融资业务流程.doc

一、目的
为明确资金管理部融资工作的职责，提高工作效率，规范工作标准，拟定本业务流程，特编制此作业流程，以便执行（在此主要讲银行的融资业务）。
二、适用范围
圣奥集团及下属所有分子公司。
三、职责
（一）、资金管理部职责
1、取得金融机构授信额度，具体操作参照《授信业务流程》。
2、按授信要求办理担保（抵押、质押或保证）手续。在以下各种融资方式中，担保手续均要办理，在此流程中将担保手续略，具体操作参照《融资担保方式业务流程》
3、取得融资及调度融资资金。
（二）、其他部门职责
1、贸易融资时，会计核算部会计负责提供采购发票原件及复印件。
2、调度资金时，会计核算部出纳负责按资金管理部提供的资金调度表打款。
3、调度资金有必要时，会计核算部协助资金管理部收回打给供应商的往来款。
四、流程图
无
五、融资方式及其操作流程
（一）、流动资金贷款
1、定义：流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常运行而发放的贷款。按贷款期限可分为一年期（含）以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款。
2、特点：流动资金贷款作为一种高效实用的传统性融资产品，属于授信额度内最普遍的产品之一，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点。
3、需提供的资料或办理手续：

序号
需提供的资料或办理手续
备注
⑴
借款申请书

⑵
签订流动资金借款合同

⑶
借据

⑷
提（划）款通知书

⑸
贸易合同（贸易背景证明）
一般为复印件，视银行要求加盖公章
⑹
签订委（受）托支付协议
金额大于1000万的必须受托支付，1000万以下的视银行要求
⑺
银行要求的其他合同（或协议）：如安心账户管理协议，财务顾问协议
如针对贷款收财务顾问费，或以其他形式收取费用的，视银行要求提供
⑻
取得融资款

（二）、商业汇票
1、定义：商业汇票是出票人签发的，委托付款人（承兑人）在指定时间无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。根据付款人（承兑人）的不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票：
·银行承兑汇票（以下简称银票）：银票是由出票人签发并由开票银行承兑的票据。
·商业承兑汇票（以下简称商票）：商票是由出票人签发并由银行以外的付款人（一般就是出票人）承兑的票据。
注：商业汇票开票后并未达到融资的目的，只有开票后并将该票向银行或贴现公司申请贴现取得贴现资金后，才实现融资的目的。
2、特点：商业汇票可以流通转让；已承兑的商业汇票遗失的，可以挂失止付；商业汇票融资成本取决于贴现时市场行情，融资成本可控性较弱，具有非常大的不确定性，目前市场行情一般高于流动资金贷款基准利率。
3、需提供的资料或办理手续：

序号
需提供的资料或办理手续
备注
⑴
开票
开立承兑汇票申请书
商票一般可以做到零保证金，银票一般要交一定比例的保证金（10-100%）
⑵
签订银行（商业）承兑汇票合同
⑶
打保证金所需资金
⑷
贸易合同及发票复印件
视银行要求盖章（证明贸易背景）
⑸
贴现
收款人开户行、帐号、开户行大额支付行号

⑹
收款（持票）人背书的银行（商业）承兑汇票原件
银行贴现，无帐户的要开户
⑺
贴现申请书

⑻
签订银行（商业）承兑汇票贴现协议

⑼
贸易合同及发票复印件
证明贸易背景
⑽
收到贴现款

（三）、保兑仓
1、定义：保兑仓是指金融机构（承兑银行）、承兑申请人（买方）与供应商（卖方）签订三方合作协议，参照保全仓库方式，即在卖方承诺回购的前提，控制贸易中的物权包括货物监管、回购担保等保证措施下，而开展的特定票据业务服务模式。
注：通俗一点讲就是企业向银行缴纳一定的保证金后开出银票，收款人为卖方，卖方在收到银票后开始向物流公司或仓储公司的仓库发货，货到仓库后转为仓单质押，若融资企业无法到期偿还银票敞口，则卖方负责回购质押货物。此业务对于买方而言，银行为其提供了融资便利，解决全额购货的资金困难，买方可以通过大批量的订货获得生产商给予的优惠价格，降低销售成本。
2、特点：保兑仓对卖方的要求一般较高，一般来说，卖方应为知名品牌，经营规模大，市场占有率高。且保兑仓业务需要买卖双方共同向银行申请才能办理。保兑仓业务主要适应于家电、手机、汽车、机械设备、医疗器械、金属材料、化工原料等大件耐用商品的生厂商和经销商。
3、需提供的资料或办理手续：

