《商业银行经营管理》试题及答案-11分案例题解析资料.doc

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【答案】C
5.（ ）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A .信用中介
B .支付中介
C .清算中介
D .调节经济的功能
【答案】A
【答案】D
8. 对于发行普通股，下面的表述错误的是（）。
A .发行成本比较高
B .对商业银行的股东权益产生稀释作用
C .资金成本总要高于优先股和债券
D .总资本收益率下降时，会产生杠杆作用（优先股才产生杠杆作用）
【答案】D
9. 附属资本不包括（）。
A .未公开储备
B .股本
C .重估储备
D .普通准备金
【答案】B
11. 年初的资本/资产＝8％，各种资产为10亿元，年末的比例仍为8％，年末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（）。
A .12.5
B .10
C .10.2
D .12.7
【答案】A
13. 商业银行的（）是整个银行体系创造存款货币的基础。
A .资产
B .负债
C .所有者权益
D .资本
【答案】B
14. 某银行通过５％的利率吸收１００万新存款，银行估计如果提供利率为５.５％，可筹资１５０万存款，若提供６％的利率可筹资２００万元存款，若提供６.５％的利率可筹集２５０万存款，若提供７％利率可筹３００万存款，而银行的贷款收益率为８.５％，贷款利率不随贷款量增加而增加，贷款利率是贷款边际收益率。问存款利率为（）时，银行可获最大利润。
A .5%
B .6%
C .6.5%
D .7%
【答案】C
15. 某商业银行共筹集 5亿元资金，其中以资金成本率 8% 可筹集支票存款 1亿元，以 12% 的资金成本率可筹集定期存款、储蓄存款等 3亿元，资本性债券 1亿元，成本率为 16% 。如果存款运用于非盈利资产的比重分别为：支票存款为 15% ，定期与储蓄存款为 5% 。资本性债券全部用于盈利性资产上。该行的税前平均成本率为（）。
A .10%
B .12%
C .15%
D .12.66% 解析1/5X8%/(1-15%)+3/5X12%/(1-5%)+1/5X16%/100%
【答案】D
16. 商业银行发行的用于补充资本金的不足的债券是（）。
A .一般性债券
B .资本性债券
C .国际债券
D .政府债券
【答案】B
17. 商业银行发行的用于长期贷款与长期投资的债券是（）。
A .一般性债券
B .资本性债券
C .国际债券
D .政府债券
【答案】A
【答案】D
21. （）不需要支付大量现金，因而不会影响收购银行的现金状况。
A .股票换取式并购
B .现金购买式并购
C .混合证券式并购
D .杠杆并购
【答案】A
22. （ ）是并购银行依据市场价格直接购买目标银行的全部或部分资产以实现并购。
A .现金并购
B .股票换取并购
C .零成本并购
D .跨区并购
【答案】A
23. 假设一家银行，今年的税后利润是10000万元，资产总额为500000万元，股东权益总额为300000万元，则股本收益率是（）。
A .0.02
B .0.03解析 股本收益率=税后利润/股东权益总额
C .0.04 =10000/300000
D .0.05 =0.03
【答案】B
24. 假设一家银行拥有下列数据：盈利性资产10000万元，总资产50000万元，利息收入1200万元，利息支出1000万元，则该银行的净利差率为（）。
A .0.02解析净利差率=（利息收入-利息支出）/盈利性资产
B .0.03 =（1200-1000）/10000
C .0.04 =0.02
D .0.05
【答案】A
25. 我国银行资产中比例最大的一项是（ ）。
