能源集团财务授权管理制度实施细则.doc
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1、久泰能源集团财务授权管理制度实施细则第一条 为加强久泰能源集团财务授权管理的实施,规范财务授权审批,提高财务运作效率,根据久泰能源集团财务授权管理制度(以下简称财务授权管理制度)第二十一条之规定,制定本实施细则。第二条 财务授权管理制度第二条规定的“集中管理”是指财务审批权限由集团统一集中管理,任何单位和个人不得擅自行使审批权;“授权审批”是指被授权人在授权权限内行使审批权,未经授权不得审批,不得越权审批。第三条 财务授权管理制度第四条明确规定了分级授权管理体系。上市公司董事局可以授权给执行委员会;执行委员会可以授权给集团总裁;集团总裁可以书面授权给集团副总裁、总裁助理、各公司或各中心总经理、
2、以及集团总裁认为可以授权的相关人员,被集团总裁授权人员不得再将审批权限下放。第四条 财务授权管理制度第四条规定的“审批人不能审批与自己有关事项或费用”,是指审批的事项与自己有关(如:公司总经理审批自己的费用,无论由谁经办),或事项本身在形式上与审批人无关,但因事项与审批人存在利益关系(如:审批人的近亲属与公司签订的合同)。第五条 财务授权管理制度第五条规定的“阶段性授权”应为书面授权,且由集团总裁亲自签署阶段性授权审批书(格式见附表)。第六条 财务授权管理制度第九条规定应由集团总裁一支笔审批的业务包括:(一)购置车辆:包括各类货车、轿车、摩托车、压路机、搅拌车、推土机、铲车等机动车辆的购置。(
3、二)购置的无形资产:包括土地使用权、专利权、商标使用权、水资源费、探矿权、采矿权、技术转让费、软件使用权等。(三)各种赞助、捐赠:包括各类赞助及赞助性质的费用、各类捐赠及捐赠性质的费用、各类馈赠、走访费用。(四)广告费:包括电视广告、广播广告、报刊广告、杂志广告、户外广告等。(五)集团年度资金收支平衡预算。(六)非流动资产报废或处置:包括货固定资产、无形资产、长期投资等资产的盘亏、报废及对外销售。(七)外部会议费包括外单位组织的各类贸易洽谈会、行业(或协会)会议费用。(八)归还存量银行借款(含承兑):归还后不能等额办理的。(九)应由集团总裁一支笔审批的其他事项,指集团总裁认为不在上述范围内还应
4、由其审批的其他事项。第七条 集团总裁特别授权1、集团总裁特别授权给行政管理中心总经理审批集团各管理中心0.5万元以下的费用。2、集团总裁特别授权各公司财务部部长(设财务副总的公司为财务副总)、财务管理中心预算管理部部长审批不超过5000元的内部职工借款,仅在总经理出发期间行使该项特别授权。第八条 生产型公司、建设期间的公司按“各公司授权审批表”规定的授权审批;集团管理中心、非生产型公司、非建设期间的筹建公司按“各中心授权审批表”规定的授权审批。 第九条 财务授权管理制度第十条授权审批表规定项目,包括:(一)资本性支出1、购置生产设备、土建安装及对外投资:(1)购置生产设备是指与生产有直接关系的
5、设备,包括机械设备、电子设备等。(2)土建安装包括土建项目、装饰装修项目、道路桥梁涵洞项目、路面硬化、坑道项目、矿井项目、设备电器仪表安装、管道安装、防腐保温、给排水、弱电强电照明、消防工程、绿化工程等。(3)对外投资是指对集团外设置新的子公司、追加投资、股票投资等股权性投资。2、非生产设备及资本性费用(1)非生产设备是指与生产没有直接关系的设备,包括后勤管理部门及生产管理部门使用的设备。(2)资本化费用包括环评费、安评费、水土保持费、勘探勘察费、检测检疫费、项目评估费、项目审计费、项目服务费等。 3、非流动资产处置:包括固定资产、无形资产、在建工程、长期投资等长期资产的出售、出租。(二)融资
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