自营项目主要成本控制目标及专项考核奖罚办法(讨论稿).doc

正方园集团自营项目主要成本控制目标及专项考核奖罚办法（2018讨论稿） 为了提高项目管理人员的成本管理意识，降低项目成本，争取项目利润最大化，提高项目管理人员的积极性、责任感，全面掌握公司各项主要成本控制目标，特制订本办法。一、适用范围：适用于集团至2018年1月1日起结构未封顶自营项目。二、主要成本指标分类：成本指标分为以下三大类。 一类指标：主要实体消耗材料指标，包括：钢筋节约率、混凝土节约率、商品砂浆损耗率、砌块损耗率，共4项。 二类指标：周转材料消耗指标，包括：模板木枋(或方钢)摊销、内支撑与外架材料单方、内支撑与外架材料综合损耗率、方钢回收可使用率、临电、临建与CI消耗，共6项。 三类指标：费用类指标，包括：人工费、垂直运输费、泵送费、管理费、辅助费用(含垃圾处理费)、零星材料包干费用、水电费、维修费，共8项。物业类别说明：洋房指七层（含）以上房屋建筑工程，含地下室。其它建筑指七层以下房屋建筑工程，如别墅、综合楼、商业、七层以下建筑。三、主要成本控制指标：一类成本控制指标序号成本子目控制目标考核指标说明洋房其它建筑1钢筋节约率5%钢筋节约率5%以上，废品率控制在1.5%以下，两指标同时考核。2商品混凝土节约率有大型地下室1%无地下室0.5%不含临建用砼，若包含则商品混凝土损耗率3%。3商品砂浆损耗率4%适用于采用商品砂浆项目。4砌块损耗率3%包含加气砖、灰砂砖、标砖、配砖等类型砌块。统一以立方米计算综合损耗率，包括临建、主体工程所用砌块。 二类成本控制指标序号成本子目控制目标考核指标说明洋房其它建筑1货量区模板木枋(方钢)摊销指标（元/m2）36.5在洋房的基础上乘以1.4计算展示区（不含非赶工部分）在货量区的基础上乘以1.5计算。洋房实际投入不得高于45元/m，其他建筑的实际耗用乘以相应的系数。模板回收率不低于15%，只计算新板且回收单张面积不小于0.7m；整枋回收率不低于60%，回收的长度不小于1.6米/根。投入、耗用、回收三指标同时考核（若投入及摊销指标达标，则不考核回收指标）。使用方钢采购的项目投入指标增加6元/M2，摊销指标减少4元/M2；使用方钢租赁的项目投入指标减少13元/M2，摊销指标减少8.5元/M22内支撑及外架材料单方指标（元/m2）45351、 含内支撑、外架、吊篮材料的租赁费、缺失材料的赔付、型钢的摊销、租赁材料的进退场运输费及装卸费、安全网等。2、 使用方钢租赁的项目，指标增加(广东省内5元/m2；广西、湖南区域8元/m2；云贵、江苏、华西、华北区域15元/m2)。3、 工字钢回收可使用率85%，以新购、调入、调出数作为计算依据，能调出视为可使用。3内支撑、外架材料综合损耗率2.5%以实际损耗金额租用材料总价值得出综合损耗率。4方钢回收可使用率85%定尺申购，回收长度不小于2.35米/根。5临电指标回收率90%可使用率70%包括标准电箱、电缆（50mm以上）、电缆（16-35mm）。项目建立台账，清算回收可使用率。6临建及CI消耗指标18元/28元/计算基数为确定开工项目总面积。含生活区的所有投入、生产区的围墙、CI、施工道路、管道、临电临水材料、五金制安、设备基础、分包的临建工程、非实体工程用的零星材料等。三类成本控制指标序号成本子目控制目标考核指标说明洋房其它建筑1人工费详附表一“人工费指标控制标准”2垂直运输费（包含吊机、随车吊费用）货量区：普通户型18层（含）以下36元/货量区普通户型18层以上43元/；展示区增加20%3泵车费16 元/M3计算基数为预算混凝土量，含保底等一切泵送费。4管理费3.8%3.8%1、计算基数为项目总产值，展示区上浮10%。管理费包含的内容包括：管理及后勤人员工资（不含除工资率奖励外的其他奖励)、业务费、经营费、办公用品费、电话费、差旅交通费、劳动保险费、车辆及油费、工资附加费（工会经费及教育经费）、营业税所得税除外的税金（房产税、车船税、印花税等）、项目财务费用、保险费（车辆、财产保险）；若劳务采用小班组形式，管理费增加0.5%。