中煤收付管理办法.doc
《中煤收付管理办法.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《中煤收付管理办法.doc(20页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、中煤收付管理办法182020年5月29日文档仅供参考中国煤炭进出口公司收付管理办法北大纵横管理咨询公司 10月目 录1 总 则11.1 目的11.2 适用范围11.3 主要名词定义及范围界定11.4 资金费用收付管理的原则22 资金费用计划32.1 资金计划32.2 费用计划33 资金费用支付43.1 预算内资金支付步骤43.2 预算内费用支付步骤63.3 预算外资金费用支付74 资金费用收付统计与监控94.1 资金收入统计与监控94.2 资金支付统计与监控94.3 费用支付统计与监控94.4 资金费用收付统计报表95 投融资管理105.1 投资活动资金收入管理105.2 投资活动资金支出管理
2、105.3 融资原则105.4 融资渠道及审批程序106 附 则12附 件13附件一:13附件二:13附件三:13附件四:131 总 则1.1 目的为加强中国煤炭进出口公司(下文简称公司)资金费用管理,科学合理地安排各项资金费用的收付,加快资金的循环和周转,提高资金使用效率,合理安排资金流向,保证资金安全,节约费用支出,压缩不合理开支,特制定本管理办法。1.2 适用范围本管理办法适用于所有与公司经营相关的各项资金和费用的收付,适用人员为公司所有员工。公司下属子公司和控股子公司能够参照执行。1.3 主要名词定义及范围界定1.3.1 资金本管理办法的资金是指与业务直接相关的各种款项,包括经营活动各
3、种收入及支出、筹资活动各种收入及支出、投资活动收入及支出等。比如各种货款、贷款、对外投资、运费、仓储费、保险费、服务费、增值税等(注1:预算中所列之管理费用以外的其它款项均界定为资金)。1.3.2 费用本管理办法的费用是指列入公司年度预算中的各项管理费用,包括办公费、差旅交通费、业务招待费、涉外费、职工教育经费、会议费、咨询费、低值易耗品、各种固定管理费用、工资、保险及附加等。1.3.3 收付本管理办法的收付是指与公司经营相关的各项资金和费用的收取和支付。1.4 资金费用收付管理的原则1.4.1 全面预算原则公司所有资金、费用的收付都必须纳入预算,按预算使用。1.4.2 授权审批原则凡纳入公司
4、预算范围,经公司预算审批后的各项资金和费用的收付,视同已经过公司总经理授权,由财务总监负责审批。1.4.3 合法使用原则公司各项资金、费用的收付必须遵守国家、公司所在地的各项相关政策方针、法律、法规以及公司和中国煤炭进出口集团公司相关的各项财务规章制度。1.4.4 经济性原则公司资金的收付应遵守经济性原则,尽量降低资金使用成本,提高资金使用效率,加速资金的周转。2 资金费用计划2.1 资金计划2.1.1 月度资金计划的提报公司各部门按照公司年度资金预算和月度经营计划的要求提报本部门的月度资金计划。2.1.2 月度资金计划的汇总总经理工资部和财务部汇总公司各部门的月度资金计划,根据公司的资金状况
5、,进行全公司范围内的资金计划平衡,拟订公司月度资金计划。2.1.3 月度资金计划的审批总经理组织相关人员对公司月度资金计划进行审批并向公司各部门下达审批后的月度资金计划。审批后的月度资金计划视同公司年度资金预算的分月资金预算。2.2 费用计划费用计划严格按照公司年度管理费用预算执行。公司员工在费用使用中应例行节约,严禁浪费,不得超支。3 资金费用支付3.1 预算内资金支付步骤3.1.1 支付申请公司员工根据业务需要,对预算内的资金支付应填写,并附上相关的原始业务单据。具体内容如下:3.1.1.1 支付货款需要提供以下文件:A. 采购合同B. 销售合同C. 订单审批表D. 付款申请表E. 付款申
6、请表F. 货款结算单G. 入库单H. 增值税票、专用缴款书I. 售汇通知单(进口煤业务才有)3.1.1.2 支付运费需要提供以下文件:A. 运费合同B. 运费发票C. 提单D. 付款申请表3.1.1.3 支付仓储费需要提供以下文件:A. 仓储合同B. 发票C. 付款申请表3.1.1.4 支付保险费需要提供以下文件:A. 保险费合同B. 发票C. 付款申请表3.1.1.5 支付服务费需要提供以下文件:A. 居间合同B. 发票C. 付款申请表3.1.1.6 支付关税、增值税需要提供以下文件:A. 对方催款通知B. 发票C. 付款申请表3.1.1.7 支付投资款需要提供以下文件:A. 投资项目合同或
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 中煤收付 管理办法
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精***】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精***】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。