现金流量图和表练习.doc

1.有一项投资项目，固定资产投资为50万元，无形资产投资为10万元，咨询和人员培训费共2万元；流动资金投资为20万元，全部为贷款，利率8%。项目于第二年投产，产品销售收入第二年为50万元，第三至八年为85万元；总成本第二年为38万元，第三至八年为50万元；第二至八年折旧费用为6万元；第八年末（项目寿命期末）处理固定资产可得收入8万元并收回全部流动资金。根据以上条件作出项目投资现金流量表并画出现金流量图。
项目现金流量表 单位：万元
项 年
0
1
2
3-7
8
1. 投资
① 固定资产投资
② 无形资产投资
③ 递延资产投资
④ 流动资金
2. 经营成本
① 总成本
② 折旧与摊销
③ 贷款利息
3. 销售收入
4. 流动资金回收
5. 期末残值
62
50
10
2
20

20

30.4
38
6
1.6
50

42.4
50
6
1.6
85

42.4
50
6
1.6
85
20
8
6.净现金流量
- 62
- 20
19.6
42.6
70.6
注意：
1. 现金流记入时点；
2. 各大项现金流所包括的子项及其运算；
3. 按各项现金流的流入与流出计算各时点的净现金流量的方法。

2.有一项投资项目，固定资产投资为50万元；流动资金投资为20万元，全部为贷款，利率8%。项目于第二年投产，产品销售收入第二年为50万元，第三至八年为80万元；经营成本第二年为30万元，第三至八年为45万元；第二至八年折旧费用为6万元；第八年末处理固定资产可得收入8万元。根据以上条件作出项目投资现金流量表并画出现金流量图。
项目现金流量表 单位：万元
项 年
0
1
2
3-7
8
1.投资
① 固定资产投资
② 流动资金
2.销售收入
3.经营成本
4.期末残值
5.流动资金回收

50
50
20

20

50
30

80
45

80
45
8
20
6.净现金流量
- 50
- 20
20
35
63
35万元
50万元
20万元
63万元
0 1 2 3 4 5 6 7 8
20万元

项目现金流量图

1.某项目第1年和第2年各有固定资产投资400万元，第2年投入流动资金300万元并当年达产，每年有销售收入580万元，生产总成本350万元，折旧费70万元，项目寿命期共10年，期末有固定资产残值50万元。请作现金流量表，并画出现金流量图。
项目现金流量表 单位：万元
项 年
0
1
2-9
10
1.投资
① 固定资产投资
② 流动资金
2.销售收入
3.经营成本
① 总成本
② 折旧
4.期末残值
5.流动资金回收
400
400
700
400
300

580
280
350
70

580
280
350
70
50
300
6.净现金流量
- 400
- 700
300
720
700万元
300万元
400万元
720万元
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

项目现金流量图
沁园春·雪
北国风光， 千里冰封， 万里雪飘。
望长城内外， 惟余莽莽； 大河上下， 顿失滔滔。
山舞银蛇， 原驰蜡象， 欲与天公试比高。
须晴日， 看红装素裹， 分外妖娆。
江山如此多娇， 引无数英雄竞折腰。
惜秦皇汉武， 略输文采； 唐宗宋祖， 稍逊风骚。
一代天骄， 成吉思汗， 只识弯弓射大雕。
俱往矣， 数风流人物， 还看今朝。 克

兰亭序

永和九年，岁在癸丑，暮春之初，会于会稽山阴之兰亭，修禊事也。群贤毕至，少长咸集。此地有崇山峻岭，茂林修竹；又有清流激湍，映带左右，引以为流觞曲水，列坐其次。虽无丝竹管弦之盛，一觞一咏，亦足以畅叙幽情。是日也，天朗气清，惠风和畅，仰观宇宙之大，俯察品类之盛，所以游目骋怀，足以极视听之娱，信可乐也。
    夫人之相与，俯仰一世，或取诸怀抱，晤言一室之内；或因寄所托，放浪形骸之外。虽取舍万殊，静躁不同，当其欣于所遇，暂得于己，快然自足，不知老之将至。及其所之既倦，情随事迁，感慨系之矣。向之所欣，俯仰之间，已为陈迹，犹不能不以之兴怀。况修短随化，终期于尽。古人云：“死生亦大矣。”岂不痛哉！
    每览昔人兴感之由，若合一契，未尝不临文嗟悼，不能喻之于怀。固知一死生为虚诞，齐彭殇为妄作。后之视今，亦犹今之视昔。悲夫！故列叙时人，录其所述，虽世殊事异，所以兴怀，其致一也。后之览者，亦将有感于斯文。

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