全内部管理制度，实施关键岗位人员轮岗，加强关键岗位人员工作交接管理等。
二、建立风险管理矩阵
风险评估小组对单位层面的组织、机制、制度、岗位、信息系统和业务层面的各项业务流程进行全面梳理、系统分析经济活动中与实现内部控制目标相关的风险，找到漏洞和隐患，合理确定风险应对策略，建立风险管理矩阵。
第三章 单位层面内部控制
第一节 内控组织架构管理
第十二条 根据《xx市xx区人民政府办公室关于印发xx市xx区卫生和计划生育委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（xx府办发〔2015〕29号），xx市xx区卫生和计划生育委员会设10个内设机构。
第十三条 本单位在单位层面内部控制管理中设置内部控制规范工作领导小组，作为单位内部控制管理的决策机构；党政办公室，负责组织协调单位内部控制工作；本委内设各业务科室及委属单位是内控的具体执行机构；监察部门是内控的监督检查评估机构。

一、本单位内部控制规范工作领导小组在上级内部控制规范工作领导小组领导下，组织开展本单位内部控制规范工作，传达上级领导小组办公室相关文件及资料，组织各科室按照文件要求，研究委系统内控工作的实施方案，对开展内控实施工作中的重大问题进行研究、决策，同时加强对委属单位内部控制规范工作的交流指导。
二、规划财务科负责日常具体工作，积极配合市财政局开展工作，主要包括：负责组织、协调委机关各科室开展内部控制规范工作，配合中介服务机构对我委各阶段（风险评估阶段、内部控制体系实施阶段、成效推广阶段）所需要材料的收集；收集并向领导小组汇报委内控规范工作实施工作各阶段情况，对内控方案实施过程中重大问题，本单位重点管控事项提交领导小组研究、决策；负责监督和指导委属各单位开展内部控制规范工作；切实推进内部控制工作在全委系统的落实完成。
三、本单位各业务科室及委属单位是内部控制工作的实施机构，负责落实内控规范实施。主要职责是：
1、配合内部控制职能部门或牵头部门对本部门相关的经济活动进行流程梳理或风险评估。
2、对本部门的内部控制建设提出意见和建议，积极参与单位经济活动内部管理制度体系的建设。
3、认真执行单位内部控制管理制度，落实内部控制的相关要求。
4、做好内部控制的执行的其他有关工作。
四、监察室，是内控的监督检查部门，主要职责为：
1、组织实施对内部控制的建立和执行情况及有效性的监督检查和自我评价，并提出改进意见或建议。
2、督促相关部门落实内部控制的整改计划和措施。
3、做好内部控制监督检查和自我评价的其他相关工作。
第十四条 单位层面内控控制主要包括内控组织架构、议事决策、关键岗位、关键岗位人员、会计系统、信息系统及内部管理报告与信息公开等要素。
第十五条 单位应单独设立内部控制职能部门或者明确单位内部控制的牵头部门，负责组织协调内部控制的相关工作。建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责和分工，确保不相容职位相分离、相互制约、相互监督。
第二节 议事决策机制建设
第十六条 根据《行政事业单位内部控制规范》要求，单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
第十七条 本单位“三重一大”决策范围
凡涉及单位改革、发展和稳定，关系干部职工切身利益的重大问题，均属重大事项决策范畴，以下具体内容所涉及事项，都必须经委主任办公会讨论决定，必要时召开党组（委务会）扩大会议研究决定。主要包括：
一、重大事项
1、党和国家的路线、方针、政策，国家的法律、法规，市委、市政府有关会议和文件精神的贯彻落实及市委、市政府目督目标任务；
2、党的建设、思想政治建设、组织建设、制度建设、作风建设、精神文明建设、党风廉政建设、队伍建设和其他行政工作的重大方案、措施的制定与调整；
3、单位工作方针、指导思想、发展规划、重大改革措施以及实施方案的制订和调整，年度工作报告和工作要点（计划）的审议制定，上报市委、市政府以及上级部门的文件；
4、重要工作部署，与发展和改革相关的政策措施和其他急要事项等重大决策，以及向上级请示报告的重要事项；
5、全区发展和改革工作的发展战略、中长期发展规划、体制改革方案，以及年度工作要点、工作计划和工作总结等事项；
6、制度、规定、办法等规范性重要文件的制定，以及重要规章制度的制订、修改和废除；
7、部门年度收支预、决算的编制、执行、调整和绩效评价；
