深圳市天健(集团)股份有限公司审计报告.doc

深圳市天健（集团）股份有限公司 审 计 报 告目录页码一、审计报告1-2二、已审财务报表1、合并资产负债表3-42、合并利润表53、合并现金流量表64、合并所有者权益变动表7-105、资产负债表11-126、利润表137、现金流量表148、所有者权益变动表15-189、财务报表附注19-93三、附件1、审计机构营业执照及执业许可证复印件2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件14审 计 报 告深南财审报字（2010）第CA285号深圳市天健（集团）股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称天健集团公司）财务报表，包括2009年12月31日公司及合并的资产负债表，2009年度公司及合并的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是天健集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，天健集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了天健集团公司2009年12月31日公司及合并的财务状况以及2009年度公司及合并的经营成果和现金流量。深圳南方民和会计师事务所中国注册会计师有限责任公司李巧仪中国注册会计师王焕森中国深圳二一年四月十六日合并资产负债表2009年12月31日编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司单位：元 币种：人民币资 产 附注五2009年12月31日2008年12月31日流动资产：货币资金1406,224,242.29655,748,065.69交易性金融资产-应收票据24,117,929.00800,000.00应收账款3285,809,090.07272,565,532.24预付款项429,587,427.2564,311,214.35应收利息-应收股利51,724,250.001,324,500.00其他应收款6154,276,740.02275,251,664.06存 货72,972,912,116.972,896,137,118.49一年内到期的非流动资产-其他流动资产-流动资产合计3,854,651,795.604,166,138,094.83非流动资产：可供出售金融资产81,018,461,465.60390,657,791.96持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资944,807,000.0044,807,000.00投资性房地产10644,156,821.67393,356,756.04固定资产11197,880,996.78221,343,023.00在建工程12-4,517,000.00工程物资-固定资产清理-无形资产1334,367,345.6963,876,151.68开发支出-商誉-长期待摊费用14641,392.08685,644.93递延所得税资产1594,800,719.20106,140,608.52其他非流动资产- 非流动资产合计2,035,115,741.021,225,383,976.13资产总计5,889,767,536.625,391,522,070.96（所附附注系本财务报表的组成部分）合并资产负债表（续）2009年12月31日编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司单位：元 币种：人民币 负债和所有者权益（或股东权益）附注五2009年12月31日2008年12月31日流动负债：短期借款171,260,000,000.001,245,000,000.00交易性金融负债-应付票据-应付账款18373,868,809.85398,834,146.41预收款项19157,532,459.34116,962,859.52应付职工薪酬20157,825,060.5972,277,542.21应交税费21180,700,703.96171,178,042.12应付利息-应付股利-其他应付款22294,558,881.22361,112,589.45 一年内到期的非流动负债23200,000,000.00500,000,000.00其他流动负债-流动负债合计2,624,485,914.962,865,365,179.71非流动负债：长期借款24250,000,000.00300,000,000.00应付债券-长期应付款2581,215,789.87-专项应付款-预计负债2678,614,793.2772,542,884.21递延所得税负债15218,854,110.6270,140,096.15其他非流动负债-非流动负债合计628,684,693.76442,682,980.36 负债合计3,253,170,608.723,308,048,160.07所有者权益（或股东权益）：股本27456,637,020.00304,424,680.00资本公积281,527,063,874.281,183,899,297.56减：库存股- 专项储备-盈余公积29418,271,032.08418,271,032.08未分配利润30229,876,124.26172,161,436.93外币报表折算差额4,748,877.284,717,464.32归属于母公司所有者权益合计2,636,596,927.902,083,473,910.89少数股东权益- 所有者权益合计2,636,596,927.902,083,473,910.89 负债和所有者权益总计5,889,767,536.625,391,522,070.96（所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：姚玉伦 主管会计工作负责人：辛杰 财务总监：孙静亮 会计机构负责人：林凤羽合并利润表 2009年度 编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司单位：元 币种：人民币项 目附注五2009年度2008年度一、营业收入312,666,471,470.642,847,076,265.85 减：营业成本312,413,964,377.452,570,266,318.73 营业税金及附加32149,736,967.28152,364,269.08 销售费用25,401,881.2636,034,292.52 管理费用33183,911,328.08118,117,676.86 财务费用3444,763,544.1949,202,913.20 资产减值损失35-27,741,451.29133,204,446.98 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- 投资收益（损失以“-”号填列）36192,119,166.2278,458,206.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,451,443.84二、营业利润（亏损以“-”号填列）68,553,989.89-133,655,444.61加：营业外收入3718,555,058.1023,736,508.13减：营业外支出384,528,731.787,666,739.27 其中：非流动资产处置损失198,520.281,115,670.04三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）82,580,316.21-117,585,675.75减：所得税费用3924,865,628.88-2,798,802.74四、净利润（净亏损以“-”号填列）57,714,687.33-114,786,873.01归属于母公司所有者的净利润57,714,687.33-114,786,873.01少数股东损益-五、每股收益(一)基本每股收益400.1264-0.2514(二)稀释每股收益400.1264-0.2514六、其他综合收益41495,408,329.68-911,403,500.63七、综合收益总额553,123,017.01-1,026,190,373.64归属于母公司所有者的综合收益总额553,123,017.01-1,026,190,373.64归属于少数股东的综合收益总额-本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。