2、工资率：货量区为2.8%，展示区为3.08%，包括项目所有员工每月应发工资（含绩效奖金）、每年年终双薪，但不含质量奖、进度奖、成本节约奖等工程奖励。具体奖罚及考核参“广东腾越项目工资总额包干方案”5辅助费用(含垃圾处理费)(元/M2)1722展示区按上述金额*1.2进行控制。辅助费用包含：生产生活区安全文明施工之人工、机械费用(含劳务合同对应费用)，零星用工、零星机械台班、场内的二次转运、垃圾处理费（2元/M2，清运建筑垃圾，含装卸车费）6零星材料包干费用固定投入变动投入确定开工项目总面积要求：1、专卡专用、专款专用；2、建立材料购入台账 ，费用支出台账，；3、每月定期公布台账，做到公开透明；4、按时付清供应商款项；5、申请款项时提供供应商信息（电话、交易额）.6、详关于零星材料实行总额控制的实施方案7水电费88项目承担水电费金额，按确定开工面积计算。8维修费0.5%自行承担维修费/自营范围结算造价（不含总包配合费、大型土石方工程、桩基工程、腾安机电、装饰装修工程、防水工程、保温工程及其他专业分包）四、职责部门分工部门主要职责核算指标成本管理部1、负责材料、设备指标的修订、核算与考核。2、提供每次检查后项目排名以及奖罚等资料。3、负责人工费、辅助费用、垃圾处理费指标的修订、核算与考核。4、提供每次检查后项目排名以及奖罚等资料。钢筋节约率、商品混凝土节约率、商品砂浆损耗率、砌体损耗率、模板木枋(方钢)摊销/投入指标、方钢回收可使用率、临电指标、内支撑及外架材料单方指标、内支撑及外架材料综合损耗率指标、临建及CI消耗指标、垂直运输费、泵送费、零星材料包干费用、水电费，人工费、辅助费用(含垃圾处理费)，共16项。财务资金部1、负责管理费用指标的修订、核算与考核。2、提供每次检查后项目排名以及奖罚等资料。管理费，共1项。维修服务部1、负责维修费用指标的修订、核算与考核。2、提供季度项目排名以及奖罚等资料。维修费，共1项。五：指标节超奖罚办法：1、指标节超奖罚分两类： （1）节超奖罚提成类，共5项：模板木枋（方钢）摊销/投入、方钢回收使用率、零星材料包干费、辅助费用、管理费； （2）节超奖罚考核类，除上述5项以外的其余13项指标。2、指标节约奖罚原则： (1)提成类指标按节约有奖，超额处罚原则； (2)考核类指标按节约不奖，超额按下表规定比率在奖金池（模板木方节约奖与进度质量奖奖金池金额总和）中扣除的原则。 （3）每季度（钢筋节约率、商品混凝土节约率、砌块损耗率、商品砂浆损耗率、砼泵送费）或年度（其他13项指标）将对各项指标进行排名奖罚，奖罚金额在项目例会上通报。奖金和罚金以项目为单位发放及处罚，由项目经理提交分配明细并从工资中奖罚。其中处罚金额的50%从工资中扣除(如自公布日起一月内仍未提交分配方案，则由项目经理全额承担)，剩余50%从项目奖金池中扣除。 公司所有奖励金额(含进度、质量、成本节约、指标节约奖励)由项目自行分配的部分，统一通过项目经理部分配、公司分管领导审批、其他领导审批、人力资源部造表、财务资金部扣除个税后发放。3、指标节超奖罚计算，如下表：序号成本子目计算公式兑现、奖励标准处罚标准一节超奖励提成类子目1模板木枋(方钢)摊销/投入指标投入指标=新旧模板木枋（方钢）投入总金额开工面积摊销指标=（新旧模板木枋（方钢）投入总金额-回收或调拨金额）开工面积投入、摊销、回收三项指标同时考核（若投入及摊销指标达标，则不考核回收指标），有节余且项目当期成本分析K3%；需在封顶后两个月内申请，经审核后可兑现50%，余下50%竣工后6个月内满足K3%条件下兑现，如0%K3%则抵后有剩余才兑现，K0%时，不兑现；项目班子可兑现金额的50%进入项目奖金池；超出部分的30%从项目成本节约奖中扣除。