8、出国考察、学习与交流事项；
9、各类重要会议的举办与承办；
10、领导班子分工调整、委内部机构设置、调整等事项；
11、涉及群众、单位干部职工切身利益的重大问题；
12、其他需要领导班子集体研究决定重要事项等。
二、重要干部任免
1、干部的任用、交流、调整、奖惩；
2、优秀后备干部选拔、推荐；
3、各类优秀、先进等的推荐与评定；
4、委机关和直属单位人员进出和调整；
5、党员干部违纪违法问题的处理意见；
6、研究讨论人事制度改革中的重要问题，机构调整合并等；
7、其他需要领导班子集体研究讨论决定的人事问题。
三、重要项目安排
1、属于本单位职责、权限范围内的各类发展和改革项目的实施；
2、大宗物品采购，大宗资产的使用安排；
3、各类国有集体资产的处置；
4、其他需要领导班子集体研究决定的重要事项安排。
四、大额度资金使用
1、发展和改革经费及各类专项资金的安排使用；
2、数额在20000元以上的单项支出；
3、单位购买大宗办公用品计划与使用；
4、大型活动预算与开支；
5、外出学习考察活动策划与开支；
6、需纳入政府采购和招投标的方案与支出；
7、职工年度绩效工资、奖励金的发放；
8、其他需要领导班子集体研究决定的大额资金的使用。
第十八条 “三重一大”议事原则
坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则。
第十九条 “三重一大”集体决策规则和决策程序
一、议题确定。委党组会、委主任办公会分别由委党组书记、委主任根据委分管领导或各科室、直属各事业单位的建议等，确定研究议题。列入会议讨论的重要议题，事前按职责范围先由分管领导组织有关科室单位就相关议题进行广泛深入的调查研究，充分听取各方面的意见，了解和掌握具体的情况，如涉及到其他班子成员分管工作，分管领导应与班子成员通过适当形式对有关议题进行酝酿和沟通，但不得做出决定或影响集体决策。涉及到重大项目确定、重大改革举措、整体规划等事项要事先进行可行性调研，必要时对专业性、技术性较强的事项，可聘请专门机构、专业人员或专家进行评估、论证。属重要干部任免的，事先还须严格按照规定的程序经过民主推荐和组织考察。
二、会议酝酿。会议的时间、议题应提前1至2天通知领导班子成员和参加会议的有关人员；会议的有关材料一般应同时送达，以便与会人员围绕会议议题进行必要的准备。除特殊情况外，不得临时动议。因故不能参加会议的，可以提交书面意见。
三、会议人数。必须有三分之二以上领导班子成员参加，方能召开会议。委党委会由党委书记主持召开，全体党组成员、办公室负责人和研究议题涉及的相关人员参加；主任办公会由主任主持召开，副主任、办公室负责人和研究议题涉及的相关负责人参加；行政办公会由主任或副主任主持召开，局领导、科室负责人、群团负责人和研究问题涉及的相关人员参加。
四、议题讨论。研究讨论重要议题时，由议题提出人员或有关人员全面、客观、真实地汇报议题的有关情况。与会人员要认真履行自己的职责，充分发表自己的意见，对议题要有明确的表态；研究多个事项时，应当逐项讨论。主持人要充分发扬民主，严格遵守会议程序和规定，认真听取每位班子成员的意见，实行民主集中制。
五、会议表决。会议讨论决定重要事项，应当进行表决，表决可采取无记名投票、口头、举手等方式进行。决定多个事项时，应当逐项表决。研究推荐、提名和决定干部任免、奖惩等事项，应当逐项表决。表决事项以赞成票超过应到会人数的半数以上为通过，因故未到会的班子成员可以用书面形式表达意见（或由人事、纪检部门共同电话征求意见）。班子主要负责人或组织会议的其他负责人应在其他班子成员充分发表意见的基础上最后发表意见。对讨论中意见分歧较大或发现有重大问题尚不清楚的，除在紧急情况下按多数意见执行外，一般应暂缓做出决定，待进一步调查研究、交换意见后，或征求听取有关部门建议，慎重考虑，再决议。涉及重要干部任免的，应按照干部管理权限及程序办理。
六、决策实施。会议做出决议后，按照分工，明确实施的部门和负责人，及时组织实施。对集体形成的决议，个人无权改变，个人或少数人有不同意见允许保留，也可按组织程序向上级反映，但在集体没有改变决策前，必须无条件服从。如在执行过程中情况发生变化，需要改变原来的集体决定，必须经领导班子集体复议，做出新的决定，并按新的决定执行。遇有特殊或紧急情况，未能及时召开会议进行讨论的，经请示主要领导同意后，可酌情处置，但事后应当及时向领导班子通报情况。
