实验三-总账管理系统日常业务处理实验报告模版.doc

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实验三 总账管理系统日常业务处理实验报告模版
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一、实验目的
掌握用友ERP－U8软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
二、实验内容
1。凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账
2。出纳管理
3。账簿管理:总账、科目余额表、明细账、辅助账
三、实验要求
1.以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2。以“王晶”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。
3.以“陈明" 的身分进行审核、记账、账簿查询操作。
四、实验资料
1．凭证管理
8月经济业务如下:
（1）2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品,以现金支付。（附单据一张）
借:营业费用（5501） 200
贷：现金（1001） 200 付1
（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。(现金支票号 XJ001）
借：现金（1001） 10000
贷：银行存款／工行存款（100201） 10000 付2
（3）5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8．275（转账支票号ZZW001）
借：银行存款／中行存款（100202） 82750
贷：实收资本（3101） 82750 收1
(4）8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元,材料直接人库，货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001）
借:原材料／生产用原材料(121101) 50000
贷：银行存款／工行存款(100201） 50000 付3
（5）12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还所欠货款。(转账支票号ZZR002）
借：银行存款／工行存款（100201） 99600
贷：应收账款(1131) 99600 收2
（6）14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命"光盘100张，单价80元，货税款暂欠,商品已验收人库。（适用税率17％）
借：库存商品（1243) 8000
应交税金／应交增值税／进项税额(21710101） 1360
贷:应付账款（2121） 9360 转1
（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）
借：管理费用／招待费(550205) 1200
贷:银行存款／工行存款(100201） 1200 付4
（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元,交回现金200元.
借：管理费用／差旅费（550204） 1800
现金（1001） 200
贷：其他应收款(1133） 2000 收3
（9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸—A4。
借:生产成本／直接材料（410101） 25000
贷：原材料／生产用原材料（121101） 25000 转2
2．出纳管理
25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。
五、操作步骤
1．           凭证管理
¨         填制凭证
增加凭证-—-输入凭证的辅助核算信息
业务1:辅助核算-——现金流量
业务2：辅助核算-—-银行科目
业务3：辅助核算-——外币科目
业务4：辅助核算--—数量科目
业务5，辅助核算——-客户往来
业务6，辅助核算-——供应商往来
业务7，辅助核算—--部门核算
业务8，辅助核算——-个人往来
业务9:辅助核算-—-项目核算
²       查询凭证
²       冲销凭证
²       凭证作废
²       凭证整理
¨         出纳签字
²       更换操作员
²       进行出纳签字
¨         凭证记账
²       记账
²       取消记账
2．            出纳管理
n        现金日记账（银行存款日记账操作相同）
n        资金日报表
n        支票登记簿
3．           账簿管理
n        查询基本会计核算账簿
n        部门账
n        部门总账
n        部门明细账
n        部门收支分析
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