A .现金
B .贷款
C .证券投资
D .固定资产
【答案】B
【答案】A
27. 持续期缺口等于（）。
A .总资产持续期-总负债持续期
B .总负债持续期-总资产持续期
C .总资产持续期-总资产/总负债×总负债持续期
D .总资产持续期-总负债/总资产×总负债持续期
【答案】D
30. 当商业银行短期负债支持长期资产时，如果未来利率上升，会导致净利息收入的（）。
A .增加
B .减少
C .不变
D .不确定
【答案】B
32. 商业银行如果处于流动性正缺口时,说明流动性（）。
A .短缺
B .过剩
C .平衡
D .不确定
【答案】A
33. 反映企业每单位资产的盈利能力的指标是（）。
A .普通股收益率
B .资产收益率
C .销售利润率
D .股权收益率
【答案】B
34. 由出租人向承租人短期出租设备，在租期内出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费，提供专门的服务的租赁方式是（ ）
A .融资租赁
B .经营性租赁
C .杠杆租赁
D .单一租赁
【答案】B
【答案】C
39. 在出口信贷中，贷款的额度通常为合同金融的（）。
A .15%
B .85%
C .50%
D .100%
【答案】B
40. 银团贷款按贷款人与借款人的关系分为（）。
A .定期贷款和循环贷款
B .备用贷款和循环贷款
C .直接银团贷款和间接银团贷款
D .外国出口信贷和国际商业信贷
【答案】C
43. 假设有一面值为1000元的中期国库券，期限为2年，息票利率为10%，每年年末支付一次利息，无风险利率为15%，债券的当前市场价格为（）。
A .918.71
B .1000
C .847.22
D .869.56
【答案】A
45. 从商业银行的来看，是一种（）。
A .工商业企业
B .万能型银行
CD .专业性银行
【答案】C
二、多项选择题（下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正本质
商业银行
.金融性企业
确答案，多选、少选、错选、不选均不得分。本题共30个小题，每小题2分）
3. 商业银行负债的流动性是通过创造主动负债来进行的，主要手段包括（）。
A .向中央银行借款
B .发行大额可转让定期存单
C .同业拆借
D .利用国际货币市场融资
【答案】A,B,C,D
5. 下列各项属于附属资本的是（）
A .未公开储备
B .普通准备金
C .长期次级债券
D .重估储备
【答案】A,B,C,D
7. 商业银行的负债主要由（）构成。
A .存款负债
B .借入负债
C .结算中负债
D .贷款（因为贷款构成资产获利息）
【答案】A,B,C
8. 商业银行存款成本包括（）部分构成。
A .利息成本
B .营业成本
C .银行资金成本
D .银行连锁反应成本
【答案】A,B,C,D
14. 运用敏感性缺口分析报告是银行消除利率风险的对策之一，下列方法正确的是（）。
A .预期利率上升，营造正缺口
B .预期利率上升，营造负缺口
C .预期利率下降，营造正缺口
D .预期利率下降，营造负缺口
【答案】A,D
【答案】B,D
16. 利率敏感负债包括（ ）。
A .货币市场借款
B .短期存款
C .中长期可变利率存款
D .定期存款（因为定期不敏感）
【答案】A,B,C
17. 中小银行在进行流动性风险管理时，通常采取的策略有（）。
A .资产流动性管理策略
B .负债流动性管理策略
C .平衡流动性策略
D .借入流动性策略
【答案】A,C
【答案】A,B
【答案】C,D
【答案】B,C,D
21. 偿债能力比率主要包括（）。
A .资产负债率
B .流动性比率
C .负债权益比率
D .速动比率
【答案】A,B,C,D
三、简答题（本题共15小题，每小题6分）