七、形成纪要。会议由委办公室专人负责会议记录，重大问题应形成会议纪要，经主持人审核签发。
第三节 内控关键岗位责任制
第二十条 内控关键岗位设置原则
在符合“三定”规定的前提下，结合本单位的实际情况和经济活动特点，根据不相容职务分离的原则，设置各关键岗位职责，明确各个岗位的职责和工作要求，明确各岗位的权限和相互协作关系，建立内部控制关键岗位责任制。
本单位内部控制关键岗位主要涉及：预算业务管理、收支业务管理、采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动。
内部控制关键岗位工作人员应具备与其工作岗位相适合的资格与能力。单位应加强内部控制关键岗位工作人员的业务培训和职业道德教育，不断提高其业务水平和综合素质。
本委应根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。本委应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
第二十一条 主要关键岗位设置如下：
一、预算管理关键岗位——预算管理岗
岗位简介
岗位名称
隶属部门
直属上级
预算管理岗
规划财务科
规划财务科负责人
1.组织制定预算管理的有关办法、管理规定和细则，报经预算管理领导小组审批；
2.负责本委预算日常管理的组织协调工作；组织年度预算编报工作，明确预算编报的政策依据、标准和具体要求；指导并组织各预算主体进行预算编制；
3.对各预算单位编制的预算草案进行审查、评价、协调和平衡，并提出具体的指导意见；
4.对预算草案进行汇总，并编制本单位的总预算，上报预算管理领导小组；
5.负责对经批复下达的年度部门预算进行内部分解、细化经济开支事项，确定预算执行规则，并审核各业务部门预算指标执行申请；
6.制定预算考核方案；对预算执行结果进行考核评价；
7.监督各业务科室（包括委属单位和行业相关部门）预算的执行。对各业务科室（包括委属单位和行业相关部门）预算的执行情况进行事中和事后的监督检查；
8.汇总业务科室提出预算调整及追加方案，审查追加预算的合理性，并报预算管理领导小组审批；
9.负责检查和分析年度预算执行情况，并将预算执行情况通报各部门；草拟本委预算执行分析报告；报预算管理领导小组、党委会或委主任办公会；
10.承办委领导交办的其他事项。

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二、收支管理关键岗位。
(1)会计
岗位简介
岗位名称
隶属部门
直属上级
会计
规划财务科
规划财务科负责人
1.稽核工作、票据及账表审核。审核票据、原始凭证、记账凭证；审核会计系统中的电子凭证、会计报表、账簿；经费支出、合同内容审核。审核合同中涉及财务操作、费用支出内容；审核经费支出的合理性和合法性；
2.负责组织委系统年终财务决算工作，组织审核、汇总、上报及公示工作；
3.会计电算化管理。监督委系统财务电算化操作，负责用户设置、授权等管理工作；
4.税收管理。负责个人所得税、印花税、契税等审核、报送工作；
5.审核支出事项的开支范围、开支标准以及业务事项所涉及的表单和票据是否合规合法，所附单据应当能够证明经济业务事项的真实性、合法性以及支出报销金额的准确性；
6.根据《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》的规定进行编制记账凭证、登记账簿、编制会计报表；
7.根据《会计基础工作规范》的规定及时归档，妥善保管会计档案；
8.承办委领导交办的其他事项。

（2）出纳
岗位简介
岗位名称
隶属部门
直属上级
出纳
规划财务科
规划财务科负责人
1.资金收付。对日常报销、项目、下属单位经费及中央财政资金等单据进行签批手续合规性、完备性审核后办理收付工作；
2.负责委机关现金、支票管理、银行账户管理。负责现金、支票接收、开具、保管工作；负责委系统银行账户申立、核销及日常管理；
3.保管本单位现金、银行存款，及时登记现金、银行存款日记账或备查账簿，做到日清月结、保证账款相符；
4.个人名章应当由本人或其授权人员保管。财务专用章应当由专人保管，负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁；
5.严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁；