（所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：姚玉伦 主管会计工作负责人：辛杰 财务总监：孙静亮 会计机构负责人：林凤羽合并现金流量表2009年度编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目附注五 2009年度 2008年度 一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 2,670,426,614.792,528,436,507.58收到的税费返还-12,509,998.95收到其他与经营活动有关的现金42、（1）99,395,129.7356,729,875.00经营活动现金流入小计2,769,821,744.522,597,676,381.53购买商品、接受劳务支付的现金 2,305,512,986.603,062,895,486.26支付给职工以及为职工支付的现金195,965,305.39182,044,512.15支付的各项税费176,419,823.64164,086,333.23支付其他与经营活动有关的现金42、（2）100,664,819.77128,776,561.48经营活动现金流出小计2,778,562,935.403,537,802,893.12经营活动产生的现金流量净额-8,741,190.88-940,126,511.59二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金242,939,972.37187,224,805.18取得投资收益所收到的现金20,395,783.2021,793,550.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额4,037,400.00925,024.11处置子公司及其他营业单位收到的现金净额43、（2）-8,703,455.63-投资活动现金流入小计258,669,699.94209,943,379.29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金58,781,561.7750,476,911.17投资活动现金流出小计58,781,561.7750,476,911.17投资活动产生的现金流量净额199,888,138.17159,466,468.12三、筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金1,530,000,000.002,310,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金-22,555,539.90筹资活动现金流入小计1,530,000,000.002,332,555,539.90偿还债务支付的现金1,865,000,000.001,855,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金105,670,770.69177,694,803.73筹资活动现金流出小计1,970,670,770.692,032,694,803.73筹资活动产生的现金流量净额-440,670,770.69299,860,736.17四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-249,523,823.40-480,799,307.30加：期初现金及现金等价物余额655,748,065.691,136,547,372.99六、期末现金及现金等价物余额406,224,242.29655,748,065.69（所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：姚玉伦 主管会计工作负责人：辛杰 财务总监：孙静亮 会计机构负责人：林凤羽合并所有者权益变动表2009年度编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司单位：元 币种：人民币 项 目 归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额 一、上年年末余额： 304,424,680.001,183,899,297.56-418,271,032.08172,161,436.934,717,464.32-2,083,473,910.89 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其它 - 二、本年年初余额 304,424,680.001,183,899,297.56-418,271,032.08172,161,436.934,717,464.32-2,083,473,910.89 三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) 152,212,340.00343,164,576.72-57,714,687.3331,412.96-553,123,017.01 (一)净利润 -57,714,687.33-57,714,687.33 (二)其它综合收益 -495,376,916.72-31,412.96-495,408,329.68 上述（一）和（二）小计 -495,376,916.72-57,714,687.3331,412.96-553,123,017.01 (三)所有者投入和减少的资本 - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - (四)利润分配 - 1、提取盈余公积 - 2、对所有者（或股东）的分配 - 3、其它 - (五)所有者权益内部结转 152,212,340.00-152,212,340.00- 1、资本公积转增资本（或股本） 152,212,340.00-152,212,340.00- 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - （六）专项储备 - 1、本期提取 - 2、本期使用 - 四、本年年末余额 456,637,020.001,527,063,874.28-418,271,032.08229,876,124.264,748,877.28-2,636,596,927.90(所附附注系本财务报表的组成部分）合并所有者权益变动表2008年度编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司单位：元 币种：人民币 项 目 归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额 一、上年年末余额： 304,424,680.002,074,848,048.51-430,785,827.06347,830,445.812,616,674.10-3,160,505,675.48 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -12,514,794.98-18,262,680.67-30,777,475.65 