中国对外贸易概率8中国资本流动.pptx
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1、主要内容主要内容8.1 8.1 利用外资概述利用外资概述 8.2 8.2 中国利用外资的基本方针中国利用外资的基本方针 8.3 8.3 中国利用外资的政策措施中国利用外资的政策措施 8.4 8.4 中国的对外直接投资中国的对外直接投资 8.1 利用外资概述利用外资概述一、基本概念一、基本概念外资外资是来自境是来自境外的资金,包外的资金,包括现金和设备括现金和设备等等。8.1 利用外资概述利用外资概述二、中国利用外资概况二、中国利用外资概况1 1、2020世纪世纪5050年代年代 利用外资的方式主要是政府贷款利用外资的方式主要是政府贷款引进外资的国家主要面向前苏联引进外资的国家主要面向前苏联利用
2、外资的用途主要是满足利用外资的用途主要是满足“一五一五”计划建设和抗美援朝的需计划建设和抗美援朝的需要要 8.1 利用外资概述利用外资概述二、中国利用外资概况二、中国利用外资概况2 2、2020世纪世纪6060年代年代 利用外资的方式主要是卖方信贷利用外资的方式主要是卖方信贷引进外资的国家主要面向西方国家,如日本等国家引进外资的国家主要面向西方国家,如日本等国家利用外资的用途主要是满足国内建设多需要得一些成套设备利用外资的用途主要是满足国内建设多需要得一些成套设备1 1、2020世纪世纪5050年代年代 8.1 利用外资概述利用外资概述二、中国利用外资概况二、中国利用外资概况3 3、2020世
3、纪世纪7070年代年代 2 2、2020世纪世纪6060年代年代 1 1、2020世纪世纪5050年代年代 利用外资的方式主要是卖方信贷和现汇方式利用外资的方式主要是卖方信贷和现汇方式引进外资的国家主要面向日本、西欧等国引进外资的国家主要面向日本、西欧等国8.1 利用外资概述利用外资概述二、中国利用外资概况二、中国利用外资概况3 3、2020世纪世纪7070年代年代 2 2、2020世纪世纪6060年代年代 1 1、2020世纪世纪5050年代年代 4 4、2020世纪世纪8080年代年代 利用外资的方式多样化利用外资的方式多样化引进外资的国家主要为西方发达资本主义国家引进外资的国家主要为西方
4、发达资本主义国家 8.1 利用外资概述利用外资概述三、利用外资的方式三、利用外资的方式国外间接投资国外间接投资外商直接投资外商直接投资外商其他投资外商其他投资123FDIFDI是投资者输出生产资本,直接对一个国家的厂矿是投资者输出生产资本,直接对一个国家的厂矿企业予以投资,并由投资者直接参与经营管理。企业予以投资,并由投资者直接参与经营管理。中中外外合合资资经经营营企企业业中中外外合合作作经经营营企企业业外外商商独独资资企企业业中中外外合合作作开开发发区别区别1 1、中外合资经营企业、中外合资经营企业、中外合资经营企业、中外合资经营企业特点特点特点合资各方共同投资、共同经营合资各方共同投资、共
5、同经营管理,共担风险、共负盈亏。管理,共担风险、共负盈亏。是由外国公司、企业和其他经济组织或个人,按照平等是由外国公司、企业和其他经济组织或个人,按照平等互利的原则,依据中华人民共和国中外合资经营企业互利的原则,依据中华人民共和国中外合资经营企业法,在中国境内,同中国的公司、企业或其他经济组法,在中国境内,同中国的公司、企业或其他经济组织共同投资兴办的企业。(织共同投资兴办的企业。(股权式合营企业股权式合营企业)2 2、中外合作经营企业、中外合作经营企业、中外合作经营企业、中外合作经营企业特点特点特点合作方式较为灵活。合作方式较为灵活。是由外国公司、企业和其他经济组织或个人依据中华是由外国公司