3. 简述《巴塞尔协议II》的特点。
【答案】（1）覆盖了金融机构所面临的主要风险；（2）对风险与资本的监管体现了定性方法与定量方法相结合；（3）为银行量化监管资本提供了灵活性与多样性；（4）反映了国际金融市场的创新、风险量化和管理技术上的最新发展，如资产证券化、信用衍生产品等风险缓释技术；（5）协议的复杂性与广泛的国际争议性。

5. 银行贷款定价应遵循什么原则？
【答案】（1）利润最大化原则。实现利润是企业追求的目标；贷款收益要确保弥补资金的成本和费用，实现目标利润。（2）扩大市场份额原则。贷款价格的高低应考虑客户的承受程度，贷款价格过高会失去部分客户。因此，银行在进行贷款定价时，必须考虑同业、同类贷款的价格水平，以充分发挥银行自身的优势。（3）保证贷款安全原则。贷款定价应遵循风险与收益对称的原则，贷款的价格既要能弥补贷款的各项直接成本与费用，还能补偿风险费用。贷款风险越大，贷款成本有可能越高，贷款的定价必须保证银行资产的安全。（4）维护银行形象原则。贷款定价应遵守法律法规，不搞恶性竞争，损害金融秩序，损害银行的整体利益。

8. 衡量流动性的方法有哪些？
【答案】(1)因素法资金供给与需求缺口预测方法：通过估计在未来一定时间内预期流动性需求与流动性供给之间的差额，确定流动性缺口，预测未来一段时间内银行将面临的流动性状况，并安排流动性管理的对策。（2）资金结构法。该方法首先将银行存款和其他资金来源根据估计的被提取的概率分成三类：
① "热钱"负债，即对利率极为敏感或近期提取可能性高的存款或同业拆借；②不稳定资金，即在近期内有25％－30％的比例会被取走的客户存款；③稳定性资金，也称核心存款或核心负债，即不可能取走的存款。 其次，按照一定规则确定流动性储备。例如对"热钱"设置95％的流动性储备（减去相应的法定准备金），对不稳定存款和非存款负债，一般持有30％的流动性储备。对于稳定资金，持有15％以下的流动性储备。在贷款方面，根据目前盛行的保持客户关系原则，银行需尽力满足一切贷款需求，以建立与客户的长期关系。因为与客户的贷款关系可以带动其他银行产品的销售，带来费用收入和客户对银行的长期依赖。因此银行必须估计最大可能的新增贷款。（3）流动性比例指标法。

9. 简述借款人的各种预警信号。
【答案】（1）借款人的财务预警信号，可以从两方面获得。一个是通过对借款人的财务报表的全面的、系统的、连续的分析，可以发现借款人的盈利能力、偿债能力、现金流量等方面存在问题。二是对借款人的财务活动进行监测，如借款人在银行存款、从银行取得的贷款及偿还情况、应收账款等信息，了解借款人财务活动中出现的问题。（2）借款人的非财务预警信号。例如借款人的经营策略改变、经营范围变更、管理层出现问题、公司性质变化、良好客户流失、行业发展前景有变等。

10. 商业银行贷款风险管理的"五C"分析具体包括哪些内容？
【答案】五C分析包括：（1）品格（character）：借款人的还款意愿和诚意。对于企业来说，借款人的品格包括借款人的背景、年龄、经验、有无不良行为记录；借款人的作风、经营理念、上下级关系等。（2）能力（capacity）：借款人未来按时还款的能力。包含两方面的含义：法律能力与偿还贷款的能力。（3）资本（capital）：借款人的自有资金的状况，即净资产。资本是借款人经济实力的代表，反映承受风险的能力；反映借款人的风险取向。资本越雄厚，风险的承受能力越大，由于严重的财务危机或破产而不能偿还贷款的可能性也就越小。（4）担保（collateral）：第三方的信用担保和质物抵押物的担保，是第二还款来源。担保是用来增强借款者的还款意愿，保证在违约时银行能够得到补偿，是一种减少银行风险的手段。（5）经营环境（condition）：借款人的自身经营环境与外部环境。经营环境包括企业自身的经营范围、经营方式、技术特点、市场占有率、产供销特点、竞争能力、人员素质、经济效益、发展前景等；外部环境包括宏观经济状况、行业发展前景、政治经济文化等。

13. 试描述一下质押与抵押的区别。
【答案】第一，担保的标的物不同：抵押贷款的标的物以不动产为主，也可以是特定的动产；质押贷款的标的物只能是动产或财产权利。第二，对标的物占管不同：抵押贷款的标的物由借款人占管，借款人或抵押人要保持抵押物的完整无损；而质押贷款的质物则由银行占管，银行有义务妥善保管质物，但要向质押人收取相应的费用。第三，合同生效不同：抵押物经过登记后，抵押贷款合同产生法律效力；在质押贷款中，多数情况下，质物或其凭证移交于银行时，合同生效，但可转让的股票和一些专有权利需要登记。第四，银行实现债权的程序不同：银行实现抵押权可以由银行与借款人双方协议以拍卖、变卖或折价抵押物所得价款受偿，协议不成的，银行要向法院提起诉讼；而质押贷款中质权的实现，在协议不成的情况下，可由银行直接依法拍卖。

四、计算题（要求计算项目列出计算过程；计算结果应列出计量单位；计算结果如出现小数的，以元为单位保留整数，其他均保留小数点后两位小数。本题共6个小题，每小题10分）
1. 某银行拥有资产200亿元，红利分配比率为40％，实收资本为8亿元，留存盈余为8亿元。该银行的资产增长率平均为8％，则资产收益率至少为多少？
【答案】ROA=（EC1/TC1）SG1/(1+SG1)(1-DR)=0.08*0.08/(1+0.08)(1-0.4)=0.99%,在其它条件不变的情况下，若资产增长率为12％，资产收益率为0.99％，则红利支付比率为：DR=1-(EC1/TA1)SG1/ROA(1+SG1)=1-0.08*0.12/0.0099*(1+0.12)=13.42%