其它 - 二、本年年初余额 304,424,680.002,074,848,048.51-418,271,032.08329,567,765.142,616,674.10-3,129,728,199.83 三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) -890,948,750.95-157,406,328.212,100,790.22-1,046,254,288.94 (一)净利润 - 114,786,873.01-114,786,873.01 (二)其它综合收益 -913,504,290.85-2,100,790.22-911,403,500.63 上述（一）和（二）小计 -913,504,290.85-114,786,873.012,100,790.22-1,026,190,373.64 (三)所有者投入和减少的资本 -22,555,539.90-22,555,539.90 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 -22,555,539.90-22,555,539.90 (四)利润分配 -42,619,455.20-42,619,455.20 1、提取盈余公积 - 2、对所有者（或股东）的分配 -42,619,455.20-42,619,455.20 3、其它 - (五)所有者权益内部结转 - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - （六）专项储备 - 1、本期提取 - 2、本期使用 - 四、本年年末余额 304,424,680.001,183,899,297.56-418,271,032.08172,161,436.934,717,464.32-2,083,473,910.89(所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：姚玉伦 主管会计工作负责人：辛杰 财务总监：孙静亮 会计机构负责人：林凤羽资产负债表2009年12月31日编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币 资 产 附注十一2009年12月31日2008年12月31日流动资产：货币资金349,404,891.05597,937,488.72交易性金融资产-应收票据3,016,665.06800,000.00应收账款117,423,735.5417,903,968.93预付款项483,784.00839,189.28应收利息-应收股利1,724,250.001,324,500.00其他应收款21,829,849,439.961,680,894,038.24存 货22,496,160.6119,249,091.19一年内到期的非流动资产-其他流动资产-流动资产合计2,224,398,926.222,318,948,276.36非流动资产：可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资31,255,799,911.001,076,450,911.00投资性房地产121,825,895.80-固定资产15,699,763.73100,288,827.85在建工程-工程物资-固定资产清理-无形资产1,105,047.6718,460,282.41开发支出-商誉-长期待摊费用-164,150.63递延所得税资产9,536,396.289,861,392.74其他非流动资产-非流动资产合计1,403,967,014.481,205,225,564.63资产总计3,628,365,940.703,524,173,840.99（所附附注系本财务报表的组成部分）资产负债表（续）2009年12月31日编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币 负债和所有者权益（或股东权益）附注十一2009年12月31日2008年12月31日流动负债：-短期借款1,090,000,000.00990,000,000.00交易性金融负债-应付票据-应付账款37,462,947.8926,841,325.13预收款项-应付职工薪酬71,179,064.769,671,351.14应交税费2,945,064.67-3,366,297.81应付利息-应付股利-其他应付款651,883,721.70477,860,209.85一年内到期的非流动负债-200,000,000.00其他流动负债-流动负债合计1,853,470,799.021,701,006,588.31非流动负债：长期借款-应付债券-长期应付款-专项应付款-预计负债-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债合计1,853,470,799.021,701,006,588.31所有者权益（或股东权益）：股本456,637,020.00304,424,680.00资本公积766,281,126.49897,169,482.10减：库存股-专项储备-盈余公积418,271,032.08418,271,032.08未分配利润133,705,963.11203,302,058.50所有者权益合计1,774,895,141.681,823,167,252.68负债和所有者权益总计3,628,365,940.703,524,173,840.99（所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：姚玉伦 主管会计工作负责人：辛杰 财务总监：孙静亮 会计机构负责人：林凤羽利润表 2009年度 编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目附注十一 2009年度 2008年度 一、营业收入417,235,741.0429,660,516.24减：营业成本420,388,377.2417,152,741.44营业税金及附加887,473.79998,632.95销售费用-管理费用98,522,415.4125,530,878.21财务费用-2,818,792.0113,141,258.37资产减值损失-13,053,637.153,460,192.30加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-投资收益（损失以“-”号填列）510,166,781.96226,404,618.90其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,451,443.84二、营业利润（亏损以“-”号填列）-76,523,314.28195,781,431.87加：营业外收入7,917,335.888,911,683.40减：营业外支出-237,097.70其中：非流动资产处置损失-170,735.70三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-68,605,978.40204,456,017.57减：所得税费用990,116.99526,175.18四、净利润（净亏损以“-”号填列）-69,596,095.39203,929,842.39(一)基本每股收益-0.15240.4466(二)稀释每股收益-0.15240.4466五、其他综合收益21,323,984.39-六、综合收益总额-48,272,111.00203,929,842.39（所附附注系本财务报表的组成部分）公司法定代表人：姚玉伦 主管会计工作负责人：辛杰 财务总监：孙静亮 会计机构负责人：林凤羽：现金流量表2009年度编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司单位：元 币种：人民币项 目附注十一