工程预结算编制与进度款支付管理办法.doc

主 题：工程预结算编制与进度款支付管理办法（试行）

1、预算(标底)编制
1.1预算书的组成及编制
1.1.1《预算书》由成本部经理组织各专业造价工程师、预算员或造价咨询单位进行编制。在收到项目部提供的有效施工图纸（另见有效性的具体规定）后，编制按照下述流程进行：明确预算编制范围→计量→计价→自查→技术经济指标分析→校对→审核→存档。
1.1.2预算编制的依据是图纸、招标文件、工程量计算规则、建设工程工程量清单计价规范、成本信息数据库、信息价、定额以及政府造价部门发布的计价文件等；预算编制的目的是满足成本目标管理的需要、确定招标项目的标底（投标上限）、优化材料设备选型、进行工程款支付、确定合同价。
1.1.3预算书由封面（附表一）、编制说明、预算汇总表、各专业分部分项工程计价表、主要材料设备清单组成。
1.1.4预算书按单位工程编制，按单项工程汇总装订成册；
1. 1.5预算书由兼职资料员统一编号，行政部备案。编号的原则是：首先以合同编号为依据，按开发项目进行分类，开发项目分期建设，还须用两位阿拉伯数字标明分期数，如ywc01(义乌城一期)，“00”表示项目不分期；其次是用ys与js区分预算和结算；最后按预算编制的先后顺序进行排序，以三位阿拉伯数字表示，如：001、122。示例如下：ywc01-ys-018。
1.1.6编制说明应有工程范围(招标范围)、编制依据、预算价款、暂定事项（暂定量、暂定价）、措施项目等内容的详细说明。
1.1.7《主要材料设备清单》（附件二）主要是用来确定甲购与甲定乙购材料设备清单、进行材料设备的选型定版与优化。因此对于金额较大、信息价与实际采购价差异较大、材料品牌差异（质量、价格）较大、质量要求较高、对楼盘的素质影响较大的一些材料设备，均应纳入《主要材料设备清单》。
1.1.8《工程量计算书》要求分类汇总装订成册，有系统的索引编号，能方便地查阅、校对、审核以及工作移交。工程量计算要求数据准确，本部门认可采用广联达、福莱这两类工程量计算软件计算的工程量。预算审核完成后，《工程量计算书》与电子文档及时移交资料员保管。
1.2预算书校对、审批
1.2.1校对、审核的内容包括预算编制范围、工程量计算书、分部分项工程
子目套价以及预算文件的完整性，编制与校对不能为同一人。
1.2.2 预算书形成正式文件，须经过编制、校对、部门经理审核三道程序；当预算金额用于确定拟委托项目合同价时，预算书报副总审核、总经理审批后才能生效。各项目分管经理办理审批手续。
1.2.3预算经部门经理审核完成后，预算书、主要材料设备清单、工程量计算书一起交部门兼职资料员存档。
1.2.4预算金额用于确定拟委托项目合同价时，应尽量在合同签定前完成预算书的核对工作；条件不具备时，也应在合同中约定具体的核对时间，在履约过程中完成；禁止采取暂定价，合同履约完成后按实结算。
1.2.5预算编制工作委托社会咨询机构完成，部门内部的校对、审核可参照此管理办法执行。
1.2.6预算编制完成，应及时完成单位工程技术经济指标分析，提炼有参考价值的“实物经济指标”，以便指导成本测算工作。
2．结算编制
2.1结算办理的前提条件是合同履约完成，验收合格并得到政府部门或公司相关部门的确认，竣工资料完整并按规定进行移交。
2.2要办理工程结算的合同包括：各种建安施工合同以及甲购材料设备合同。
2.3结算的办理由承包商提出申请，填写《工程结算申请表》（附件五），报项目部审核，工程主管副总审批后到成本部办理工程结算。提交的结算资料包括：（1）《工程结算申请表》（2）质量评定表（3）《工程验收报告》（4）设计变更、现场签证以及其他有关结算的原始资料（5）甲方审核确认的补充预算（6）施工单位结算书（7）竣工图。结算资料均一式三份（原件一份，复印件二份）
2.4成本部收到上述资料后，按部门月度工作计划编制《结算书》.结算编制流程如下：资料整理→编制结算书→双方核对→技术经济指标分析→校对→审批流程→办理结算协议书（附件三）→存档。各项目分管经理办理审批手续。
2.5结算价由合同价、补充预算、价差调整、合同约定的其他费用四个部分组成。
2.5.1补充预算的编制详见《设计变更、现场签证与补充预算编制办法》。
2.5.2材料设备调整价款是对招标时数量暂定、价格暂定的项目依据实际情况进行调整。进行价差调整时，只计算数量、价格引起的差异以及合同约定的税费、利润、管理费等。