2. 假设某银行是一家新开业的银行，其资产负债表如下表所示，此时其资本负债值等于市场价值。该银行拥有两种生利资产。一类是年利率为14%的3年期商业贷款，另一类是年利率为12%的9年期国库券。该银行的负债部分包括年利率为9%的1年期定期存款，年利率为10%的4年期的大额可转让定期存单。资本金占资产总额的8%。
某银行的资产负债表
资产
市场价值（亿元）
利率（%）
负债和资本
市场价值（亿元）
利率（%）
现金
100

定期存款
520
9
商业贷款
700
14
大额可转让定期存单
400
10
国库券
700
12
负债合计
920

股本
80

合计
1000

合计
1000

试回答下列问题：
（1）分别计算各项资产和负债的持续期，然后计算加权平均的资产负债持续期及持续期缺口。
（2）假设上例中该银行签订了所有的资产项目合约之后，市场利率上升了1个百分点，计算各项资产和负债的市场价值，持续期，然后计算加权平均的资产负债持续期及持续期缺口。

2．假设上例中该银行签订了所有的资产项目合约之后，市场利率上升了1个百分点，计算各项资产和负债的市场价值，持续期，然后计算加权平均的资产负债持续期及持续期缺口。
【答案】1． 商业贷款持续期 =2.65（年）国库券持续期=5.79（年）。总资产持续期=3.05（年）大额可转让定期存单持续期=3.49年，总负债持续期=2.08（年），总持续期缺口=1.14（年），持续期缺口不为0，在利率变动时，银行总资产和总负债的市场价值变动幅度不一样，从而使银行面临着市场价值因利率变动而变动的风险。2． 市场利率上升1个百分点时，商业贷款市场价值=684（亿元）
国库券市场价值=189（亿元）
定期存款市场价值 =515（亿元）
大额可转让定期存单市场价值=387（亿元）
资产市场价值=973（亿元）
负债市场价值=902（亿元）
股本 =71（亿元）
商业贷款持续期=2.67 （年）
国库券持续期=5.89 （年）
定期存款持续期 =1（年）
大额可转让定期存单持续期=3.48 （年）
总资产持续期 =3（年）
总负债持续期 =2.06（年）
持续期缺口 =1.06（年）

3. 利率变动对银行净利收入的影响
假设某银行的资产负债表如下：
资产（万元） 平均收益率（%） 负债（万元） 平均成本率（%）
利率敏感1500 12 1700 9
固定利率1200 15900 8
不计息 800 700
200（股东权益）
合计 35003500
试回答下列问题：
1． 请计算该银行的利率敏感缺口、净利息收入、利率敏感比率。
2．如果短期利率都上升了2个百分点，请计算银行的净利息收入，并与1.进行比较，说明利率变动对银行净利息收入的影响。
3．如果银行总的资产负债规模不变，资产收益率和负债成本率也不变，只对资产的结构进行调整，利率敏感资产增加了300万元，固定利率的资产减少了300万元，请计算该银行的利率敏感缺口、净利息收入、利率敏感比率。在该资产负债结构下，如果利率上升了2个百分点，净利息收入有何变化？
【答案】分析及答案：
1．GAP=IRSA-IRSL=1500-1700=-200万元；净利息收入=1500*12%+1200*15%-1700*9%-900*8%=135万元；SR=IRSA/IRAL=1500/1700=0.88；2．△NII=△r*GAP=2%(-200)=-4；当利率敏感性缺口为负值，利率上升时，银行的净利息收入减少。3．答案略。

4. 下表列举了某银行在预测期内的存款额、其法定准备率以及要提取的流动性资金比例。
某银行负债与法定准备率、提取流动性资金比率 单位：百万元
各项负债 余额 法定准备率 法定准备额 提取流动性资金比例
利率敏感资金 3008%2495%
不稳定性资金 2505%12.5 30%
稳定性资金4003%1215%
新增贷款 12 100%
试计算该银行的流动性需求。
【答案】银行的流动性需求
=0.95*(300-24)+0.3*(250-12.5)+0.15*(400-12)+1*12=403.65(百万元)

5. 银行有两种债券可以选择：一种是应税债券，名义收益率为10%，另一种免税债券的名义收益率为8%，银行的所得税率为34%，银行应选择哪种债券投资？
【答案】应税债券实际收益率=10%*（1-34%）=6.6%
免税债券实际收益率=8%*(1-0%)=8%
应选择免税债券。

