财务安全管理制度[]完整.doc
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1、财务安全管理制度(优质文档,可直接使用,可编辑,欢迎下载)财务安全管理制度(HBQY-AH20)为了加强安全管理,消除安全隐患,维护正常的工作秩序,保证国有资产和财务网络安全,制定本制度.1 内部牵制制度1.1 内部牵制制度的原则1) 授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。2) 执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。3) 执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。4) 保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。5) 保管与记录某项资产的职务与帐实核对的职务要分离。1。2 组织分工及实施 1) 审批财务开支人员不能同时担任出纳员.2) 出纳人员不得兼管收入
2、、费用、债权、债务等帐簿的登记工作,不得兼管稽核工作和会计档案保管工作。3) 非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。4) 出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴.5) 会计主管人员应随时抽查盘点现金,随时核查银行存款余额调节表(帐).6) 材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。7) 材料、物品的记帐员不得兼任储藏保管职务.8) 材料、物品的盘点由财务部门负责人、办公室负责人牵头,资产会计、实物保管员及其他人员共同进行。2 回避制度单位任用会计人员实行回避制度。单位领导人、会计机构负责人的近亲属不得在本单位从事会计工作;会计人员的近亲属不得在同一会计机构从事会计工作。需要回避的近亲属为:
3、夫妻关系、直系血系关系、三代以内旁系血系以及配偶亲属关系。3 现金、银行票据安全管理制度3.1 用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中,保险柜只能由出纳人员使用。3。2 保险柜密码只能由出纳人员掌握,并要严格保密,保险柜钥匙要随身携带,不准将钥匙放在办公室内。3.3 出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜,以防保险柜密码泄漏。3.4 放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗,并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室,上班时间要将报警器关闭,下班时间打开。3.5 库存现金不得超过规定限额,收到大量现金时必须在下班前存入银行,因特殊原因确需滞留超额现金的,要经有关
4、领导批准,加派看护力量.3。6 取送巨额现金,必须使用专车、专用安全取送款箱,加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全,特殊情况联系银行协助。3.7 空白银行票据现用现盖章,严禁将盖好图章的票据存放过夜,空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存,领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。3.8 员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。3.9 每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好,出纳人员要检查保险柜是否锁好,遇到“五一”、“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。4 发票、收据、印鉴安全管理制度4。1 财务发票安全管理制度1)
5、财务发票、收据由专人购买、填写,购买时在发票领购登记簿上作好记录,注明购买的数量及发票号码。2) 开具的发票、收据要有领用登记表,注明开票日期、发票号码、金额、项目,领用时要有领用人签字。3) 使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管,作好记录,任何无关人员不得随意翻阅。4。2 印鉴安全管理制度1) 银行印鉴分人保管、使用。2) 银行印鉴应放置在铁皮柜中,不得随便放入办公室抽屉中,铁皮柜钥匙应随身携带。3) 使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作,其他人员不得随便使用印鉴。5 会计档案存放安全管理制度5.1 收到的原始凭证要及时入帐,入帐后要及时贴入记帐凭证后,不得随意丟放原始凭证以及记帐凭
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