6.承办委领导交办的其他事项。

三、采购管理关键岗位
岗位简介
岗位名称
隶属部门
直属上级
采购管理
党政办公室
办公室主任
1.初步审核采购需求、招标文件、采购方式、组织形式以及采购代理机构委托意见；
2.审核本委内部预选供应商资质要求，会同对口业务科室建立单位内部预选供应商库，审核单位内部预选供应商预中标情况；
3.审核本委货物类、服务类100万元以下（工程类200万元以下）重大项目的采购（招标）文件和采购合同，审定单位自行（组织）采购相关事项；
4.组织参与政府采购评审及验收工作；负责组建自行（组织）采购评标、验收小组，组织评审/验收工作并拟定综合评审/验收意见；
5.负责采购文档的归档与报备工作；
6.监督检查采购合同签订与履行，协调处理采购纠纷；
7.督查、指导采购法律法规的贯彻执行，加强对采购经办人员的业务培训；
8.本委采购领导小组和上级主管部门交办的其他采购工作；
9.承办委领导交办的其他事项。

四、资产管理关键岗
岗位简介
岗位名称
隶属部门
直属上级
资产管理岗
党政办公室
办公室主任
1.贯彻执行国家有关资产管理的方针、政策及规定，组织拟定本委国有资产相关规章制度并监督执行；
2.组织编制资产新增及维（修）护等采购预算与计划，并负责推动、落实资产采购工作；
3.负责办理资产的购建、验收、领用、维修、调拨、移交、处置等相关审批事宜；
4.建立健全资产登记册，编制资产编号、资产台账及卡片等实物档案资料；
5.对资产进行定期清查、不定期检查，提出盘点（盈亏报废等）处理建议；
6.督促整改资产管理过程中所发现的问题，促进资产的有效利用、提高资产使用效益；
7.承办委领导交办的其他事项。
岗位简介
岗位名称
隶属部门
直属上级
资产核算岗
党政办公室
办公室主任
1.建立健全资产核算制度，设立资产明细账、正确计价与核销办理；
2.负责资产采购经费的筹集及费用的审核和报销；
3.审核、处理资产购置、转移、调拨、盈亏报废等的财务手续；
4.对资产购建及维修预算和计划、处置方案提出意见；
5.参与资产的采购、验收、移交等工作；
6.积极参与配合资产的清查盘点工作，负责编制资产统计报告。

五、基建管理关键岗位
岗位简介
岗位名称
隶属部门
直属上级
项目经理
基建办公室
基建办公室主任
1.经授权组建项目部，确定项目部的组织机构，选择聘用管理人员，根据质量/环境/职业健康安全管理体系要求确定管理人员职责，并定期进行考核、评价和奖惩；
2.负责在本项目内贯彻落实质量/环境/职业健康安全方针和总体目标，主持制定项目质量/环境/职业健康安全目标。
3.负责对施工项目实施全过程、全面管理，组织制定项目部的各项管理制度；
4.严格履行与建设单位签订的合同和与公司签订的“项目管理目标责任书”并进行阶段性目标控制，确保项目目标的实现；
5.负责组织编制项目质量计划、项目管理实施规划或施工组织设计，组织办理工程设计变更、概预算调整、索赔等有关基础工作，配合做好验工计价工作；
6.严格财务制度，建立成本控制体系，加强成本管理，搞好经济分析与核算；
7.积极开展市场调查，主动收集工程建设信息，参与项目追踪、公关、进行区域性市场开发和本项目后续工程的滚动开发工作；
8.强化现场文明施工，及时发现和妥善处理突发性事件。
9.做好项目部的思想政治工作；
10.协助完成项目的检查、鉴定和评奖申报工作；
11.负责协调处理项目部的内部与外部事项；
12.完成领导交办的其它工作。

六、合同管理关键岗位
岗位简介
岗位名称
隶属部门
直属上级
合同管理岗
党政办公室
办公室主任
1．负责组织制定、完善本委合同管理实施办法；
2．负责合同统一管理，包括合同正、副本管理，用印管理，合同备案，合同资料存档；
3．加强合同登记管理，建立合同管理信息系统，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况；跟踪本委各类合同进度、履约情况；
4．负责办公室归口管理合同的牵头、组织协调签订、履行，合同台账建立、进度跟踪、履约情况分析及问题处理等工作；
5．对各科室合同管理员进行培训、指导其合同管理工作；
6．完成领导安排的其它工作。
岗位简介
岗位名称
隶属部门
直属上级
合同审查岗
政策法规科
政策法规科科长
1．负责示范合同文本的制定、整理、修订及推行工作；