6、、企业和其他经济组织或个人依据中华人民共和国中外合作经营企业法,同中国的公司、企人民共和国中外合作经营企业法,同中国的公司、企业或其他经济组织在中国境内共同投资或提供合作条件业或其他经济组织在中国境内共同投资或提供合作条件兴办的企业。(兴办的企业。(契约式合营企业契约式合营企业)(1 1)投资方式不同)投资方式不同二者的区别二者的区别二者的区别二者的区别合资企业:各方的投资物都要折价计算投资比例;合资企业:各方的投资物都要折价计算投资比例;合作企业:各方的投资物一般不折价计算投资比例。合作企业:各方的投资物一般不折价计算投资比例。(1 1)投资方式不同)投资方式不同二者的区别二者的区别二者的区
7、别二者的区别(2 2)法律依据和法人地位不同)法律依据和法人地位不同合资企业:中国独立的企业法人;合资企业:中国独立的企业法人;合作企业:可以是法人,也可以不是法人。合作企业:可以是法人,也可以不是法人。(1 1)投资方式不同)投资方式不同二者的区别二者的区别二者的区别二者的区别(2 2)法律依据和法人地位不同)法律依据和法人地位不同(3 3)组织方式和管理方式不同)组织方式和管理方式不同合资企业:建立董事会,中外双方共同管理;合资企业:建立董事会,中外双方共同管理;合作企业:董事会或联合管理委员会,一般以一方为合作企业:董事会或联合管理委员会,一般以一方为主,另一方协助,或者委托第三方管理。
8、主,另一方协助,或者委托第三方管理。(1 1)投资方式不同)投资方式不同二者的区别二者的区别二者的区别二者的区别(2 2)法律依据和法人地位不同)法律依据和法人地位不同(3 3)组织方式和管理方式不同)组织方式和管理方式不同(4 4)收益分配方式不同)收益分配方式不同合资企业:按注册资本的比例分配利润和承担亏损风险;合资企业:按注册资本的比例分配利润和承担亏损风险;合作企业:按合同规定的比例分配利润或产品以及分担合作企业:按合同规定的比例分配利润或产品以及分担风险和亏损。风险和亏损。(1 1)投资方式不同)投资方式不同二者的区别二者的区别二者的区别二者的区别(2 2)法律依据和法人地位不同)法
9、律依据和法人地位不同(3 3)组织方式和管理方式不同)组织方式和管理方式不同(4 4)收益分配方式不同)收益分配方式不同(5 5)合营期满资产处理方式不同)合营期满资产处理方式不同合资企业:按注册资本比例分配资产净值;合资企业:按注册资本比例分配资产净值;合作企业:按合同的规定处理。合作企业:按合同的规定处理。3 3、外商独资企业、外商独资企业、外商独资企业、外商独资企业是指外国公司、企业、其他经济组织或个人依据中华是指外国公司、企业、其他经济组织或个人依据中华人民共和国外资企业法,在中国境内设立的全部资本人民共和国外资企业法,在中国境内设立的全部资本由外国投资者投资的企业。(由外国投资者投资
10、的企业。(外资企业外资企业)特点特点外商独资企业外商独资企业(1 1)依据中国法律在中国境内设立的,是中国法人,)依据中国法律在中国境内设立的,是中国法人,受中国法律保护。受中国法律保护。特点特点特点特点(2 2)全部资本归外国投资者所有。)全部资本归外国投资者所有。(3 3)是一个独立的实体,由外国投资者独自投资,)是一个独立的实体,由外国投资者独自投资,独立经营,并成为独立核算、独立承担法律责任的经独立经营,并成为独立核算、独立承担法律责任的经济组织。济组织。4 4、中外合作开发、中外合作开发、中外合作开发、中外合作开发特点特点特点高风险、高投入、高收益。高风险、高投入、高收益。是指外国公