6. 银行筹集总数为4亿元的资金，包括1亿元的企业存款，2亿元的储蓄存款，5000万元的货币市场存款和5000万元的权益资本。如果利息与非利息成本率分别为：10%、11%、11%、22%，而非盈利资产的比重为：15%、5%、2%、0%。税前成本为多少？
【答案】税前成本率=[10000/40000×10%/（100%-15%）]
+[20000/40000×11%/（100%-5%）]
+[5000/40000×11%/（100%-2%）]
+[5000/40000×22%/100%]
=12.88%
五、案例分析题（本题共3小题，每小题15分）
1. 2003年5月15日，A公司与B银行签订借款合同，B银行贷给A公司80万元，借款期为一年，自2003年6月10日至2004年6月10日。同时，A公司的控股股东C公司为其提供担保，C公司在预先拟好的保证书上签上："同意担保至2004年6月10日"；三方单位均加盖公章。2004年6月10日，A公司因经营不善未能还款。B银行遂要求C公司履行保证责任，先行清偿贷款，C公司称：保证是三方约定的，现已超过2004年6月10日，本公司不再负担保责任。三方协商未果，2004年6月20日，B银行以C公司为被告诉之法院。
请回答下列问题：
1．《担保法》对保证期间的规定是什么？
2．法院是否会支持B银行要求C公司履行担保责任的诉讼请求？
【答案】分析及答案：
本案的焦点在于：从C公司出具的保证书来看，保证期间与主债务履行期间相同，即A公司贷款到期偿还日也就是担保合同保证期间的期满日，那么应如何看待这样的保证期间，是遵循约定，还是视为约定不明或没有约定？
1．保证期间是保证人履行保证责任的期间，是在主债权履行期届满后的一段时间。约定保证期间的本意是要求保证人在债务人到期不能履行其义务时，由保证人代为履行。因此，约定保证期间也必须是在主债务的履行期满后的一段时间。但如果当事人约定的保证期间等于主债务履行期限的，此种约定是否有效？此时的保证期间如何确定？对此最高人民法院2000年9月29日颁布的《〈担保法〉若干问题的解释》第32条明确规定："保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务的履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月，"之所以作此规定，是因为：其一，担保本身就是对一事或债进行保证，是用第三人的信用或者特定化财产来保障债权人债权实现的制度，其目的是为了强化债务人清偿特定债务的能力，以使特定债权能够优先于其他债权人受偿或从第三人得到受偿。其二，无论是法定担保还是约定担保，对保证期间应当明确。但约定的保证期间必须在主债权期满后的某一时间，如果约定的保证期间在主债务清偿期间，哪怕是最后一天，主债务仍应由债务人偿还，这样，当事人所约定的保证期间使保证人的保证责任形同虚设，也与当事人设立保证之初的本意相悖。可见，该保证期间没有意义，应视为当事人没有约定保证期间。本案担保合同虽然不规范，但债权人B银行为保证债权的实现，要求债务人C公司提供担保时，C公司应A公司的请求同意提供担保，并在担保书上签字盖章。而且无其他不合法的情况，由此可见，三方当事人在法律规定的范围内自主设定的担保是有效的。只是C公司在担保书上写明："同意担保至2004年6月10日"应当视为没有约定保证期间，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月，即2004年12月10日。C公司不能以超过2004年6月10日为由主张免除担保责任。
2．根据《担保法》第19条的规定：当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。本案中，当事人没有约定保证方式。C公司应当依法承担连带责任，B银行既可以以A公司为被告，也可以以C公司为被告向法院提起诉讼。由于A公司无力偿还贷款，C公司应当代为偿还贷款本息及其它费用。