模板回收率调出模板量购入新模板总量100%木枋整枋回收率调出木枋(方钢)量（购入新木枋(方钢)量+调入旧木枋(方钢)量）100%方钢回收使用率（现存可使用数量+调出数量）购入（调入）数量*100%2零星材料包干费X:固定投入Y:变动投入S:确定开工项目总面积节省部分由项目成员共享，可用于项目活动经费支出、包括旅游、聚餐等。超出部分由项目人员全额共同承担。3辅助费用实际投入开工面积项目竣工、所有分包结算办理完成后，节余部分的70%在满足K3%条件时全额发放；1、超额部分项目经理承担金额30%，其余由项目班子成员承担；2、超额部分从项目奖金池中扣除。4管理费实际投入产值项目竣工结算后如有节余：K3%时节约部分全额发放；0%K3%时按节约部分50%发放；K0%时，不发放。超额部分(扣除工资率罚款后)从项目奖金池中扣除。二节超奖罚考核类子目序号成本子目计算公式奖励标准处罚比例5钢筋节约率（预算用量-购入量）预算用量100%不单独奖励10%钢筋废品率废品量购入量100%6商品混凝土节约率（预算用量-购入量(不含临建)）预算用量100%15%7砼泵送费实际投入混凝土预算量8%8砌块损耗率（预算用量-购入量）预算用量100%10%9商品砂浆损耗率（预算用量-购入量）预算用量100%8%10临电指标（现存可使用数量+调出数量）购入（调入）数量*100%电箱、电缆回收率各占2.5%11内支撑及外架材料单方指标（租金+摊销费用+购入金额+赔付金额）开工面积10%12内支撑、外架材料综合损耗率综合损耗率=实际损耗金额租用材料总价值100%13临建及CI摊销（实际投入-回收/摊销）确定开工项目总面积8%14垂直运输费（包含吊机、随车吊费用）实际投入开工面积不单独奖励10%15水电费实际投入开工面积8%16维修费自行承担维修费自营范围结算造价（不含总包配合费、大型土石方工程、桩基工程、腾安机电、装饰装修工程、防水工程、保温工程及其他专业分包）8%17人工费实际投入开工面积未达标，则扣除辅助费用（含垃圾处理费）节约部分的20%。六、指标排名与奖罚 1.钢筋节约率、商品混凝土节约率、砌块损耗率、商品砂浆损耗率、砼泵送费每季度排名奖罚一次，以经济线检查结果为依据；如当季度未抽到或未提交项目自行分析成本报表的，以上次经济线检查数据作为排名依据；单项成本锁定后则奖罚停止。其余指标，在单项成本锁定项目间年底排名奖罚一次。 2.单项指标超过5个少于10个（含）项目时实行奖罚：奖前1名罚后2名。奖励金额为4000元/项，处罚金额为3000元/项（倒一）、1000元/项（倒二）。 3.单项指标超过10个少于20个（含）项目时实行奖罚：奖前2名罚后4名。奖励金额为6000元/项（顺一）、4000元/项（顺二），处罚金额为4000元/项（倒一）、3000元/项（倒二）、2000元/项（倒三）、1000元/项（倒四）。 4. 单项指标超过20个项目时实行奖罚：奖前3名罚后6名。奖励金额为10000元/项（顺一）、7000元/项（顺二）、4000元/项（顺三），处罚金额为6000元/项（倒一）、5000元/项（倒二）、4000元/项（倒三）、3000元/项（倒四）、2000元/项（倒五）、1000元/项（倒六）。说明：一、人工费控制指标包括以下内容： 1、主体结构部分：土方、基础、主体结构的钢筋、模板、砼、设计及两防要求与主体结构一同施工的反边反梁、女儿墙、砼花架等； 2、二次结构及粗装修部分：二次构件、砌体、内外墙抹灰、楼地面砂浆、屋面工程、沉箱找平、堵漏、洞口填缝、管沟槽修补、外墙铺贴、室外散水台阶等； 3、架体内外安全文明施工费、二级电箱后水电材料费、施工管理费、利润、税金；项目自行承担的零星用工、维修费、窝工费及劳务其他补偿费用等。 4、未含外架工程、市政园建工程。二、如因型号特殊原因导致人工单方价与上表有差异时，请以报告形式向成本管理部申请调整考核指标。