11、司依据中华人民共和国对外合作开采海洋是指外国公司依据中华人民共和国对外合作开采海洋石油资源条例和中华人民共和国对外合作开采陆上石油资源条例和中华人民共和国对外合作开采陆上石油条例,同中国的公司合作进行石油资源的勘探开石油条例,同中国的公司合作进行石油资源的勘探开发发。间接投资间接投资借借用用国国外外贷贷款款发发行行境境外外债债券券和和股股票票对外间接投资是指借贷资本输出和证券投资,对外间接投资是指借贷资本输出和证券投资,其特点是投资者不参与这些企业的经营管理。其特点是投资者不参与这些企业的经营管理。1 1、借用国外贷款、借用国外贷款、借用国外贷款、借用国外贷款(1 1)外国政府贷款)外国政府贷
12、款贷款条件优惠,利息较低,期限较长,其赠与成贷款条件优惠,利息较低,期限较长,其赠与成份在份在35%35%以上,具有双边经济援助的性质。以上,具有双边经济援助的性质。指发达资本主义国家给发展中国家的优惠贷款,也指发达资本主义国家给发展中国家的优惠贷款,也称称项目贷款项目贷款(必须用于两国政府商定的项目)(必须用于两国政府商定的项目)美国国务院下设美国国务院下设“国际开发署国际开发署”日本政府经济企划厅下设日本政府经济企划厅下设“海外经济协力基金海外经济协力基金”、能源贷款能源贷款 、“黑字还流贷款黑字还流贷款”科威特政府设科威特政府设“阿拉伯经济发展基金会阿拉伯经济发展基金会”1 1、借用国外
13、贷款、借用国外贷款、借用国外贷款、借用国外贷款(2 2)国际金融机构贷款)国际金融机构贷款世界银行是指世界银行集团,由国际复兴开发银世界银行是指世界银行集团,由国际复兴开发银行、国际开发协会和国际金融公司组成,是联合行、国际开发协会和国际金融公司组成,是联合国的专门机构之一。国的专门机构之一。国际金融组织有世界银行、国际农业发展基金会、国际金融组织有世界银行、国际农业发展基金会、国际货币基金组织和亚洲开发银行。国际货币基金组织和亚洲开发银行。1 1、借用国外贷款、借用国外贷款、借用国外贷款、借用国外贷款(2 2)国际金融机构贷款)国际金融机构贷款世界银行世界银行世界银行世界银行1国际开发协会(
14、国际开发协会(IDA)IDA)为最不为最不发达国家提供的长期无息贷发达国家提供的长期无息贷款,利率为零,期限目前为款,利率为零,期限目前为3535年,其贷款项目一般为农年,其贷款项目一般为农业、水利、科技、教育、卫业、水利、科技、教育、卫生、环保等生、环保等软贷款软贷款2国际复兴开发银行(国际复兴开发银行(IBRD)IBRD)向向发展中国家提供的低于市场发展中国家提供的低于市场利率的中长期贷款,期限为利率的中长期贷款,期限为2020年,宽限期年,宽限期5 5年,利率定期年,利率定期调整调整硬贷款硬贷款1 1、借用国外贷款、借用国外贷款、借用国外贷款、借用国外贷款(3 3)外国商业银行贷款外国商
15、业银行贷款利率较高,随行就市,还需支付有关费用利率较高,随行就市,还需支付有关费用。银团贷款:银团贷款:由数家商业银行组成贷款团体,共由数家商业银行组成贷款团体,共同向借贷人提供贷款同向借贷人提供贷款。1 1、借用国外贷款、借用国外贷款、借用国外贷款、借用国外贷款(4 4)出口信贷出口信贷是一个国家为了鼓励商品出口,增强商品竞是一个国家为了鼓励商品出口,增强商品竞争力,通过银行对本国出口厂商或国外进口争力,通过银行对本国出口厂商或国外进口厂商提供的贷款。期限一般从厂商提供的贷款。期限一般从1818个月到个月到1010年,年,建设期为宽限期,利率按经济合作与发展组建设期为宽限期,利率按经济合作与