序号
需提供的资料或办理手续
备注
⑴
经销商与供应商共同向经办行办理保兑仓业务的申请
经办行受理后对买卖双方进行调查，对双方贸易背景（供销情况、历史交易记录等）会做更详细的审查，经审批后再核定额度
⑵
提供双方签订的贸易合同
⑶
签订保兑仓业务合同和担保合同
⑷
开立银行承兑汇票
需要资料同本大条（二）商业汇票
⑸
供货方出具《银行承兑汇票收到确认函》
供货方收到银行承兑汇票后出具给经办行
⑹
提交《提货申请书》及缴付保证金
购货方提交给经办行，保证金金额等同于提货金额
⑺
经办行向供应商发送《发货通知书》
经办行收到保证金及《提货申请书》后
⑻
购货方向经办行签发《货物收妥告知函》
在购货方收到供货方的货后签发
⑼
打入保证金到期兑付（业务结束）
银票到期前10个工作日，保证金达到100%
（四）、保理
1、定义：保理又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊销方式结算货款时，卖方为了规避收款风险而采用的请求第三者（保理商）承担风险的一种融资方式，简单的说就是应收账款的转让。保理分为国际保理和国内保理，国内保理是由国际保理发展而来，国际保理的核心内容是通过收购卖方出口业务的应收账款提供出口融资。国内保理的保理商、保理申请人、买方均为国内机构。
2、特点：保理业务同信用证，银票业务一样，都是以贸易背景为前提的一种融资业务。保理业务较信用证及银票有以下优点：
（1）、不需要缴纳保证金。
（2）、视银行规定而定，可能节省开立手续费用。
（3）、保理业务额度可使用单一客户或多个客户1年之内的应收账款额度（发票）；但是信用证、银票对应的只能是单一客户，且发票时间要在开立的前三个月及后三个月内。
3、需提供的资料或办理手续：

序号
需提供的资料或办理手续
备注
⑴
保理业务申请书

⑵
签订保理业务合同

⑶
提供加盖公章的贸易合同及发票的复印件

⑷
应收账款转让通知书
视银行要求
⑸
签订委（受）托支付协议
金额大于1000万的必须受托支付，1000万以下的视银行要求
⑹
签订银行要求的其他合同（或协议）：如安心账户管理协议，财务顾问协议
如针对贷款收财务顾问费，或以其他形式收取费用的，视银行要求而定
（五）、信用证
1、定义：信用证是金融机构（开证银行）依照买方（开证申请人）的要求或指示，对卖方（受益人）发出的，授权卖方以银行或买方为付款人的汇票，保证收到符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。简单的来说，信用证是银行开立的有条件的承诺付款的一种书面文件，是一种银行信用。信用证分为国际信用证和国内信用证，分别对应办理国际进出口贸易和国内贸易业务，信用证项下融资方式主要有打包贷款、福费廷、远期信用证项下汇票贴现、进出口押汇等。
（1）、打包贷款：指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，是出口商在自有资金不足的情况下仍可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。
（2）、福费廷：福费廷业务，又称买断，是银行根据客户（信用证受益人，出口商，卖方）或其他金融机构的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行对信用证项下的款项做出付款承诺后，对该应收款进行无追索权的融资。福费廷业务包括自营业务、转卖业务及转买业务。
·自营业务—指自融资日至付款到期日在180天（含）以下，且承兑行在买断行有金融机构额度，买断行根据客户（出口商、卖方）的要求对该应收款进行无追索权买断的融资。
·转卖业务—指自融资日至付款到期日在180天（含）以下，且承兑行在买断行无金融机构额度，或自融资日至到期日在180天以上，由买断行将应收账款卖给其他金融机构的融资。
·转买业务—指自融资日至付款到期日在180天（含）以下，且承兑行在买断行有金融机构额度，买断行根据其他金融机构的要求对该应收款进行无追索权买断的融资。
（3）、远期信用证项下汇票贴现：远期信用证是指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期内履行付款义务的信用证。是开证行依照开证申请人（进口商）的要求，对受益人（出口商）发出的，授权出口商签发以银行或进口商为付款人的远期汇票，保证交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑，等到汇票到期时履行付款义务的保证文件。
远期信用证项下汇票贴现则是指银行根据客户（出口商、卖方）的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行对远期预付信用证项下的汇票承兑后，对该汇票进行有追索权的贴现。
（4）、进出口押汇：指进出口商进行交易时，出口商以其所得的票据、信用证等，连同货运的提单、保险单、发票等全部单据做担保，向金融机构押解款项，由银行凭全部货运单据，转向进口商收取货款的融资方式。
2、特点：信用证作为银行信用工具，广泛用于进出口贸易中。信用证项下融资几乎是世界上多数银行所采用的最普通也是最频繁的贸易融资方式。信用证作为融资工具，不但能给买方，也能给卖方提供贸易融资，且融资可以发生在贸易过程中的任何一环。信用证项下融资具有安全保险、频率高、融资面广的特点。
3、需提供的资料或办理手续：
序号
需提供的资料或办理手续
备注
⑴
开证
买方
开证申请书（表）