2．审核合同合法性，对合同的合法性、有效性及风险因素提出评审意见；
3．组织研究合同风险管控措施；
4．参与或组织合同法律纠纷的调解、仲裁、诉讼活动。

第二十二条 内控关键岗位轮岗制度
单位应当实行内部控制关键岗位人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件情况下，应当采取专项审计等控制措施。
第四节 不相容职责分离管理
第二十三条 预算管理不相容岗位分离至少包括：
预算的编制与审核、审批；
预算的审批与执行；
预算的执行与评价；
第二十四条 收支管理不相容岗位分离至少包括：
开单、收款和会计核算；
支出的申请与内部审批；
付款审批和付款执行；
业务经办和会计核算（出纳和会计）；
第二十五条 采购管理不相容岗位分离至少包括：
采购需求制定与内部审批；
招标文件准备与复核；
采购执行与监督；
第二十六条 资产管理不相容岗位分离至少包括：
采购、资产验收与保管；
票据的保管与使用人；
出纳不得监管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作；
严禁一人保管收付款所需的全部印章；
第二十七条 基建管理不相容岗位分离至少包括：
项目建议和可行性研究与项目决策；
概预算编制与审核；
项目实施与价款支付；
竣工决算与竣工审计；
第二十八条 合同管理不相容岗位分离至少包括：
合同的拟定与审核；
合同的执行与监督；
第五节 信息系统管理
第二十九条 内部控制信息化实施是指将内控理念、控制程序、控制措施等要素通过信息化的手段固化到信息系统，实现内部控制建设与信息化工作同步开展，互相促进。通过信息化手段来推进内部控制建设，有两个明显优势：一方面，行政事业单位将内部控制的基本要求固化在信息系统之内，实现对单位经济活动的自动、实时控制，降低人为因素的影响，促使内部控制规范的落地；另一方面，通过信息的自动生成，能够形成满足日常管理需要的相关信息，各级领导干部在各自权限范围内通过可视化界面，得到有关预算执行、文件流转和工作进度的及时信息，有利于全程控制和实时决策。
第六节 内部信息传递管理
第三十条 行政事业单位应当建立健全经济活动相关的信息内部公开制度，根据国家有关规定的单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
内部信息的公开有多种形式，内部报告就是其中重要的一种。通过内部报告这种正式信息沟通方式向管理层传递信息，帮助管理层决策。需要注意的是内部报告的渠道要非常畅通，行政事业单位可以规定发生什么类型的风险必须在多长的时间向上级汇报，比如发生伤亡事件必须在一个小时内汇报到部门一把手及整个领导班子。
第四章 业务层面内部控制
第一节 预算管理内部控制制度
制定预算管理内部控制制度，包含但不限于以下内容：
第三十一条 明确预算管理的定义及组成
预算管理是按“系统内部统筹，对外统一出口”的一体化预算管理模式，坚持“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的总原则，采取目标责任制的预算管理方式，对单位内部预算的编制与审批、批复、执行与分析、追加、调整、决算、绩效评价等进行全过程管理。
预算由收入预算、支出预算组成。收入预算包括财政拨款收入和其他收入。支出预算包括基本支出和项目支出。
第三十二条 明确预算管理环节及目标
预算业务管理分为项目申报、预算编制与审批、预算执行与分析、预算追加与调整、预算决算、绩效评价等六个环节，旨在建立健全本单位的预算管理机制，促进本单位预算管理的规范化、制度化、流程化和信息化建设，有效提高行政资源的利用效率及行政管理服务水平。
第三十三条 明确预算管理组织及职责
本单位预算管理涉及内部各科室、各二级单位。预算管理实行“集体决策、分级执行；标准统一、归口统筹”的层级管理形式，具体划分为预算决策机构、预算日常管理机构及预算实施机构三个层级,并明确各个机构的职责。
第三十四条 预算管理程序。明确管理点、操作流程、审核审批要素、单据要求等。
第二节 收支管理内部控制制度
制定收入、支出管理内部控制制度，包含但不限于以下内容：
第三十五条 明确收入、支出管理的定义
收入是指本单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
