关键业绩指标KPI方法及作用.pptx
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1、SD KPIKPIJ思捷达高级顾问逄涛导入培训关键业绩指标(关键业绩指标(KPIKPI)方法及作用)方法及作用 key performance indicator frame design SDKPIKPIJ沟通、交流的内容提要沟通、交流的内容提要p从多视角和战略高度来定义关键业绩指标从多视角和战略高度来定义关键业绩指标p关于关于平衡记分卡平衡记分卡平衡记分卡平衡记分卡的结构及思想诠释的结构及思想诠释平衡记分卡平衡记分卡的内在关系诠释的内在关系诠释平衡记分卡平衡记分卡四个构面的意义四个构面的意义平衡记分卡平衡记分卡四个构面的逻辑关系四个构面的逻辑关系平衡记分卡平衡记分卡及应用及应用p关于业绩管
2、理以及应用关于业绩管理以及应用SDKPIKPIJ开篇的问题p我们的目标是什么?我们的目标是什么?p目标应该表达什么目标应该表达什么?p我们应该如何表达我们应该如何表达?p指向未来的、宏观目标与现实指向未来的、宏观目标与现实的行动是什么样的关联的行动是什么样的关联?我们需要我们需要我们需要明确、明确、再明确!目标表达了我们的选择和为之奋斗的路径!目标表达了我们的选择和为之奋斗的路径!其实,目标还应表达的放弃!其实,目标还应表达的放弃!有所为,有所不为!有所为,有所不为!这是一种快乐!这是一种快乐!当然是一种痛苦!当然是一种痛苦!根本的是根本的是明确、协同,一致明确、协同,一致SDKPIKPIJ企
3、业关于企业关于“有效沟通有效沟通”的思考的思考?企业关于企业关于“考核目的考核目的”的思考的思考?企业关于企业关于“优秀优秀”的思考的思考?开篇的问题企业关于企业关于“效率效率”的思考的思考?SDKPIKPIJF管理与经营一般讨论管理:管理:内部效率过程性绩效经营:经营:外部效益结果性绩效p效益需要效率的支撑,结果是过程的有效积累效益需要效率的支撑,结果是过程的有效积累p追求最终结果,实际是掌控达成过程追求最终结果,实际是掌控达成过程p在关注硬指标的同时,必须重视软指标的作用在关注硬指标的同时,必须重视软指标的作用开篇的导论创造价值SDKPIKPIJ成长环是由小的强化链组成的强化环产品/服务质
4、量成本比的提高提高现金流量增加投资而带来的更多具有挑战性的工作客户价值增加股东收益的增加合作伙伴收益增加开篇的导论FELIX JANSZEN 在管理创新一书中的成长环SDKPIKPIJ企业基本管理企业绩效管理企业价值管理管理要素资源、结构、流程、职位目标、策略、制度/路径资本、知识、劳动、企业家管理领域基础管理控制系统公司治理管理目标运行正常产出高效未来收益丰厚目标差异满意目标(ACCEPTGOAL)最优目标(EXCELLENTGOAL)经济目标(ECOMOMICGOAL)管理工具标准化KPIEVA、资本定价管理全程战略管理全程战略管理战略制定战略制定战略实施战略实施战略管理战略管理从更广泛的
5、角度来认识KPISDKPIKPIJ各级管理者准确把握企业经营状况管理控制平台?方法方法标尺标尺信息信息从更广泛的角度来认识KPISDKPIKPIJ批量生产时代批量生产时代规模经济成本控制现货供应新经济时代新经济时代全球化竞争差异化/个性化产品产品/服务升级和创新专业经验和服务市场定价客户参与“客户决定在何时、何地以及以何种方式采购哪些产品或服务”质量时代质量时代稳定性可靠性耐用性维修服务TQLTQL IISO14000SO14000 TQMTQM QS9000QS9000 ISO9000 ISO9000 QAFQAF从历史的角度来认识KPISDKPIKPIJ企企业业中中长长期期战战略略发发展展
6、目目标标 strategy Milestone里程碑BSC从战略的角度来认识KPISDKPIKPIJ财务指标可以分为几个大类,例如:财务指标可以分为几个大类,例如:收益性指标收益性指标安全性指标安全性指标流动性指标流动性指标效率性指标效率性指标成长性指标等等成长性指标等等最为常用的指标包括最为常用的指标包括:实际销售收入实际销售收入/预期销售收入预期销售收入毛利润毛利润税后净利润税后净利润应收帐款及帐龄应收帐款及帐龄每股收益每股收益什么是企业常用的指标SDKPIKPIJ五要素法五要素法:投资报酬率投资报酬率=净利润股东权益净利润销售总额销售总额股东权益对应要素对应要素税务负担税务负担财务成本财