⑵
签订开立信用证协议书

⑶
贸易合同复印件

⑷
货物发票原件及复印件

⑸
信用证来单通知书

⑹
货物收据原件

⑺
保证金支票（或存单等）

⑻
卖方
信用证议付/委托收款申请书

⑼
托收凭证

⑽
开证符合要求并完成后
取得信用证

⑾
信用证项下
融资
福费廷
福费廷业务申请书

⑿
福费廷业务合同、报价单

⒀
信用证正本原件

⑾
打包
贷款
签订借款合同（打包贷款合同）

⑿
贸易合同

⒀
信用证正本原件

⒁
书面申请及贸易情况介绍各一份

⑾
远期信用证项下汇票贴现
贴现申请书

⑿
签订贴现协议

⑾
出口
押汇
信用证正本及与信用证相符的单据原件

⑿
出口押汇申请书

⑾
进口
押汇
信用证项下单据原件

⑿
进口押汇申请书

最后
取得融资款

（六）、出口托收贷款
1、定义：出口托收贷款是银行根据客户（出口商）的要求，在办理出口跟单托收业务时，将出口托收项下的应收账款（扣除利息费用）先行解付给客户，然后凭单据索回货款的融资行为。
2、特点：与信用证方式相比，操作简单，方便易行，银行费用较低。但风险较信用证而言更大，出口托收靠的是商业信用，如果进口商拒绝付款，银行办理托收业务不承担付款的责任，风险由出口商自己承担。
注：托收与信用证的区别，信用证是开证银行对受益人（出口商）的信用，只要当受益人提交了符合信用证规定的单据，那么开证行将保证付款，而开证行的付款不受申请人（进口商）的干涉，即无论开证申请人的经营情况和市场变化如何，开证行承担第一付款人的责任，而托收是完全凭进口商的信用，即进口商掌握主动权，进口商想要货时，就付款赎单，如果市场发生变化，或进口商经营不善甚至倒闭的，则可能发生进口商不付款赎单的风险，因此，信用证相对于托收来说，受益人（出口商）的收款更有保障。
3、需提供的资料或办理手续：
序号
需提供的资料或办理手续
备注
⑴
出口托收融资申请书

⑵
签订出口托收融资合同

⑶
托收单据原件

⑷
贸易合同复印件并加盖公章

（七）、项目贷款
1、定义：项目贷款，又称项目融资或项目筹资，是以项目本身具有比较高的投资回报可行性或者第三者的抵押为担保的一种融资方式。主要抵押形式包括：项目经营权，项目产权和政府特别支持（具备文件）等。项目融资与一般贷款最大的区别是归还贷款的资金来自于项目本身，而不是其他来源。项目贷款一般为中长期贷款。主要有基本建设贷款、技术改造贷款、并购贷款、房地产开发贷款等。
2、特点，与其他贷款相比，项目贷款具备以下特点：
（1）、贷款支持的项目本身需要按照国家规定的审批程序进行审批（项目一般都要经过可行性研究、立项、初步设计、开工等审批，才能进入施工建设。项目建成后还要由政府想关部门组织竣工、决算，验收等工作）。
（2）、项目投资必须有项目自有资金（即资本金，根据项目不同在总投资的30%-50%之间）。
（3）、期限较长，一般3-5年。
（4）、项目贷款是一次性的，不能循环使用。
3、需提供的资料或办理手续：
序号
需提供的资料或办理手续
备注
⑴
签订项目贷款合同
需设立监管帐户（提交固定资产项目建设进度情况）、有银行需承建商出具放弃优先受偿权承诺函、提交银行要求的其他资料，项目贷款用款时严格依照银行批复要求使用。
⑵
提款申请书
⑶
借据
⑷
取得项目贷款
（八）、信托融资
1、定义：信托融资和银行融资一样，也是间接融资的一种模式，是贷款人通过金融机构（一般指银行）向信托机构取得贷款的一种融资方式。
2、特点：
（1）、融资灵活、速度快：信托融资时间由委托人和受托人商定即可，发行速度快。
（2）、成本相对较高，一般高于银行融资成本。
3、需提供的资料或办理手续：
序号
需提供的资料或办理手续
备注
⑴
信托融资申请
即融资用途，信托融资一般都是针对某个项目或资产包。资料依信托要求定。
⑵
提交相关资料
⑶
报信托机构审批
在双方确定合作方案（包括融资规模、期限、利率，担保方式等）后
⑷
签订信托融资业务合同
在审批通过后
⑸
取得信托款

