国际结算注意要点.pptx
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1、面向21世纪金融投资精编教材新世纪高等职业教育教材编审委员会组编姜学军编著姜学军编著东北财经大学出版社东北财经大学出版社第一篇导论第一篇导论第一章国际结算概述第一章国际结算概述第二章国际结算中的国际惯例第二章国际结算中的国际惯例第二篇国际贸易的票据和单据第二篇国际贸易的票据和单据第三章国际结算中的票据第三章国际结算中的票据第四章国际结算中的单据第四章国际结算中的单据第三篇国际结算方式第三篇国际结算方式第五章国际贸易结算方式汇款和托收第五章国际贸易结算方式汇款和托收第六章国际贸易结算方式跟单信用证第六章国际贸易结算方式跟单信用证第七章国际贸易结算方式银行保函和保付代理第七章国际贸易结算方式银行保
2、函和保付代理第八章国际结算中的融资第八章国际结算中的融资第九章非贸易结算的种类和方式第九章非贸易结算的种类和方式第四篇国际结算中的风险及控制第四篇国际结算中的风险及控制第十章国际结算及融资活动中的风险及风险控制第十章国际结算及融资活动中的风险及风险控制第十一章国际结算中欺诈及防范第十一章国际结算中欺诈及防范第一章国第一章国 际际 结结 算算 概概 述述第一节国际结算的含义第一节国际结算的含义第二节国际结算的演变及发展趋势第二节国际结算的演变及发展趋势第三节国际结算的银行网络第三节国际结算的银行网络v 一、国际结算的概念一、国际结算的概念 v 经营外汇业务的银行使用某些结算方式和特定的工具,来实
3、现跨国界的资金转移与收付,就是国际结算。v 从微观上看从微观上看:是银行的一项重要中间业务。v 从宏观上看从宏观上看:在一国对外经济发展过程中也占据重要的地位。第一节国际结算的含义第一节国际结算的含义v 二、国际结算的种类二、国际结算的种类v 国际贸易结算国际贸易结算v 非贸易结算非贸易结算v 三、国际结算的基本条件三、国际结算的基本条件v (一一)货币条件货币条件v (二二)时间条件时间条件v (三三)支付方式支付方式v (四四)代表货物所有权的单据代表货物所有权的单据v 四、国际结算和国内结算的异同四、国际结算和国内结算的异同v一、国际结算的演变一、国际结算的演变v (一一)易货贸易易货贸
4、易v (二二)现金结算现金结算 v (三三)非现金结算非现金结算v 二、目前国际结算的特点和发展趋势二、目前国际结算的特点和发展趋势v (一一)与贸易融资更加紧密地结合与贸易融资更加紧密地结合v (二二)电子化程度加深电子化程度加深第二节国际结算的演变第二节国际结算的演变 及发展趋势及发展趋势v 1.1.三大清算系统三大清算系统v (1)CHEPS(1)CHEPS;v (2)CHAPS (2)CHAPS;v (3)SWIFT (3)SWIFTv 2.2.电子信用证电子信用证v (三三)规则日趋完善规则日趋完善v (四四)结算难度加大结算难度加大 v 三、我国的国际结算三、我国的国际结算v 分为
5、两个阶段:v 1.19491978年。v 2.1979年至今。v 目前出现以下特点:v 1.与国际接轨。v 2.电子化程度不断提高。v 3.业务的竞争将更为激烈。v 一、国际结算银行网络的形成一、国际结算银行网络的形成v (一)设立海外分行v (二)建立代理行v (三)开设代表处v (四)附属银行v (五)兼并第三节国际结算的银行网络第三节国际结算的银行网络v 二、建立代理行的重要意义二、建立代理行的重要意义v 在资金方面,在资金方面,几乎不需要任何投资,利用原行设备、技术和场所就可提供许多服务;v 在外汇管制方面,在外汇管制方面,代理行是当地的银行,对外资银行的种种规定或限制与它无关,且熟悉
6、当地的法规及习俗;v 在人员方面,在人员方面,不仅无须配备任何管理人员,而且相反,国内可派遣人员接受代理行提供的培训。三、海外代理行的建立三、海外代理行的建立v (一一)建立海外代理行的原则建立海外代理行的原则v 首先,首先,是平等互利,只有在这个基础上才能建立相互直接委托的业务关系.v 其次,其次,要符合国家的政策,同时又要区别对待。v (二二)建立代理行的方式及步骤建立代理行的方式及步骤 (三三)代理行协议的内容代理行协议的内容v 1.指定可代理业务的分支行。v 2.规定相互代理业务的范围。v 3.开立账户。v 4.控制文件。v (1)印鉴。(2)密押。(3)费率表。第二章国际结算中的国际
