财务尽职调查资料清单.doc
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1、财务尽职调查资料清单(首期)本文献清单是为了尽职调查而确定。伴随尽职调查深入,我们有也许深入规定企业提供其他文献。望企业能通力合作,谨此道谢。有关本清单几点阐明:(1) 本清单中子企业指企业全资或控股企业、企业或其他经营实体;高级管理人员指总经理、副总经理及财务负责人;(2) 本清单中董事会指单个具有法人实体企业中有权决定经营、财务政策机构或类似权力机构,如企业制企业董事会、非企业制企业经理办公会等;(3) 在调查过程中,假如企业及子企业根据本清单提供应我们文献有变动,或企业及子企业收到了新有关文献,请企业及时向我们提供有关文献副本;(4) 对于清单中有些规定,假如企业及子企业没有现成文献,可
2、提供论述性书面材料;(5) 若清单中有关文献主线不存在或不合用,请阐明无此类文献;(6) 本清单所规定提供文献,均包括对该等文献进行修改和补充文献;(7) 若清单中不一样序号文献相似,则可只在一处提供文献,而在另一处注明“请见XX序号文献”。一、 企业基本状况及历史沿革1、企业最新通过工商年检法人营业执照及企业设置时法人营业执照;2、企业历次验资汇报或资信证明等类似文献;3、企业注册资本历次变更董事会、股东会决策、股权转让协议、企业章程;4、企业历史沿革过程,目前股东或出资人状况(文字阐明);5、企业近三年发生重大重组事项阐明及有关文献;6、企业历次清产核资状况;7、企业近三年所获重大奖项、完
3、毕重大项目及科技成果证明;8、企业全资、控股、参股企业明细。二、企业组织与内部控制管理建设1、企业治理机制及运行状况文献;2、企业董事会组员名册;企业近两年董事会召开状况及形成决策;3、总经理及其经营管理机构职权划分;4、企业内部组织构造图(含部门职责);5、企业财务管理、生产管理、行政人事管理等内部控制制度(包括财务管理制度、会计制度、薪酬管理制度、劳动管理制度、资产管理制度等)。三、企业会计政策与财务状况1、企业执行会计政策;2、企业会计人员配置、分工及会计业务流程描述;3、企业近来三年审计汇报(如有)、会计报表(资产负债表、利润表和现金流量表)、税务代理汇报(如有)及其他外部中介机构出具
4、征询汇报(如有);4、调查期内财务会计资料(会计账薄、凭证等);5、近来三年有关财务指标,包括:资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、重要产品销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等比较,如有异动(超过30%变动)请阐明原因。四、重要资产项目及权属状况1、企业重要流动资产项目明细科目账面余额及重要债权清单,重要资产项目近期对账记录(银行对账单、往来对账、存货盘点记录);2、重要固定资产项目清单(购建日期、原值、折旧措施、已提取折旧、净值、技术先进程度、与否存在报废或更新也许)及近来盘点记录与有关权证,详细包括:(1)自有土地、房屋土地使用权和房产产权(包括拥有、占有房产和土地)清单(
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