第六章 银行保函与备用信用证.pdf
《第六章 银行保函与备用信用证.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《第六章 银行保函与备用信用证.pdf(75页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、弟八早 银行保函与 备用信用证本章内容 第一节银行保函 第二节备用信用证 第三节 银行保函与备用信用证的比较I担保的方式1、保证2、抵押3、质押4、留置 5、定金什么叫中间业务?中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成 银行非利息收入的业务。根据该属性,中间业务可分为九 大类:(一)支付结算类中间业务;(二)银行卡业务;(三)代理类中间业务;(四)担保类中间业务,包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等;(五)承诺类中间业务;(六)交易类中间业务;(七)基金托管业务;(八)咨询顾问类业务;(九)其他类中间业务担保物的担保(物权担保)人的担保(信用担保)银行保函从属性保函独立保函备
2、用信用证I第一节银行保函 一、基本概念 保函(Letter of Guarantee,L/G)是银行、保险公司或其他机构或个人以书面形 式出具的、凭提交与承诺条件相符的书面索款 通知和其它类似单据即行付款的保证文件。银行保函:国际间银行办理代客担保业务时,应委托人的要 求,向受益人开出的保证文件(L/G)。基本当事人:申请人、受益人、担保人 其他当事人:通知行、转开行、保兑行、反担保人银行保函的作用概括而言,保函从其本质上来说具有两大 基本作用:第一,保证合同价款的支付;第二,发生合同违约时,对受害方进行补偿 并对违约责任人进行惩罚。1、委托人。是向银行或保险公司申请开立保函的人。委 托人的权
3、责是:(1)在担保人按照保函规定向受益人付款后,立即偿还担 保人垫付的款项。(2)负担保函项下一切费用及利息。(3)担保人如果认为需要时,应预支部分或全部押金。2、受益人。是有权按保函的规定出具索款通知或连同其 他单据,向担保人索取款项的人。受益人的权利是:按照保函规定,在保函效期内提交相符的索款声明,或 连同有关单据,向担保人索款,并取得付款。3、担保人。是保函的开立人。担保人的权责是:接受委托人申请后,依委托人指示开立保函给受益人。开立保函时,有权决定是否要求申请人预缴押金。(2)保函一经开出就有责任按照保函承诺条件,合理审慎 地审核提交的包括索赔书在内的所有单据,向受益人付(3)付款后,
4、有权要求申请人偿还其垫款。若委托人不能 立即偿还垫款,有权处置押金、抵押品、担保品。如果 处置后仍不足抵偿,则担保行有权向委托人追索不足部 分。4、通知行转递行。只负责核对保函的签字或密押,不 承担其他经济责任,收取转递手续费。5、转开行它是凭反担保函中担保人的反担保指示,并 按其要求向受益人开出的保函银行。应及时按担保人的要求向受益人开出保函。承担起担保人的责任。宥权凭反担保函向反担 保人索偿。6、保兑行第二担保人。一旦担保人未能按保函规定付款,保兑行就必须代其履行付款义务,保兑行付款后,有权凭担保函及担保人要求其加具保兑的书面指 示向担保行索赔。7、反担保人是由反担保人应申请人的要求向担保
5、人开立书 面反担保文件,承诺当担保人在申请人违约后作 出赔偿,且申请人不能向担保人提供补偿时,由 反担保人提供补偿,并赔偿担保人的一切损失。反担保人只是向担保人承担责任,而不与受益 人发生直接关系,也不受理受益人的索赔。银行保函的基本内容所有保函都包括两部分内容:一是ICC458规定的基本 内容;二是附属条款和附属内容基本档目:编号、开立日期、当事人的名称和详细地 址、种类、有效期、失效期。基础合约、担保金额、付款条件、1.以担保人的调查意见作为是否付款的依据2.凭申请人的违约证明付款3.凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付 款减额条款。最大承保金额和支付货币币别:主要依据合同、招标文
6、件或授标书来确定(汇率风险的规避)要求付款的条件:这是保函的核心内容,规定了担保人在什么样的条件下应该履行付款义务(应注意单据化,以免造成仲裁纠纷)1、申请人与受益人2、申请人与担保人 3、担保人与受益人(基础合同关系);(委托合同关系)(独立保证合同关系);担保人由于委托人未尽其义务或违约、过 失应承担的付款责任,有时是第一性偿付 责任,有时是第二性偿付责任。第一性偿付责任或称独立的付款承诺:即担保人的偿付责任独立于委托人在交易 合同项下的义务。只要担保文件规定的偿 付条件已经具备,担保人便应偿付受益人 的索偿。第二性的偿付责任或称从属的偿付责 任:即担保人的偿付责任从属或依附于委 托人在交