2.5.3合同约定的其他费用是依据合同条款，对工期奖罚、质量奖罚、甲购物资款项、采保费、总包管理配合费、水电费、扣款通知、保修金等作出计算和说明。
2.6.对于提供保修服务的承包项目，保修期满由施工单位提出申请，填写《保修金结算审批表》（附件六）报相关部门审核后到成本部办理保修金结算，成本部依据保修合同、审批意见等编制保修金结算书；采取一次性扣留保修金的承包项目，不再办理保修金结算。
2.7.代扣与代付款项：在工程实施过程中，甲购材料设备供应商、分包方、总包之间往往存在费用关系（待扣款项）。
2.7.1.对于甲方现场代表发布指令所导致的费用关系，由成本部组织，项目部配合完成，办理代扣与代付款项。各种代扣与代付款项金额，须有双方盖章确认的扣款单据（书面文件）。
2.7.2非甲方原因产生的费用关系，由承包商自行解决。
3、工程付款
3.1工程付款是指设计、施工总分包、材料设备采购以及属于营销费用范畴的建安工程等合同的付款，包括预付款、进度款、竣工结算款、保修金。
3.2当施工单位进场时，成本部应将《＿期完成进度款申报表》（附件四）、《＿期完成进度款申报表》（附件七）提供给施工单位，并要求其按照此表每月在合同规定的时间上报工程进度款申请。成本部审核后形成《＿期进度款计算表表》（附件八）。款项支付按财务部《关于付款管理的实施办法》执行。
3.3工程款项的核算应在4个工作日内审核完毕，并交施工单位签名确认。
3.4预算人员核算进度款的依据是工程施工合同。
3.5 工程付款审批表在成本部经理签名后，兼职信息管理员应及时录入成本管理信息系统。
4、审批程序
4.1预算（标底）编制
成本部预算主管（咨询公司）→分管副经理核对→部门经理审核→副总经理→总经理。
重点关注措施：施工图版次，工程范围（招标范围）。
4.2结算编制
成本部预算主管（咨询公司）→分管副经理→双方核对→部门经理→副总经理→总经理。

重点关注措施：过程形成有关结算资料齐全完备，编制结算前双方核对办理手续确认。补充资料不预认可。
4.2付款流程
按《关于付款管理的实施办法》执行。

附件七
预（结）算审批表 FORM/001
公司名称： 项目名称：
合约名称

合约编号
甲方

乙方

丙方

预算价格
总价： 单方造价：　
结算价格
总价： 单方造价：　
使用目的
□成本目标管理 □标底 □付款 □合同价
审批流程

经办人

成本副经理

成本部经理

事业部副总经理

事业部总经理

归档日期

附件一
工程预（结）算书

工程名称： 编 号：
施工单位： 建筑面积：
报审造价： 审定造价：
合同造价： 审定单位造价：

经手： 复核： 审核： 审定： 审批：
附件二
主要材料设备清单
工程名称：
序号
材料设备名称
规格型号
单位
数量
暂定单价
(元)
暂定总价
（元）
使用部位
备注

附件三
协议书编号：
工程结算协议书

甲方：-------有限公司
乙方：
经甲乙双方友好协商，共同努力，于 年 月 日完成该项工程的结算工作，双方同意就本工程结算事宜达成协议如下：

工程名称：
合同编号： 合同价： 结算总价：
结算总价构成：
子编号 结算书名称 结算价

协议书原件与子结算书封面一起作为工程结算款支付的依据；
本协议一式肆份，双方各执贰份，经双方签字盖章后生效。
甲方： 乙方：

日期： 日期：

附件八 第＿＿期进度款计算表

项目名称:
合同名称:
合同编号:
甲方:
日期: 年 月 日
乙方:
楼号:
序号
项目名称
计算式
金额(万元)
1
合同金额

2
本期完成预算金额

3
已完工程预算金额

4
付款比例：

5
付款上限

6
已完工程应付款额

7
甲供材料：

8
甲分包

9
甲方代缴水电费等

10
预算预付款：

11
扣除：前期已批出应付款额

12
根据合同条款，本期应付款额为：

附件七
年 期进度款汇总表
合同名称： 合同编号： 施工单位： 楼号： 申报日期：
页号
工 作 项 目 名 称
合 同 工 作 项 目 资 料
本期完成
工程量
本期完成金额
至本期累计完成工程量
累计完成金额
工程量
单位
单价
合计

合计

1.本表分章节汇总
附件四
年 期进度款申报表
合同名称： 合同编号： 施工单位： 楼号 申报日期：
编号
工 作 项 目 名 称
合 同 工 作 项 目 资 料
本期完成
工程量
本期完成金额
至本期累计完成工程量
累计完成金额
工程量
单位
单价
合计

小计转入汇总页

备注：1.施工单位每次申报时需描述形象进度。
2.施工单位需严格按照合同工作项目申报；编号统一使用投标报价书（预算）编号。
3.本表分章节填报

附件五
工程结算审批表

致：有限公司：
我司 年 月 日与贵公司签定的 合同，于 年 月 日履约完成。结算资料按要求整理完毕，详见附件，请查收。该项目合同价为 元，结算价为 元，现申请办理工程结算，请批复。

申请单位（签章）：

项目部意见：

副总批示：

附件六
保修金结算审批表

致：有限公司：
由我公司承建的 工程，于 年 月 日竣工验收，至 年 月 日保修期已满。保修期内发现的所有问题均已妥善处理完毕，现申请退还该工程保固金￥ 元（大写人民币 佰 拾 万 千 佰 拾
元 角 分）。请批复。

申请单位（签章）：

使用单位（物业管理公司）意见：

项目部意见：

副总批示：

备注：凭本审批表及结算协议书原件到成本部办理有关手续