16、发展组织的规定执行织的规定执行。2 2、发行境外债券和股票、发行境外债券和股票、发行境外债券和股票、发行境外债券和股票(1 1)发行境外债券发行境外债券指一国政府、机构或企业在境外向投资者发行指一国政府、机构或企业在境外向投资者发行到期能够偿还,并有一定收益的有价证券到期能够偿还,并有一定收益的有价证券。境境外外债债券券按利率划分按利率划分固定利率债券固定利率债券浮动利率债券浮动利率债券按偿还期限划分按偿还期限划分长期债券(长期债券(5 5年以上年以上)中期债券(中期债券(1-51-5年年)短期债券(短期债券(1 1年以下年以下)2 2、发行境外债券和股票、发行境外债券和股票、发行境外债券和股
17、票、发行境外债券和股票(2 2)境外境外发行股票发行股票中国的股份有限公司经国家批准,在境内外发中国的股份有限公司经国家批准,在境内外发行向境外投资者募集股本的股票进行融资,它行向境外投资者募集股本的股票进行融资,它包括在中国境内发行上市的包括在中国境内发行上市的B种股票和在境外种股票和在境外发行上市的各种股票发行上市的各种股票。外商其他投资方式外商其他投资方式外商其他投资方式外商其他投资方式三种三种国际金融租赁国际金融租赁国际金融租赁国际金融租赁补偿贸易补偿贸易补偿贸易补偿贸易对外加工、装配对外加工、装配对外加工、装配对外加工、装配1 1、国际金融租赁、国际金融租赁、国际金融租赁、国际金融租
18、赁是外国租赁公司从国外商业银行获得贷款购是外国租赁公司从国外商业银行获得贷款购买承租人国内企业选定的设备,然后按照契买承租人国内企业选定的设备,然后按照契约规定将设备租赁给国内承租人使用约规定将设备租赁给国内承租人使用。承租人承租人 设备生产厂设备生产厂 租赁公司租赁公司2 23 37 71.选定设备选定设备委委托托租租赁赁签签租租赁赁合合同同4签签购购销销合合同同5.交货验收交货验收6支支付付货货款款分分期期支支付付租租金金2 2、补偿贸易、补偿贸易、补偿贸易、补偿贸易是指中方企业在由外商直接提供信贷的基础是指中方企业在由外商直接提供信贷的基础上从外国企业进口机器、设备和技术,以商上从外国企
19、业进口机器、设备和技术,以商品或劳务偿还外商贷款本息的贸易方式品或劳务偿还外商贷款本息的贸易方式。按补偿的标的不同分为:按补偿的标的不同分为:A A、直接补偿直接补偿。在协议。在协议中规定,由设备出口方定期向进口方购买一定数中规定,由设备出口方定期向进口方购买一定数量或金额的、由进口设备生产出来的产品。量或金额的、由进口设备生产出来的产品。B B、其他产品补偿其他产品补偿。根据实际的需要和可能,有时可。根据实际的需要和可能,有时可以约定用回购其他产品代替。以约定用回购其他产品代替。C C、劳务补偿劳务补偿。这。这种方式是我国许多中小企业型补偿贸易中常见的种方式是我国许多中小企业型补偿贸易中常见
20、的做法,颇有中国特色,经常出现在与加工装配业做法,颇有中国特色,经常出现在与加工装配业务结合的场合。务结合的场合。3 3、对外加工、装配、对外加工、装配、对外加工、装配、对外加工、装配对外加工、装配是来料加工、来件装配的统对外加工、装配是来料加工、来件装配的统称,它是由外商提供原料、辅助材料、元器称,它是由外商提供原料、辅助材料、元器件、零部件、包装物料等,由我方企业按照件、零部件、包装物料等,由我方企业按照对方要求加工、装配成产品,中国企业按约对方要求加工、装配成产品,中国企业按约定向外商收取工缴费的对外经济合作方式定向外商收取工缴费的对外经济合作方式。特点:特点:(1 1)两头在外)两头在