7、惯例第二章国际结算中的国际惯例第一节国际惯例和国际商会第一节国际惯例和国际商会第二节国际贸易术语第二节国际贸易术语第三节国际结算中的主要惯例第三节国际结算中的主要惯例v 一、国际惯例的特点一、国际惯例的特点v 1.具有国际性。v 2.一般不具强制性。v 3.具有相对稳定性。第一节国际惯例和国际商会第一节国际惯例和国际商会v 二、国际惯例的作用二、国际惯例的作用v 1.推动和促进国际经贸活动发展.v 2.可避免经贸活动中的法律冲突.v 3.促进世界经济新秩序的建立。v 三、国际商会三、国际商会v 国际惯例大多是由国际性的商业组织或团体编纂和解释的,其中最为重要的机构当属国际商会。v贸易术语,贸易
8、术语,也称价格术语、价格条件或交货条件,是国际贸易合同中商品单价必不可少的一个组成部分,它用三个英文字母作为代号来说明在一定价格基础上买卖双方所应承担的责任,并具体规定其权利和义务。v 国际商会的国际贸易术语解释通则已被国际社会广泛承认和接受是国际贸易中最重要的惯例之一。第二节国际贸易术语第二节国际贸易术语v 一、国际贸易术语的产生一、国际贸易术语的产生v 二、贸易术语的演变二、贸易术语的演变v 一是一是1932年华沙一牛津规则。v 二是二是1941年美国对外贸易定义修正本。v 三是三是2000年国际贸易术语解释通则。v 将所有的术语分为4个基本不同的类型:v 第一组第一组“E E”组组;第二
9、组第二组“F F”组组;v 第三组第三组“C C”组组;第四组第四组“D D”组组。v 三、三、1313重术语的基本含义重术语的基本含义v 第一组(第一组(E E 组)组):v 1.EXW工厂交货(指定地点)。v 第二组(第二组(F F 组):组):v 2.FCA货交承运人(指定地点)。v 3.FAS船边交货(指定装运港)。v 4.FOB船上交货(指定装运港)。v 第三组(第三组(C C 组):组):v 5.CFR成本加运费(指定目的港)。v 6.CIF成本、保险费加运费v (指定目的港)。v 7.CPT运费付至(指定目的地)。v 8.CIP运费和保险费付至(指定目的地).v 第四组(第四组(
10、D D组):组):v 9.DAF边境交货(指定地点)。v 10.DES目的港船上交货(指定目的港).v 11.DEQ目的港码头交货(指定目的港).v 12.DDU未完税交货(指定目的地)。v 13.DDP完税后交货(指定目的地)。v 四、各种术语的比较四、各种术语的比较v 五、五、FOBFOB和和CECE价的变形价的变形v 1.FOB 1.FOB的变形。的变形。v FOB班轮条款;FOB并理舱;v FOB并平舱;FOB并吊钩下交货.v 2.CIF 2.CIF 的变形。的变形。v CIF 班轮条款;CIF 舱底交货;v CIF 卸到岸上。v 一、一、托收统一规则托收统一规则v“总则和定义”(第1
11、3条);v “托收的形式及结构”(第4条);v “提示的形式”(第5-8条);v “责任和义务”(第9-15条);v “付款”(第16-19条);第三节国际结算中的主要惯例第三节国际结算中的主要惯例v “利息、费用及支出”(第20-21条);v 其他规定(第22-26条),共计26条。v 二、二、跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例v UCP500在以下方面有所变化:v 1.强化了开证行的责任。v 2.进一步强调银行处理的是单据。v 3.对一些概念和术语的解释更为透彻.v 4.简化了单据手续,放宽了运输方式。v 第500号出版物共分7个部分49条:v 第一部分(第1-5条)为“总则和定义”。v
12、 第二部分(第6-12条)是信用证的形式与通知.v 第三部分(第13-19条)是“义务和责任”。v 第四部分(第20-38条)是“单据”。v 第五部分(第39-47条)是“杂项规定”。v 第六部分(第48条)和第七部分(第49条)分别对可转让信用证和款项让渡作了规定。v 三、有关保函的国际惯例三、有关保函的国际惯例v (一一)合约保函统一规则合约保函统一规则v (二二)见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则v 458号出版物共分六部分,28条:v 第一部分(第1条)为“适用范围”。v 第二部分(第2-8条)是“定义及准则”。v 第三部分(第9-16条)是“责任和义务”。v 第四部分(第17-
13、21条)为“索赔要求”。v 第五部分(第22-26条)是“失效条款”。v 第六部分(第27-28条)为“适用法律和司法”.v 四、四、国际备用信用证惯例国际备用信用证惯例v ISP98共包含10条规则,89款,分别为:v 第一条,总则,共11款;v 第二条,责任,共7款;v 第三条,交单,共14款;v 第四条,审单,共21款;v 第五条,拒付通知、权利的丧失和单据处理,v 共9款;v 第六条,转让、让渡及依法转让,共14款;v 第七条,取消,共2款;v 第八条,偿付责任,共4款;v 第九条,时间的计算,共5款;v 第十条,联合及参与,共2款。v 对于常用备用信用证,ISP98都给出了定义:v