2. 某银行于1999年8月24日向凯丰公司发放贷款900万，期限为1 年；由好运来公司提供连带责任保证，保证期限为2年。借款期间，凯丰公司分立为华丰公司和华纳公司。根据分立协议，全部900万元的贷款及利息由分立后的企业各承担二分之一。贷款银行虽然知悉企业分立的整个过程，但对上述债务处理方案未出具书面意见。借款到期后，华丰公司归还了450万贷款本金及利息，而华纳公司却分文未还。因华纳公司一直拒绝签收银行催收通知书，2002年11月27日，贷款公司对华纳进行了公证催收。2002年11月27日，好运来公司签收了担保人履行责任通知书。因贷款无望协商收回，2003年2月2日，贷款银行将华丰公司、华纳公司和好运来公司列为共同被告起诉到法院，要求法院令三家公司清偿借款。华丰公司、华纳公司认为贷款银行的起诉已经超过了诉讼时效，好运来公司也认为贷款银行未在保证期间和保证合同的诉讼时效内主张权利，因此，三家公司均抗辩不承担偿还责任。
华丰公司认为自己公司已经按约足额及时地归还了借款本息，不应该再代华纳公司承担偿还责任，贷款银行没有道理更没有法律依据要求华丰公司代华纳公司偿还本金及利息。
华纳公司认为代贷款银行在贷款管理方面存在着严重的失察问题，贷款银行的起诉已经超过了诉讼时效，法院不应受理。
好运来公司则认为贷款银行未在保证期间和保证合同的诉讼时效内主张权利，因此，好运来公司抗辩不承担偿还责任。试回答下列问题：
1．本案例中华丰公司、华纳公司、好运来公司是否应该对原债务承担偿还责任？
2．本案给了我们那些启示？
【答案】分析及答案：
1．凯丰公司分立时，华丰公司、华纳公司之间对原企业债务的承担虽有约定，但债权人未明示认可，根据《最高人民法院关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定》第十二条规定，本案债务应由华丰公司、华纳公司承担连带责任。但是，本案中的贷款2000年8月23日到期，可贷款银行直至2002年11月23日才对华纳公司进行催收，已经超出诉讼时效；这期间，贷款银行对华丰公司也一直未主张权利。因此，贷款银行对华丰公司、华纳公司的起诉已经超出了诉讼时效，丧失胜诉权。
关于担保问题，贷款银行应在贷款到期之日起两年内的保证责任期间内（即在2002年8月22日前）向保证人主张权利。但是，在上述有效期内，贷款银行并未向保证人主张权利，也没有采取措施中断保证合同的诉讼时效，继而丧失了实体担保权。其后保证人的签收担保人履行责任通知书的行为也并不能改变原告丧失担保权的事实。因此，保证人好运来公司应免除保证责任。法院应驳回贷款银行的全部诉讼请求。
2．启示：本来应该是一个没有什么悬念的银行借款案件，贷款银行却因自身的工作失误而遭败诉。这足以反映出贷款银行在贷后管理上存在的问题：一是诉讼时效观念淡漠，忽视了对诉讼时效法律风险的防范；二是忽视了对第二还款来源的保证人的催收追索，造成保证人脱保。
我们认为：当前商业银行要特别提高防范和控制风险的意识与能力，健全贷后管理责任制，规范信贷操作规程，制定奖惩措施，及时登录、检查不良贷款台帐，将每笔贷款的清收转化措施及责任人都认真落到实处。应该根据每个借款人的不同情况，分别采取依法诉讼、银企协商、企业资产及债务重组、贷款转移、拍卖等方式，按计划分步骤地清收转化不良贷款。

3. 2007年9月，河北省三鹿奶业集团仍然处在其辉煌的顶峰，三鹿奶业集团在此时准备购入一台先进的进口生产设备，需要550万元现金。经过董事会决议，以三鹿奶业集团下属的一间厂房作为抵押，向银行贷款。因此三鹿奶业集团财务部经理李先生于11月10日，向河北石家庄市X银行提交了贷款申请。
X银行的王经理负责此项业务，王经理已经同三鹿奶业集团的财务经理李先生开展了多项业务，一直保持着良好的关系。当王经理再看三鹿奶业集团的抵押贷款申请时，基本上同意这项贷款，但是他对抵押贷款的抵押物有些担忧。三鹿奶业用来作为抵押物的厂房已经有8年的历史，其账面价值为500万，该厂房的实际价值要小于其账面价值。但是，王经理通过与三鹿奶业集团的几次业务，认为三鹿奶业集团一直都是一个信用良好、业绩不错的企业，因此，就同意这项以账面价值为500万元的厂房作为抵押物为期1年的抵押贷款。
2008年9月，三鹿奶业集团因"毒奶粉"事件，面临破产，无力偿还X银行的550万元的抵押贷款本息。因此X银行按合同得到了三鹿奶业集团下属的这家账面价值为500万元的厂房，并准备出售这家厂房来弥补损失。但是，对该厂房重新估值后，X银行发现这家厂房的市场价值只有330万元，X银行蒙受了损失。
试回答下列问题：
1．商业银抵押贷款中抵押物应具备什么条件？
2．根据案例，X银行在对三鹿奶业集团的这项抵押贷款业务操作中涉及了哪几个操作要点，其存在着怎样的问题？
【答案】分析及答案：
1．抵押物应具备的条件：第一，抵押物必须是法律允许设定抵押权的财产，并且是可以转让的，法律禁止转让的财产不得抵押；第二，必须是抵押人有权处分的财产。抵押物应是抵押人所有的，或者国有财产必须是抵押人有权处分的；第三，抵押物担保的债权不得超过抵押物的价值；抵押物必须便于管理；第四，抵押物的品质与价格应当易于测定，且相对稳定。
2．根据案例，X银行在对三鹿奶业集团的这项抵押贷款业务操作中涉及的操作要点有：抵押物的审查和抵押物的估值。X银行由于在发放贷款时，没有对三鹿奶业集团的抵押物进行详细的审查，也没有对其抵押物重新进行估值，而且抵押贷款应确定相应的抵押率，而该银行以借款人的资产的账面价值作为抵押贷款的担保价值，使得X银行最终不能通过处理抵押物所得价款偿还贷款，从而蒙受了损失。更何况该借款人还出现了"毒奶粉"事件。

