项目公司财务制度.doc
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1、项目公司财务制度992020年4月19日文档仅供参考二OO七年七月十二日编 制 说 明一、公司财务制度分为会计核算相关制度、财务管理相关制度及资金管理相关制度三类。二、上述三项制度为公司根据上海上实集团管理要求,结合公司的实际情况而编制的。三、上述财务制度经公司董事会审批后执行。天津市中天兴业房地产开发有限公司 财 务 部 7月12日目 录一、财务管理相关制度第一篇 全面预算制度第二篇 会计档案管理制度 第三篇 固定资产管理办法第四篇 低值易耗品、临时用工程材料
2、、废料管理办法第五篇 财务内部控制、稽核制度第六篇 销售收款财务管理制度 第七篇 财务部岗位职责二、会计核算相关制度第一篇 会计核算制度第二篇 会计电算化管理办法三、资金(现金)管理相关制度 第一篇 财务支付报销管理办法第二篇 现金管理办法 第三篇 资金管理办法 财 务 管 理 相 关 制 度第一篇全面预算制度第一章总则第一条为提升公司综合管理能力和战略的执行力, 有效贯彻在公司经营管理中的目标激励、过程控
3、制及有效奖惩,优化资源配置,特制定本制度。第二条本办法用于制定公司年度全面预算,分析经营及财务收支情况及预算执行情况,编写年度预算完成情况及分析报告。第三条全面预决算时间为公历1月1日起,至当年12月31日止。记账本位币为人民币。第四条全面预算工作的组织机构为公司财务部、成本合约部和综合协调部。财务部主要负责公司全面预算的编制、分析、预警和决算,成本合约部主要负责工程项目计划的编制、分析、预警和决算,综合协调部主要负责预算的下达和预算的考核。第二章全面预算编制第五条公司预决算编制部门职责。(一)、预算单位负责人为预算编制、修订、执行、决算的第一责任人。(二)、财务部预决算编制职责1、财务部设立
4、财务预算管理岗位,主要负责预算的编制、分析、预警和决算。2、拟定公司全面预算计划、目标,经总经理办公会批准后,将预算管理的责任分解到各部门、中心,对预算实行按部门、分层次的管理。3、调查分析和监督公司全面预算执行情况,按预算控制的对象,归集相关会计信息,提供反映预算执行情况的管理会计报表;协调、处理公司财务预算管理的有关问题,使各部门、中心对所控制的预算指标进行事先、事中的控制。4、负责向公司董事会提交公司全面预算和决算报告。(三)、工程管理部预决算编制职责1、根据公司项目开发计划,拟定年度工程项目开发进度;2、根据年度工程项目开发情况,拟定部门费用预算指标。(四)、合约成本部预决算编制职责1
5、、根据公司工程管理部年度工程项目开发进度,拟定年度工程项目各个节点工程项目资金用款计划;2、根据年度部门业务开展情况,拟定部门费用预算指标。(五)、销售服务部预决算编制职责1、根据公司项目销售计划及工程管理部拟定的年度工程项目开发进度,拟定年度销售进度及销售资金回笼计划;2、根据公司项目销售费用总预算、年度销售进度及销售资金回笼计划,拟定年度营销费用预算指标; (六)、综合协调部预决算编制职责1、根据公司年度业务开展情况,拟定年度购置固定资产、工资薪金、职工福利、办公费用、业务招待费等预算指标;2、根据年度部门业务开展情况,拟定部门费用预算指标。第六条全面预算的编制依据:(一)已开发项目、在开
6、发项目供给预测及未来市场需求预测;(二)公司规划确定的年度增幅要求及年度滚动修订目标;(三)项目所在地区范围内国民经济增幅及市场预测资料;(四)本公司以前年度业务发展的各种历史资料;(五)各项定额及开支标准规定;(六)预算编制所采用的各种数学模型。第七条全面预算编制的内容:(一)全面预算包括业务预算和财务预算(二)业务预算包括:经营目标预算、销售预算、工程进度预算、成本目标预算、项目投资预算、项目融资预算,资产存量调整和处理预算、备开发预算、并购预算等。(三)财务预算包括:损益预算、资产负债预算、期间费用预算、现金流量预算等。(四)编制预算的格式以集团财务部和综合协调部每年发放的通知以及相应的
7、表格为准。第八条全面预算编制的时间:每年的三季度末开始启动下一年度的预算编制工作。11月底完成当年度预决算的财务初稿及下一年度预算纲要的主要财务指标的计划编制工作。完整的下年度预算草案,按集团规定的时间上报集团财务部。第九条全面预算编制的流程(一)在收到集团有关编制年度预算的通知、编制表格等文件后,应及时召集、组织相关人员按要求做好预算编制的各项准备工作,并按规定的编制标准、方法、格式开展年度预算的编制工作。(二)单位负责人在整个预算编制过程中,负责总体组织和协调。年度预算必须经公司负责人审阅,审阅无误后的预算报董事会初步审核后,按规定的时限签署上报集团财务部。(三)、各职能部门在收到有关编制
8、年度预算的通知、编制表格等文件后,负责人应及时召集、组织相关人员按要求做好预算编制的各项准备工作,并按规定的编制标准、方法、格式开展年度预算的编制工作。(四)各职能部门负责人在整个预算编制过程中,负责总体组织和协调。年度预算必须经职能部门负责人审阅,审阅无误后的预算按规定的时限签署上报财务部。(五)各职能部门在上报的下年度预算方案中,应分析当年预算执行情况,结合经营计划预测预算年度可能出现的变动因素。(六)财务部汇总预算草案,汇编过程中,应当与各预算单位保持沟通,进行修正平衡。(七)公司行政办公会对汇编的公司整体年度预算草案进行审议并提出修正意见。审议经过的预算草案报公司董事会初步审核。(八)
9、公司财务部根据公司董事会初步审核意见修改年度预算草案;修改后的年度预算草案在集团规定的时限内上报集团财务部。(九)在上报的下年度预算方案中,应分析当年预算执行情况,结合经营计划预测预算年度可能出现的变动因素。(十)根据集团批准下发的预算方案调整公司年度预算,将调整后的年度预算报董事会审批。第三章全面预算下达与执行第十条全面预算的下达公司预算指标经集团审核批准后,由综合协调部按规定的时间及特定的形式归口下达到公司各部门。第十一条全面预算的执行和调整(一)年度预算公司负责人在规定授权范围内负责执行、管理、协调和控制。(二)公司对未列入年度预算的支出在实际发生时应提出专项报告,按下列程序报批:属于超
10、过预算值5%以下的经营性支出,由公司报经董事会审批后,上报集团公司财务部和企业管理部审查并经集团公司行政办公会审批;属于资本性支出或超过预算值5%以上的经营性支出,由公司报董事会预审后,上报集团公司财务部和企业管理部审查并经集团审核后由公司董事会批准。(三)未经批准的预算外开支,财务部门有权拒付。(四)年度预算内的各项经营性支出和资本性支出,除按项目管理要求进行控制外,用款申请审批手续必须按公司相关的财务支付审批制度办理。(五)在全面预算执行过程中遇有重大损失事项必须马上上报。重大损失事项是指企业依法占有和使用的资产受到侵蚀或被骗被诈等流失事件。如购销活动的被骗被诈、经济合同的赔偿、库存现金的
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