14、“履约备用信用证”;“预付备用信用证”;v “投标备用信用证”;“反担保备用信用证”;v “融资备用信用证”;“保险备用信用证”;v “商业备用信用证”“直接付款备用信用证”.第三章国际结算中的票据第三章国际结算中的票据第一节票据概述第一节票据概述第二节汇票第二节汇票第三节本票第三节本票第三节支票第三节支票v 票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一订金额、可以流通转让一种有价证券.v 一、票据概述一、票据概述v 二、票据的性质二、票据的性质v 1.设权性。2.要式性。3.文义性。v 4.无因性。5.流通转让性。6.提示性。v 7.返还性。第一节票据
15、概述第一节票据概述v 三、票据的功能三、票据的功能v 1.结算功能。2.信用的功能。v 3.支付和流通功能。4.融通资金。v 四、票据法及其法系四、票据法及其法系v (一)票据法及法系的形成(一)票据法及法系的形成v 票据法票据法是指规定票据制度以及票据当事人权利义务关系内容的法律规范的总称.v 19世纪末,逐渐形成了法国法系、德国法系和英美法系。v (二)(二)英国票据法英国票据法与与日内瓦统一法日内瓦统一法的比较的比较 v 英美法系英美法系国家以英国票据法为蓝本。v 大陆法系大陆法系以日内瓦统一法为依据。v 前者是英国的国内法;v 后者则是一种国际公约。v 1.“日内瓦法”中,汇票与支票是
16、独立的;v 而“英国法”中将支票并入汇票中,而且将以银行为付款人的即期汇票定义为支票。v 2.在规定票据定义时,“日内瓦法”中没有像“英国法”那样有严谨的文句对票据下定义,它只是规定票据的必要项目给票据下定义。v 3.“日内瓦法”尤为强调票据的要式性。v 4.对票据行为的规定不同。v (三)我国票据法中的特殊规定(三)我国票据法中的特殊规定v 我国票据法中未采用无记名背书的方式;v 承兑不得附条件,否则,视为拒绝承兑;v 不允许一部分付款;v 本票仅指银行本票;v 允许持票人在到期日前进行追索;v 拒绝证明分拒绝承兑证明和拒绝付款证明;v 拒绝承兑人或拒绝付款人分别为拒绝承兑或拒绝付款证明的做
17、成义务人;v 做成拒绝证明规定为拒绝承兑人和拒绝付款人的法定义务;v 在法定情形下,人民法院的司法文书,有关行政主管部门的处罚决定及其法定证明可以替代拒绝证明;v 持票人如果不能出示拒绝证明、退票理由书或未按照规定期限的其他合法证明的,丧失对其前手的追索权;v 拒绝事由通知必须采用书面;v 拒绝事由通知为追索权人应履行的义务或手续,未尽通知义务的,并不因此而丧失追索权,仅对因怠于通知而产生的损害负赔偿责任;v 支票持票人超过提示付款期限后,付款人可以不付款。v一、汇票的定义一、汇票的定义v根据英国票据法:“汇票是一人向另一人签发的,要求即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人或持票人支付
18、一定金额的无条件书面支付命令”。v我国票据法中的定义是:汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据.第二节汇票第二节汇票v 二、汇票的必备项目二、汇票的必备项目v国际结算中使用的汇票,是属国外汇票,多用英文,格式是横条式。参见图31:v1.须有表明其为“汇票”的文字。v 2.无条件书面支付命令。v3.确定的金额。v 4.付款人。v 5.出票日期和地点。BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGEAt sight of this FIRST BILL of exchange(SECOND being uppaid)pay
19、to or order the sum of Drawn under L/C No dated To:(signature)No.FOR图31 汇票的式样v 出票日期的作用是:v (1)可确定出票人在签发汇票时有无行为能力.v (2)可用来计算汇票的到期日及利息的起算日.v (3)可确定有些汇票提示或追索的有效期限。v 6.付款期限。v (1)即期付款即见票即付。(2)见票后定期付款.v (3)出票后定期付款。(4)确定日期付款。v 以上四种表示方法的到期日:v 如遇非营业日及节假日,则顺延。v 对非即期的汇票的到期日的算法是“算尾不算头”,即不包括见票日或出票日,但包括付款日.v 月为日历月