1、资本盈余是发行普通股是发行的实际价格高于（B 票面价值）的部分。
2、(B 1988)年国际清算银行通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议》），规定应该以国际间可比性及一致性为基础制各自的银行资本标准。
3、商业银行的资本筹措是满足银行对其资本金需要量的重要环节，商业银行越来越重视其资本需要进行计划。银行的资本计划可以分为（C 4）个阶段。
4、（B 优先股）是介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票。若银行倒闭，持有者具有优先清偿权，但无表决权。
5.现金资产中唯一以现钞形态存在的资产是（A）87页 A库存现金 B 在中央银行的存款 C 存放同业存款 D 托收中的现金
6.现金资产管理的首要目标是（C 将现金资产控制在适度的规模上）。
7.商业银行灵活调度头寸的最主要渠道和方式是（B）
A贷款 B同业拆借 C存款 D证券回购

8.主要适用于对非交易账户存款的准备金的计算方法是（B 滞后准备金计算法）
9。以同期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法是（A 同步准备金计算法）。
10.商业银行的主要负责和经常性的资金来源是（C）
A定期存款 B活期存款 C存款 D储蓄存款

11.在银行储存时间长，支取频率小，构成银行最稳定的资金来源的存款是（B 定期存款）。
12.中央银行以外的投资人在二级市场上贴现票据的行为是（C）
A再贴现 B再贷款 C转贴现 D回购协议
13.银行以8%的利率发发100万元的贷款，要求借款人将其中的10%存入银行，借款人的实际利率是（D）
A7.56% B8% C9% D8.89%

14.商业银行的长期借款，一般采用金融债券的形式，包括（ABCD）
A国内债券 B资本性债券 C一般性债券 D国际债券

15.商业银行主动通过金融市场融通资金采取的形式是（B）
A存款 B非存款负责 C货币市场存单 D协定账户

16.下列不属于一般性金融债券的是（C是长期负债）
A信用债券 B普通金融债券 C资本性债券 D担保债券
17.一个客户要求银行500万元的信用额度，但按贷款合同只使用了400万元，利率为10%，银行对未使用的额度收取1%的承诺费用，而且
还要去客户保存实际贷款额度10%、未使用额度5%的补偿余额。计算该行的税前收益率（A 11.5%）.

解析：税前收益率=银行总收入/客户实际可用资金41/355=11.5%
银行总收入= 利息收入+承诺费 400X10%+100X1%=41万元
客户实际可用资金= 使用资金-补偿余额 400-400X10%-100X5%=355万元

18，储蓄存款主要面对（A 个人家庭）
A个人家庭 B营利公司 C非营利机构 D公共机构和其他团体
19.中央银行向商业银行提供货币的主要形式有（BC）
A贴现 B再贴现 C再贷款 D贷款