7、易合同项下的义务。如果委托人 业已履行合同项下的责任义务,担保人也 随之免除了对受益人的偿付责任。八银行保函办理手续1.申请人需填写开立保函申请书并签章2.提交保函的背景资料,包括合同、有关部门批准文件等3.提供相关的保函格式并加盖公章4.提供企业近期财务报表和其它有关证明文件5.落实银行接受的担保,包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信 用担保等6.由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款 及担保、质押或抵押情况后,可对外开出保函直接独立保函(无通知行)Principal申请人1、基础合同受益人2、申请开立保函3、开立保函(邮 寄或快递方式)担保行Guaranteeing Ba
8、nk4、申请人违约直接独立保函(有通知行)申请人受益人1、基础合同2、申请开立保函(swift或 telex 方式)4、通知保函通知行_/_,_ _._Guaranteeing BankdllK间接独立保函Principal申请人1、基础合同Beneficiary受益人7、反担保索款行-示指 2、委托开立 保函和反担保3、转递保函委 托并反担保4、开立保函5,索偿行 倘 担Instructing Bank6、反担保索款银行保函的业务流程及各当事人之间的关系申请人担保人找反担保人申请开保函赔付后索赔赔付赔付后索偿反担保保兑行通知行/转开行通知或转开索赔、赔付人 益 受 国际银行保函以独立性保函为
9、主。从属性保函:指保函是基础合同的一个附 属性契约,其法律效力随基础合同的存在 而存在,随基础合同的改变、灭失而发生 相应变化。独立性保函:是指保函根据基础合同开立 后,不依附于基础合同而存在,它是具有 独性法律效力的文件。,银行保函的性质和作用1.独立性保函(见索即付保函)(1)保函独立于基础合同(2)银行承担第一性付款责任(3)付款的唯一条件是单据(4)保函的独立性是相对的。由于保函对单据的要 求是比较简单的,所以在保函的情况下更易发生 欺诈行为2.从属性保函(有条件保函)就保函性质而言,保函从属于基础合约,基础合同的存 在是保函成立的前提条件,保函随基础合约的失效而失 效银行保函的付款责
10、任是第二性只有在违约情况发生时才会支付(4)开立保函只是为了提供信用担保。委托人申请开立保函 后,万一自己未履约就非支付赔款不可,因此开立保函 能促使委托人履行基础合同。保函的修改银行保函可以在有效期内进行修改。保函的修改 必须经过当事人各方一致同意后方可进行,任何一方 单独对保函条款进行修改都视做无效。当申请人与受 益人就保函修改取得一致后,由申请人向担保行提出 书面申请并加盖公章,注明原保函的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详细条款和由此产生的责 任条款,同时应出具受益人要求或同意修改的意思表 示供担保行参考。担保行在审查申请并同意修改后以 后,向受益人缘出修改函电,由主管负责人签
11、字后发 出。保函的索赔担保行在保函的有效期之内,若收到受益 人提交的索赔单据及有关证明文件时,应以保 函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行 严格审核,并在确认索赔单据及有关证明文件 完全与保函索赔条款的规定相符合时,应及时 对外付款,履行其在该项保函中所承担的责任。担保行对外付款后,可立即行使自己的权利,向保函的申请人或反担保人进行索赔,要求其 偿还银行所支付的款项。保函的注销保函在到期后或在担保行赔付保函项下全 部款项后失效。担保行应立即办理保函的注销 手续,并要求受益人按保函的有关规定将保函 退回担保行。至此,保函业务的运作程序结束。处理保函所遵循的指导原则及参照依据 ICC325(U
12、NIFORM RULES FOR CONTRACT GUARANTEE)1978年(从属于主合同/判决书/仲裁书,不适用与合约无 关的保函)ICC458(UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEE)1992年(见索即付/不可撤销+第20条书面违约声明)担保法及担保法司法解释一一1995年10月1日生效 UCP600(UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICES FOR DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT)2007年 ISP98(INTERNATIONAL STANDBY PRACTICES)1999年、出口类保函承包类保函保留金保函