7、务成本销售利润率销售利润率资产周转率资产周转率财务杠杆倍数财务杠杆倍数销售总额总资产营业利润销售额税前利润营业利润净利润税前利润总资产股东权益=什么是企业常用的指标SDKPIKPIJ用指标评价企业SDKPIKPIJ行业标杆企业平均值行业标杆企业平均值行业平均值的行业平均值的200%生产性生产性安全性安全性成长性成长性流动性流动性收益性收益性用指标评价企业SDKPIKPIJ行业标杆企业平均值行业标杆企业平均值行业平均值的行业平均值的200%生产性生产性安全性安全性成长性成长性流动性流动性收益性收益性用指标评价企业SDKPIKPIJ 近 年 来,管 理 界 对 于 财 务 指 标 的 使 用 也
8、出 现 了 一 些 变 化,例 如:基 于 活 动 的 成 本 及 费 用 管 理(ABC)现 金 流 投 资 回 报 率(CFROI)同 时,非 财 务 指 标 也 得 到 了 越 来 越 多 的 重 视。用指标评价企业SDKPIKPIJ对于传统的会计方法对企业的业绩进行管理有如下不足;许多对企业管理产生重大影响的非财务因素,难以在财务报告中反映出来,因而难以正确评价企业的全面行为,容易忽略重要的战略性和长久影响力、深层次的因素。传统的业绩管理制度是基于历史的会计数据,是对过去的经营业绩的总结与评价,虽对当前和未来有一定的参考和指导,但不能及时为日常工作及时提供行动指南,无法协调企业当前与长
9、期战略目标。传统的会计式业绩管理,易使管理层急功近利,引发短期行为。传统的业绩管理是相对静态的,滞后的。无法动态的、全面的、并随着企业发展对企业的业绩实施评价和指引。用财务指标评价企业的不足SDKPIKPIJp哪些指标能够体现战略、目标、策略?p哪些指标的导向性有利于企业潜力的增长?p哪些指标能够体现企业持续成长和长期利益?p哪些指标是从客户出发,有效的评价、指导经营?用财务指标评价企业的不足p如何通过指标能充分评价和控制管理过程?p如何通过指标评价和牵引团队和员工?p?SDKPIKPIJ1999年的一份关于企业业绩管理的调查报告显示:年的一份关于企业业绩管理的调查报告显示:q56%的企业正在
10、对目前其正在使用的业绩管理体系进行调整。q其中58%的企业将对其业绩管理系统进行重大变革。q63%的企业在业绩管理中采用了非财务指标。q87%的企业相信非财务指标将在企业业绩管理中得到更为广泛的使用。资料来源:1999SurveyonPerformanceMeasurement.InstituteofManagementAccountants全面认识KPISDKPIKPIJq 关键业绩指标:关键业绩指标:Key Performance Indicator Key Performance Indicator KPIKPIKPI体系首先是为实现目标而设定的战略管理指标体系,同时也是衡量公司及各责任
11、中心目标达成、组织和人员行为绩效的关键指标体系。关键业绩指标是依据企业组织、成员行为与目标之间的价值创造关系、因素因果关系建立起来的指标体系。从理论的角度来认识KPISDKPIKPIJKPIKPI管理思想的诠释:管理思想的诠释:关键业绩指标的管理是战略管理的过程管理,是公司战略目标的实现过程。关键业绩指标是对组织以及组织行为的方向指引和结果评价的标杆。关键业绩指标的管理是组织追求效率和效益的持续努力,是组织按科学的方法现实的目标并遵循明晰路径执行的过程。关键业绩指标的管理就是把企业宏观的战略目标科学的转化为组织和组织成员行动的管理过程。关键业绩指标的管理是各级主管参与的管理过程,是全员追求共同