多选
1、一家银行在维持其日常运转并谋求发展的过程中，会面临各种各样的风险，包括（ABCD 信用风险 经营风险 利率风险 汇率风险）。
2.纵观各国，商业银行的资本金一般都具有以下几种主要的功能（ABC 保护功能 营业功能 管理功能）排除D盈利功能，因为有些银行倒闭不盈利。
3.根据《巴塞尔协议》的定义，商业银行的核心资本也称为一级资本，主要包括（ABC 公开储备 普通股、永久非累计优先股 留存收益），排除D 永久的股东信息平台。
4.银监会规定商业银行在计算资本充足率时，应从资本中扣除（AC商业银行对未并表金融机构资本投资 商业银行对非自用不动产和企业的投资）。
5。发行优先股来筹集资本，商业银行可以获得的好处有（ABC 获得杠杆收益 控制权不会变更可永久的获得资金的使用权 ）排除D它不能息税前支付，所以不能降低税后成本。

6.各国商业银行的传统存款业务有（ABC）
A活期存款 B定期存款 C储蓄存款 D货币市场存款账户
7.商业银行的短期借入负债包括（ABCD )
A向中央银行借款 B同业拆借 C转贴现 D回购协
计算题
1、某企业需要9万元1年期的资金，银行名义贷款利率为11%，贷款补偿金额比例为10%，存款利率为3%，问企业的贷款金额是多少？
承担的实际利率是多少？
解析：企业的贷款金额=实际可动用资金/(1-补偿余额比例)
=9/(1-10%)
=10万美元
实际利率=（贷款金额X名义利率-贷款金额X补偿比例X存款利率） / 实际可动用资金

小饰品店往往会给人零乱的感觉，采用开架陈列就会免掉这个麻烦。“漂亮女生”像是个小超市，同一款商品色彩丰富地挂了几十个任你挑，拿上东西再到收银台付款。这也符合女孩子精挑细选的天性，更保持了店堂长盛不衰的人气。 =（10X11%-10X10%X3%）/9

1、作者：蒋志华 《市场调查与预测》，中国统计出版社 2002年8月 §11-2市场调查分析书面报告 =11.89%
2.一个客户借入一笔期限为1年、金额为1000美元的贷款，以每月等额分期还款，名义利率为10%，预计有100美元的利息支出，在年百分率下其 真实利率是多少?
解析：100/(1000/2)=20%

动漫书籍□ 化妆品□ 其他□4、商业银行在进行贷款定价主要考虑哪些影响因素？

民族性手工艺品。在饰品店里，墙上挂满了各式各样的小饰品，有最普通的玉制项链、珍珠手链，也有特别一点如景泰蓝的手机挂坠、中国结的耳坠，甚至还有具有浓郁的异域风情的藏族饰品。答：考虑的因素主要有：
（1）资金成本

1、购买“女性化”（2）贷款的风险程度
（3）贷款费用

精明的商家不失时机地打出“自己的饰品自己做”、“DIY(Do It Yourself)饰品、真我个性”的广告，推出“自制饰品”服务，吸引了不少喜欢标新立异、走在潮流前端的年轻女孩，成为上海的时尚消费市场。其市场现状特点具体表现为：（4）借款人的信用及与银行的关系

（二）创业弱势分析（5）银行贷款的目标收益率

标题：大学生“负债消费“成潮流 2004年3月18日（6）贷款供求状况

可见“体验化消费” 广受大学生的欢迎、喜欢，这是我们创业项目是否成功的关键，必须引起足够的注意。
35．简述信托业务的特征。
（1）信托业务以资财为核心（2）信托业务以信用为基础（3）信托业务具有多边关系

众上所述，我们认为：我们的创意小屋计划或许虽然会有很多的挑战和困难，但我们会吸取和借鉴“漂亮女生”和“碧芝”的成功经验，在产品的质量和创意上多下工夫，使自己的产品能领导潮流，领导时尚。在它们还没有打入学校这个市场时，我们要巩固我们的学生市场，制作一些吸引学生，又有使学生能接受的价格，勇敢的面对它们的挑战，使自己立于不败之地。（4）信托业务收益具有双向性
（5）信托资财具有独立性

36.假设某商业银行2002年度末总资产为40亿元，其中，非盈利资产4亿元，该年利息收入2.5亿元，利息支出1.3亿元，试计算该行财务比率指标中的银行利差率。

银行利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产

=（2.5-1.3）/（40-4）*100%=3.33%
新增资金的边际成本=（新增支出+新增其他开支）/新增资金

新增可用资金的边际成本=（新增利息支出+新增其他开支）/（新增资金-非盈利资产）=（50+5）/（1000-1000*20%）=6.88%