21、外(2 2)间接劳务出口)间接劳务出口(3 3)关税优惠)关税优惠(4 4)不发生所有权的转移)不发生所有权的转移8.1 利用外资概述利用外资概述四、利用外资的意义四、利用外资的意义弥补我国建设资金不足弥补我国建设资金不足促进了我国工业化进程促进了我国工业化进程外商投资经济成为我国重要的税收来源外商投资经济成为我国重要的税收来源创造大量就业机会创造大量就业机会推动我国产业结构优化推动我国产业结构优化升级升级带动对外贸易发展带动对外贸易发展促进我国技术进步促进我国技术进步8.2 中国利用外资的基本方针中国利用外资的基本方针总总方针:方针:适应我国社会主义市场经济发展和加适应我国社会主义市场经济发
22、展和加入世贸组织的新形势,更加入世贸组织的新形势,更加积极、合理、有效积极、合理、有效地利用外资,努力改善投资环境,大力引进国地利用外资,努力改善投资环境,大力引进国外先进技术、关键设备、管理经验和人才,提外先进技术、关键设备、管理经验和人才,提高利用外资质量,在有效利用国内资金的基础高利用外资质量,在有效利用国内资金的基础上,扩大利用外资规模和领域,积极促进国内上,扩大利用外资规模和领域,积极促进国内经济发展、产业结构调整、国有企业改组改造经济发展、产业结构调整、国有企业改组改造和西部大开发,进一步推进全方位、多层次、和西部大开发,进一步推进全方位、多层次、宽领域的对外开放宽领域的对外开放。
23、8.2 中国利用外资的基本方针中国利用外资的基本方针一、外资结构一、外资结构1 1、外资的来源结构、外资的来源结构资金来源结构失衡资金来源结构失衡利用外资应转向以发达国家跨国公司的投资为主体利用外资应转向以发达国家跨国公司的投资为主体注意注意跨国公司行为跨国公司行为20042004年年3 3月月2424日,欧盟公布了对微软公司惩罚的日,欧盟公布了对微软公司惩罚的数据,针对其在欧盟的垄断行为,课以数据,针对其在欧盟的垄断行为,课以4.974.97亿欧亿欧元的罚款,约合元的罚款,约合5050亿元人民币。亿元人民币。原因是微软公司销售原因是微软公司销售WindowsWindows操作系统时操作系统时
24、捆绑捆绑销售销售其他内置软件:媒体播放软件其他内置软件:媒体播放软件 案例:微软垄断案u国际避税地:又叫避税天堂国际避税地:又叫避税天堂是指那些不征直接税或实行低直接税税率、是指那些不征直接税或实行低直接税税率、实行特别税收优惠的国家和地区,即对外实行特别税收优惠的国家和地区,即对外国企业和个人在当地取得的收入或拥有的国企业和个人在当地取得的收入或拥有的财产不征税或征很少的税。财产不征税或征很少的税。大多是岛屿或港口,也有少数沿海和内陆大多是岛屿或港口,也有少数沿海和内陆小国,比如开曼群岛、百慕大、巴哈马、小国,比如开曼群岛、百慕大、巴哈马、巴拿马、瑞士、澳门、香港等。巴拿马、瑞士、澳门、香港
25、等。最典型的是英属维尔京群岛,该岛面积只有最典型的是英属维尔京群岛,该岛面积只有153平方公里,却吸引了平方公里,却吸引了35万万家公司在此投资,家公司在此投资,因为该岛因为该岛1984年通过了年通过了国际商业公司法国际商业公司法,允,允许外国企业在当地设立许外国企业在当地设立“离岸公司离岸公司”,并提供,并提供了极为优惠的政策:了极为优惠的政策:在当地设立公司除了每年交纳在当地设立公司除了每年交纳600美元美元的营业的营业执照续牌费之外,执照续牌费之外,免免交当地交当地所有税所有税项。项。无无最低注册资本最低注册资本限制限制,无注册币种限制。,无注册币种限制。注册公司只需一位股东和董事,公司
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