（九）、企业债券
1、定义：企业债券，国际上惯称公司债券，是企业依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券；公司债券的发行主体为股份公司，国内非股份公司发行的债券，称企业债券。
2、特点：
（1）、企业债同上述融资方式最大的区别就是企业债属于直接融资，而上述融资方式均为间接融资，在直接融资中，发债企业直接面向投资者融资，存在直接的对应关系。
（2）、企业发行债权对企业有诸多条件限制，如有限责任公司的净资产不得低于6000万元、筹集资金投向应符合国家产业政策、企业发债需经过第三方审计事务所审计等。
（3）、企业债一般规模较大，成本较高。
3、需提供的资料或办理手续，以下仅以浙江省内发行的企业债为例：
序号
需提供的资料或办理手续
备注
⑴
股东（董事）会决议（关于发行债券的）

⑵
与发行债券的相关中介机构签订服务协议
筛选后
⑶
相关中介机构出具发行债券可行性报告、信用评级报告、法律意见书等

⑷
企业提出发行债券的申请，并向省发改委递交以下资料，包括但不限于：
1）发行人关于本次债券发行的申请报告；
2）主承销商对发行本次债券的推荐意见（包括内审表）；
3）发行企业债券可行性研究报告（债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等）；
4）发债资金投向的有关原始合法文件；
5）发行人最近三年（连续）的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告；
6）担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告；
7）企业（公司）债券募集说明书及摘要；
8）承销及承销团协议；
9）第三方担保函（如有）；
10）资产抵押有关文件（如有）；
11）信用评级报告；
12）法律意见书；
13）发行人《企业法人营业执照》（副本）复印件；
14）中介机构从业资格证书复印件；
15）本次债券发行有关机构联系方式；
16）其他文件。

⑸
省发改委审查通过后，印发核准文件连同企业报送资料一起转报国家发改委（或国务院证券管理部门）复批

⑹
国务院证券管理部门审批通过后，制定债券募集办法并予以公告，内容包括但不限于：
1）公司名称；
2）债券募集资金的用途；
3）债券总额和债券的票面金额；
4）债券利率的确定方式；
5）还本付息的期限和方式；
6）债券担保情况；
7）债券的发行价格、发行的起止日期；
8）公司净资产额；
9）已发行的尚未到期的公司债券总额；
10）公司债券的承销机构。

⑺
募集债券款（在公告规定期限内）

⑻
置备公司债券存根簿（设置公司债券帐簿，不仅是公司管理的需要，更重要的是对债权人负责，以供债权人阅览，为记名债券转让或用于担保产生争议时提供凭证，以及为管理部门查询需要提供帮助。）

七、融资资金的调度
（一）、金融机构对融资资金监管的要求
近年来，银行强化信贷资金支付的合规性，对信贷资金的用途和流向进行审查和监督，企业办理融资时应提供提款申请书、委托支付协议等；明确贷款资金的用途和流向。贷款发放后严格按照提款申请书、委托支付协议上约定的用途和流向划转融资资金；
（二）、企业对资金统筹安排的要求
必须对企业全部资金进行分析，及时掌握资金的存量情况，编制详细的资金使用预算，对每一笔贷款资金的划转均应编制资金使用调度表。合理安排资金使用，企业资金存量应该保持在一个合理的水平上，过多或过少都不合理，过多是资源的浪费，过少可能影响企业的正常生产经营。因此，对信贷资金的取得和使用应有一个合理的规划和统筹安排。
（三）、需提供的资料或办理手续：
资金管理部负责制定《资金使用调度表》或填制付款凭证，交会计核算部出纳打款。
八、输出记录
记录编号
记录名称
备注
样版1
****年度集团公司银行融资情况统计表

样版2
资金使用调度表

样版3
合同存档清单

样版4
融资业务的成本分析表