13、I质量/维修保函1.投标保函2.履约保函3.预付金保函付款保函延期付款保函租赁保函三、对销贸易类保函J补偿贸易保函I来料加工/来件装配借款保函保释金保函关税保函透支保函四、银行保函的种类 出口类保函(一)承包保函(Contract Guarantee)1、投标保函(Tender Guarantee)2、履约保函(Performance Guarantee)3、预付金保函(Advance Payment Guarantee)(二)保留金保函(Retention Money Guarantee)(三)质量/维修保函(Quality/maintenance Guarantee)出口类保函:指银行应出
14、口方申请,向进口方 开出的保函,是为满足出口货物和出口劳务需 要而开立的保函。保留金保函或留置金保函:机械设备交易合同,常常规定支付合同金额的90%-95加 其余5%一 10%等设备安装完毕运转良好,经买方验收后 再支付。这一小部分余额称作保留金或留置金,如发现机械设备、品质、规格与合同规定不符,双方洽商减价,便从保留金扣抵。维修保函:在承包工程合同中,工程完工后业主扣留一部 分款项备作补偿工程质量缺陷而承包不予维修 造成的损失。工程业主要求承包人提供银行担 保,保证在工程质量与合同规定不符,而承包 人又不能维修时,担保行便按保函金额赔付业 主,以弥补其所受损失,则业主可以释放这部 分扣款。这
15、种银行帐号保函即为维修保函。保函金额一般为合同金额的5210%质量保函:在供货合同中,尤其在机械设备、船舶飞机等 出口合同中,买方要求卖方提供银行担保,保 证如货物质量不符合合同规定,而卖方又不能 更换或维修时,担保行便将保函金额赔付买方,以弥补其所受损失。这种银行帐号保函即为质 量保函。保险金额一般为合同金额的5210%。进口类保函 1、付款保函(Payment Guarantee)2、延期付款保函(Deferred Payment Guarantee)3、租赁保函(Leasing Guarantee)对销贸易类保函 1、补偿贸易保函(Compensation Guarantee)2、来料加
16、工/来件装配保函(Processing/assembly Guarantee)进口类保函是指银行应进口方申请,出口方开 出的保函,是为了满足进口货物和技术需要而 开立的保函。其它类保函包括在一切非贸易性质的国际经济 交往中,银行代债务人向全债权人开出的各种 保函。其他类保函 1、借款保函(Loan Guarantee)2、保释金保函(Bail Bond)3、关税保函(Customs Guarantee)4、透支保函(Overdraft Guarantee)第二节备用信用证 一、概念 备用信用证(Standby Letter of Credit)备用信用证是适应于跟单信用证统一惯例 的一种特殊形
17、式的信用证,是开证行对受益 人承担一项义务的凭证。在备用信用证中,开证行保证在开证申请人 未能履行其应履行的义务时,受益人只要凭 备用信用证的规定向开证行开具汇票,并随 附开证申请人未履行义务的声明或证明文件 即可得到开证行偿付。备用信用证是不以清偿商品交易的价款为目 的,而以贷款融资,或担保债务偿还为目的所开 立的信用证。备用信用证的实质:是具有信用证形式和内容的 保函。起源于美国,当时不许商业银行开立保函。备用信用证适用于跟单信用证统一惯例 UCP600号范围。备用信用证只在申请人违约时才使用,起支援、补充作用,其实质是一种银行保函。备用信用证最早流行于美国、日本。因这 两国的法律不允许银
18、行开立保函,故银行采用 备用信用证来代替保函。备用信用证(Standby Letter ofCredit):通常又称为:商业票据信用证(Commercial Paper Letter of Credit)、担保信用证或保证信用证(Guarantee Letter of Credit),在国际备用证惯例中简称 为备用证(Standby)o二、备用信用证的性质与特点 1、不可撤销性。A.备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单 的及具有约束力的承诺。B.除非在备用证中另有规定,或经对方当事人同意,开 证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。2、跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示,以及对所
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 第六章 银行保函与备用信用证 第六 银行 备用 信用证
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【曲****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【曲****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。