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项目备用金管理制度

为了加强项目部资金的管理，便于公司财务部统筹安排资金的支付，确保项目部资金的正常运转，特制定本制度：
一、 项目备用金实行限额管理，将项目备用金控制在公司核定的限额范围内，项目部每次申请备用金的最高额度为10000元（备用金控制在10000元以下），项目出纳根据项目部资金需求情况，提交备用金申请单至公司财务部会计审核，经公司领导审批后，可划拨一定的备用金到项目部出纳账户。
二、确定项目备用金的开支范围，项目备用金主要支付员工购买办公用品、低值易耗品、员工个人借工、日常费用报销等零星支出；项目部发生的大额费用（单笔付款金额超过2000元以上的），由公司财务部出纳统一支付。项目部采购的大宗材料、班组的工程进度款、机械使用费，由财务部统筹安排支付。
三、项目出纳本着“忠于职守、客观公正”的原则，办理现金的收支业务。员工报销费用时，项目出纳审核原始凭证的真实性、合法性、有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理，严格遵循付款审批程序。
四、项目部备用金遵循“收支两条线”原则，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回到公司财务部，严禁挪用或坐支现金。如果项目出纳已收款或已付款，但单据未交给公司财务部，则应登记项目未报销单据统计明细表，上传给财务部会计审核，存档备查。
五、项目出纳按照业务发生的先后顺序逐日登记项目备用金收支明细表，做到日清月结，保证账款相符，发现差错及时查明原因，并报经财务部负责人处理。项目部所发生的材料费、机械使用费分别登记材料费、机械使用费支付明细表，计入相应的施工成本项目。
六、项目部每周开展例会时，项目出纳整理好收、付款单据并填写交接清单，统一提交到公司财务部会计签收，同时上传备用金收支明细表、材料费、机械使用费支付明细表等电子档文件给财务部会计审核，经总经理审批后，可冲销项目出纳备用金。

以上规定从2013年 月 日开始执行，最终解释权归属公司财务部所有。

附件一：材料费支付明细表
附表二：机械使用费支付明细表
附表三：备用金收支明细表
附表四：未报销单据统计明细表
附表五：备用金申请单
附：备用金申批流程
项目部付款审批流程
备用金申批流程
1、 用款部门提出申请
2、 填写备用金申请单
3、

项目出纳
制单
总经理
审批
项目经理
审批

职责

1、 审核备用金额度
2、 及时掌握项目资金动态

职责
1、 复核审批手续是否齐全
2、 根据领导意见支付备用金

1、 审核以上各审批人意见
2、 整体把握公司经营情况，审批是否付款

1、 审核项目资金余额是否正确
2、 审查项目具体资金用途是否属实

财务部出纳
付款

财务主管
审核

职责

职责

职责

项目部付款审批流程
1、 填制相应费用报销单据
2、 附上真实、合法、有效的原始单据
3、

项目经办人
制单
项目出纳
付款
项目会计
复核

职责

1、 复核报销金额与原始单据金额是否一致
2、 审查所附的原始凭据是否真实、相关手续是否齐全

职责
会计主管
审核
项目经理
审批

1、 核实员工报销费用的真实性、合理性、是否超出公司标准等
2、 将费用控制在额度范围内，节约成本、费用

职责

1、 再次复查付款手续是否齐全
2 办理现金支付业务，领款人签字
3、 整理好付款单据，定期上交公司财务部部审核
4、
5、

职责

1 审核项目部付款凭证所附原始单据是否齐全
2 审核报销金额与发票金额是否一致
3 如发现与财务部报销规定不一致的，则退回给项目出纳，不能冲销出纳备用金

职责

1、 审核以上审批人意见
2、 项目部成本、费用是否控制在合理的范围内
总经理
审批

职责

项目部付款单据类型
付款类型
申请单据
填写内容
所需附件
注意事项
有权签属人
业务招待费
费用报销单
支付***业务招待费
发票及业务招待费申请表
写明招待地点、招待事由及参加人员
经办人、证明人、项目经理
差旅费
差旅费报销审批单
支付***差旅费（出差天数、往返地点、费用明细）
相关发票及出差申请表
写明出差地点和具体费用明细，不能超出公司范围
经办人、项目经理、总经理
购固定资产、
付款申请书
购***设备或物资
入库单及发票
如果是收据，则由经办人和证明人签字，并注明日期；办理入库并登记固定资产清单
经办人、证明人、项目经理、总经理
购低值易耗品
付款申请书
购***物资，列明详细内容
发票及入库单
如果是收据，则由经办人和证明人签字，并注明日期；办理入库并登记低值易耗品清单
经办人、证明人、项目经理、总经理
办公费
费用报销单
报销***费用
发票及相关单据
写明用途

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