20、。v 半月以15天计。v 月初为1日,月中为15日,月末为最后一天.v 7.收款人。v (1)(1)限制性抬头:限制性抬头:v pay to Av pay to A only v pay to A not transferablev (2)(2)指示性抬头指示性抬头:v pay to the order ofv pay to A or orderv pay to Av (3)(3)来人抬头:来人抬头:v pay to Bearerv pay to A or Bearerv 8.出票人签字。v 9.付款地。v 三、汇票的其他记载事项三、汇票的其他记载事项v 1.外汇汇率条款。v 2.利息条款。v
21、 3.无追索权条款。v 4.免除做成拒绝证书条款。v 5.成套汇票。v 6.出票条款。v 7.汇票号码。v 8.单据交付条件。v 9.对价条款。v 四、汇票主要关系人四、汇票主要关系人 v 1.出票人。2.付款人。v 3.收款人。4.背书人。v 5.被背书人。6.持票人。v 票据的占有人要成为正式持票人,必须符合以下几个条件:v (1)汇票表面上是完整的、合格的、不过期的;v (2)善意地付了对价;v (3)未发现汇票的前手所有权上有缺陷。v 7.保证人。v 五、汇票的票据行为五、汇票的票据行为v 1.1.出票,出票,即票据的签发。v 2.2.背书。背书。汇票的持有者在汇票背面注明转让的签名并
22、交给被背书人的行为称为背书。背书转让背书非转让背书一般转让背书特殊转让背书(限制性背书)空白背书记名背书托收背书设质背书图图3-2 3-2 背书的种类背书的种类v 3.3.提示。提示。汇票持票人将汇票交给付款人,要求付款或承兑的行为叫提示。v 4.4.承兑。承兑。汇票付款人表示承担到期付款责任的行为叫承兑.v (1)(1)一般性承兑,一般性承兑,指付款人对出票人的指示不加限制地予以确定,同意执行。v 只有付款人签字;v 付款人签字,加“已承兑”;v 付款人签字,加日期;v 付款人签字,加“已承兑”,加日期;v 以上任何一种加“在分行付款”。v (2)(2)保留性承兑,保留性承兑,指付款人在承兑
23、时,对汇票的到期付款加上一些保留条件,从而对票据文义进行了修改。v 有条件的承兑 部分承兑 v 规定地点的承兑 规定时间的承兑 v 并非由全部付款人承兑v 5.5.付款。付款。指汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额以消灭票据关系的行为。v 6.6.拒付。拒付。当持票人提示汇票要求承兑和付款时,遭到拒绝就叫拒付。也叫退票。v 7.7.追索。追索。汇票遭拒付时,持票人要求前手偿还票款和费用的行为称为追索。v 索偿的金额包括:v (l)汇票金额。v (2)损失的利息。v (3)做成拒绝证书的费用。v 8.8.保证。保证。指非汇票债务人对于出票、背书、承兑等行为予以保证。也是对汇票债务的担保。v (1
24、)由于是为被保证人担保的,所以保证人的责任和被保证人相同;v (2)在票据记载合格时,即使被保证人的债务因手续不齐无效,保证人仍要对票据债务负责;v (3)保证人可以只对汇票金额的一部分作保证;v (4)保证人付款后,可向承兑人、被保证人及其前手追索。v 9.9.参加承兑和参加付款参加承兑和参加付款 。v 作为参加承兑人:v 可以承兑汇票的全部金额。亦可只承兑部分金额;v 在参加承兑前,汇票必须先做不获承兑而遭退票的拒绝证书;v 见票定期付款的汇票因不获承兑而遭退票,尽管随后参加承兑,但到期日是从做成拒绝证书之日算起;v 持票人可以拒绝接受参加承兑。v 六、汇票的种类六、汇票的种类v 1.1.
25、根据汇票出票人身份的不同,可分为:根据汇票出票人身份的不同,可分为:v (1)银行汇票 (2)商业汇票 v 国际贸易中的银行汇票与商业汇票的区别:v 银行汇票的出票人是银行;v而商业汇票的出票人则为出口商。v银行汇票多用于顺汇;v商业汇票多用于逆汇。v 银行汇票的付款人是出票银行的海外分行或代理行;v而商业汇票的付款人是国外的进口商或信用证的开证银行。v 银行汇票多为光票,不附货运单据;v而商业汇票多是附货运单据的跟单汇票。v 2.2.根据汇票是否附有货运单据,可分为:根据汇票是否附有货运单据,可分为:v (1)跟单汇票 (2)光票 v 3.3.根据汇票付款期限不同,可分为:根据汇票付款期限不
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