支出是指本单位为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失，包括基本支出和项目支出。
第三十六条 收支管理环节及目标
收入管理支旨在加强本单位收入管理、落实应收款项催缴责任、确保应收尽收，防止账务资金体外循环或形成“小金库”，防范挪用单位收入、违规使用票据等违法行为发生。保证收入公开、透明，加强单位收入管理，持续提髙本单位行政管理水平，为本单位履行法定的行政职能提供保障。
支出管理分事前申请审批、经费报销审批和支付等三个环节，明确各项支出的范围、开支标准与审批程序，严格执行“收支两条线”管理规定，规范费用报销程序与要求；确保财政资金使用的效率与效果，保证支出行为真实的合理性、资源配置的有效性、支出管理的高效性；对收支情况及时分析与报告，为制定科学合理的管理决策提供依据。支出管理遵循“统一安排、归口管理”、无预算不支出”和“分事行权”的原则。
第三十七条 收支管理组织及职责
明确收支业务管理的组织机构及其职责。收支业务管理的决策机构为主任办公会，收支归口统筹管理部门为规划财务科，支出归口管理部门为各业务科室，执行机构为本单位所有部门，监督机构为监察室。
第三十八条 收支管理程序。明确管理点、操作流程、审核审批要素、单据要求等；收入和支出分析管理。
第三节 采购管理内部控制制度
制定采购管理内部控制制度，包含但不限于以下内容：
第三十九条 明确采购管理的范围
采购是指单位以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇佣等。
采购管理是对本委采购预算编制、采购组织形式、采购方式、采购执行、验收、备案、监督检查等环节的全面管控。
第四十条 明确采购管理环节及目标
采购业务管理分为采购预算与计划、采购活动实施管理、采购履约验收及资金支付、采购信息管理等四个环节。旨在建立健全本单位的采购预算与计划管理机制，确保采购业务纳入预算管理，按照计划办理采购业务；规范招投标行为，确保招投标公开、公平、公正，确保采购结果符合预期、程序合规合法；加强对采购项目验收的管理，确保采购工作达到预期目标，保证单位业务的正常开展；严格采购信息管理，防止机密信息泄露。
采购业务管理遵循预算批准的采购方式，归口管理、职责明确，程序规范，降低采购风险，提高采购资金的使用效益的原则。
第四十一条 明确采购管理组织及职责
一、委设立采购领导小组，作为采购决策机构对本委采购政策、重大采购事项进行决策和审定。
二、党政办公室作为采购日常管理机构负责采购过程中的联系协调及采购领导小组日常性工作的开展。
三、各科室为采购业务活动的执行机构。
四、单位监察室负责采购监督，行使监督检查职权。
第四十二条 明确采购管理程序。明确管理点、操作流程、审核审批要素等。
第四节 合同管理内部控制制度
制定合同管理内部控制制度，包含但不限于以下内容：
第四十三条 明确合同管理的范围
一、本制度所称合同指本委为实现一定经济目的，与自然人、法人以及其他单位等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
二、合同管理是指针对合同的审查与签订、合同履行、合同变更/补充协议、合同法律纠纷处理、合同保管、合同借阅等环节的风险点，确定相关的控制措施，强化合同全过程、动态管控，防范合同风险，维护单位合法权益的管理行为。
第四十四条 明确合同管理环节及目标
合同管理分为合同订立与审批、合同履行及跟踪、合同监督管理、合同档案管理等环节。合同管理是指针对合同的审查与签订、合同履行、合同变更/补充协议、合同法律纠纷处理、合同保管、合同借阅等环节的风险点，确定相关的控制措施，强化合同全过程、动态管控，防范合同风险，维护单位合法权益的管理行为。
第四十五条 明确合同管理组织及职责
本委合同管理实行由办公室综合管理，政策法规科归口审核合同，执行科室根据职能分工协作的管控模式。办公室为本委合同综合管理科室，设置合同管理岗，负责合同的综合管理。
第四十六条 明确合同管理程序。明确管理点、操作流程、审核审批要素等。
第五节 资产管理内部控制制度
制定资产管理内部控制制度，包含但不限于以下内容：
第四十七条 明确资产管理的范围
国有资产是指由本委占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称，即本委的国有（公共）财产。包括用国家财政资金形成的资产、国家无偿调拨给本委的资产、按照国家政策规定运用国有资