12、目标的过程。关键业绩指标的管理是把个人、团队、SBU、组织目标、绩效与价值分配进行有机结合和管理的过程。从理论的角度来认识KPISDKPIKPIJq 关键业绩指标的重点所在:关键业绩指标的重点所在:1、Key 是关键的、不可缺少的、也是少量的:即反应达成目标的关键点,也反应达成目标的关键路径和价值的增值的过程。2、Performance 与目标在方向、路径上一致的行为结果(绩效),相对于企业经营最终结果仍然是一种过程。3、Indicator 是指标,同时具有指引、暗示、隐喻的动态(主动)趋向:反应主动性的为达成目标所设立的路径标识从理论的角度来认识KPISDKPIKPIJ关键业绩指标(关键业绩
13、指标(KPIKPI)的主要作用)的主要作用1.实施战略管理和价值管理的工具实施战略管理和价值管理的工具关键业绩指标体系是在企业的使命/愿景驱动下,以企业的具体战略目标为导向,透过由上致下的组织目标、流程目标和科学的逻辑方法推论和衍生而成。企业的KPI体系通过全面的诠释企业的使命/愿景、战略目标,并采用科学的方法将之具体化和量化,KPI体系具体表现了如下战略性管理意义:澄清并诠释企业的愿景/使命、战略目标沟通和连接各层级策略目标以及量度规划、设定反映目标价值取向的表达指标,并界定、效准组织和组织成员的策略行动和方向为分配资源提供依据加强了策略行动的反馈,并促进组织的学习与成长强化业务单元责任,尤
14、其强化跨部门连带责任,促进跨部门的协调,不迁就部门的可控性和权限 从理论的角度来认识KPISDKPIKPIJ2.组织日常基础管理、绩效管理和评价中的核心工具组织日常基础管理、绩效管理和评价中的核心工具p 组织的KPI体系也是为了保证管理者的日常工作时刻保持有目的和有重点,并且能够较为准确的对组织和组织成员的行为结果提供评价的标杆,能够为激励组织成员提供依据。p同时成为组织沟通平台的重要核心内容。p因此,依据KPI体系实施管理,能使各级管理者能更明确和有针对的采用适宜的管理方法来达成组织目标,同时也能通过有效的沟通,使组织成员更了解自身的行为目的和组织对他行为的要求,促使组织成员向受到组织目标要
15、求和激励的方面努力。pKPI体系在组织的管理运用中深刻的揭示了“目标行为结果”的关系。从理论的角度来认识KPISDKPIKPIJ关键业绩指标体系是组织目标最明确的表现形式关键业绩指标体系是组织目标最明确的表现形式目标:强调的是WHERE(要到哪里去),具有概要性、阶段性指标:以及指标的度量方法蕴涵着HOW的意义,一般来说关注表达策略、指标之间的逻辑性和均衡性行为的结果:结果是在策略的指引下,通过努力的行动所表现出的达成目标的程度。在业绩管理中指标意义:指标是反映目标关键要素的逻辑结点,并是衡量结果相对于目标程度的标杆。从理论的角度来认识KPISDKPIKPIJ关于广州联通关键业绩指标体系的方法
16、选择关于广州联通关键业绩指标体系的方法选择 依据广州联通的多业务状况、内外环境、资源能力和管理基础,我们建议广州联依据广州联通的多业务状况、内外环境、资源能力和管理基础,我们建议广州联通在企业的策略管理、价值管理、业绩管理以及考核体系方面全面使用通在企业的策略管理、价值管理、业绩管理以及考核体系方面全面使用平衡记平衡记分卡分卡。(。(Balanced ScorecardBSC)平衡记分卡平衡记分卡(BSC)指导思想)指导思想 把公司(上级主管或股东)层次的策略以及目标与具体业务单元(把公司(上级主管或股东)层次的策略以及目标与具体业务单元(SBU)、部门)、部门和组织成员的行动目标进行有效的结
17、合,以此对具体阶段的组织行为产生指引和和组织成员的行动目标进行有效的结合,以此对具体阶段的组织行为产生指引和评价,从而达成组织绩效的提高和组织价值的突现。评价,从而达成组织绩效的提高和组织价值的突现。平衡记分卡平衡记分卡(BSC)管理特点)管理特点 最为突出的特点是;最为突出的特点是;管理控制(为企业目标和细分目标而实施控制)管理控制(为企业目标和细分目标而实施控制)综合测评(基于目标而对行为结果和过程的综合评价)综合测评(基于目标而对行为结果和过程的综合评价)沟通交流(为达成目标而进行沟通沟通交流(为达成目标而进行沟通形成策略形成策略/方法)方法)关于平衡记分卡SDKPIKPIJ财务(Fin
18、ancial):为了满足股东(上级)的要求,我们应该在财务上取得怎样的成功,并向上级展现什么?目标评价指标计划学习与成长(Leaning&Growth):为了实现目标,我们应该如何保持改善和提高?目标评价指标计划组织(InternalBusinessprocess):为了内外客户的要求,我们应该如何改进组织,保持高效目标评价指标计划顾客(Customer):为了实现目标,我们应该给客户带来那些价值目标评价指标计划企业战企业战略略/目标目标关于平衡记分卡SDKPIKPIJ财务构面财务构面顾客(市场)顾客(市场)构面构面学习与成长学习与成长组织构面组织构面价价值值驱驱动动分分解解法法企企业业目目标
19、标关键致胜因素关键致胜因素关于平衡记分卡平衡记分卡平衡记分卡的逻辑关系的逻辑关系SDKPIKPIJ股东和顾客股东和顾客的的外部量度外部量度流程流程/成长成长/创新创新的的内部量度内部量度过去过去努力成果努力成果的的量度量度未来未来驱动绩效驱动绩效的的量度量度客观的客观的量化的量化的成果量度成果量度主观的主观的愿景期望的愿景期望的绩效驱动量度绩效驱动量度平平衡衡平衡记分平衡记分卡是一个卡是一个战略性管战略性管理体系理体系关于平衡记分卡平衡记分卡平衡记分卡的逻辑关系的逻辑关系SDKPIKPIJq内部环境和外部环境q业绩驱动因素和结果q短期指标和长期指标财务的非财务的关于平衡记分卡SDKPIKPIJ
20、 财务指标财务指标税后利润单位销售费用资本收益非财务指标非财务指标员工流动率客户满意度新客户增长率服务响应率财务指标与非财务指标的平衡财务指标与非财务指标的平衡SDKPIKPIJ内部环境内部环境人员流失率网络优化率单位销售费用存货周转率内部环境与外部环境之间的平衡外部环境外部环境市场占有率客户满意率客户保有率经营领域SDKPIKPIJ业绩驱动因素业绩驱动因素新产品投放数量生产周期客户满意度交叉销售率结果结果销售收入单位销售费用净利润驱驱 动动 因因 素素 与与 结结 果果 的的 平平 衡衡SDKPIKPIJ短期指标短期指标人均销售收入库存周转率净收益增长率人员利用率 长期指标长期指标员工满意度
21、网络改善度百元成本贡献率及提高程度新业务数量及占有率短期指标与长期指标之间的平衡短期指标与长期指标之间的平衡SDKPIKPIJ结构结构层面层面意意 义义 说说 明明财务结果性指标揭示企业策略的实施与执行对与改善企业营利是否有所贡献顾客确立竞争市场和目标顾客反映企业提供给目标顾客的价值主张(VALUE PROPSITIONS)核心顾客成果的驱动因素表明企业的顾客和市场策略将创造出的杰出成果和财务报酬内部流程明确流程目的:顾客和市场、股东财务期望鼓励发现贡献卓越表现的崭新流程创新流程效率优先学习与成长为了实现组织的长期成长与进步组织的学习与成长来源于三个方面:人、系统、组织程序强调投资于员工的技术
22、再造和信息系统、组织程序的不断加强平衡记分卡的构面诠释SDKPIKPIJ 策策 略略 主主 题题战战略略业业务务单单元元产品分化策略成本领先策略集中化策略(资本策略)成成长长市场区隔的营收成长率新业务、服务、顾客占营收的百分比v员工平均收益v百元成本费用贡献投资(占营业收入的百分比)新业务(占营业收入的百分比)维维持持目标顾客和客户的占有率整合销售新应用占营收的百分比顾客和产品线的获利率v相对于竞争对手的成本v成本下降率v间接开支(占营业收入的百分比)营运资金比率(现金周转期)主要资产类别的资本运用报酬率资产利用率收收益益顾客和产品线的获利率非获利顾客的比率v单位成本(每种产品、每个交易)回收
23、周期产出量平衡记分卡的构面诠释衡量策略的财务主题衡量策略的财务主题SDKPIKPIJ 产品/业务市场新产品/业务老产品/业务新市场投资性扩张性规模性收益性老市场收益性成长性规模性成本性平衡记分卡的构面诠释衡量策略的财务主题衡量策略的财务主题(产品(产品/市场矩阵)市场矩阵)SDKPIKPIJ战略目标战略目标业绩目标业绩目标F1资本收益(EPS)保持在同行业的前25%F2 销售收入保持稳定的增长速度F3新产品/业务通过不断推出创新性的新产品在产业中保持保持领先F4 盈利能力成为行业中利润最为丰厚的公司之一提高股东收益提高股东收益提高利润率提高利润率销售收入增长销售收入增长销售创新性销售创新性业务
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