成本管理规范化手册(上).docx

企 业 使 命

“四个基础”：
u 思想上统一
u 体制上创新
u 思路上引领
u 制度上完善

“三个融合”：
u 企业的发展和员工的利益相融合
u 企业的发展和合作伙伴的利益相融合
u 企业的发展和社会的利益相融合

----------出自董事长讲话

目 录

第一部分 重要通知文件

1. 关于成本管理相关流程审批要点下发的通知……………………………………7-32
2. 关于合同文本中配合费问题解决方案的通知.…………………………………33-34
3. 关于首批成本管理权限下放的通知.……………………………………………35-36
4. 成本管理中心十二律 ………………………………………………………………37
5. 关于统一合同编号的通知.………………………………………………………38-39
6. 关于明确地下车库地面做法的通知.………………………………………………40
7. 关于明确隆基泰和机电及土建装修材料品牌的通知…………………………41-46
8. 关于下发《隆基泰和标准化付款方式》的通知………………………………47-62
9. 关于加强各区域／项目公司召开招标周例会事宜的通知……………………63-64
10. 关于材料价格管理的通知……………………………………………………….65
11. 关于景观类结算管控的通知……………………………………………………66-68
12. 关于两点一线费用概算管理的通知……………………………………………69-73
13. 关于建设工程总包备案合同签订过程中风险预防的通知……………………….74
14. 总包合同管理相关事项的通知…………………………………………………75-76

第二部分 制度

（一） 目标管理部

1. 目标成本管理制度V2.0…………………………………………………………78-99
2. 设计阶段成本控制标准………………………………………………………100-109
3. 合约规划编制及实施管理制度 V2.0…………………………………………110-112
4. 成本后评估作业指引V1.0……………………………………………………113-118
5. 目标成本资料管理指引………………………………………………………119-133
6. 设计阶段成本控制标准V2.0…………………………………………………134-159

（二） 成本管理部

1. 动态成本管理制度V2.0………………………………………………………160-172
2. 工程控制价编制管理制度V2.0………………………………………………173-183
3. 工程重计量管理制度V3.0……………………………………………………184-198
4. 内部合约管理制度V2.0………………………………………………………199-202
5. 设计变更、工程签证管理制度V2.0…………………………………………203-219
6. 工程材料认质认价管理制度V1.0……………………………………………220-228
7. 结算管理制度V3.0 …………………………………………………………229-232
8. 外委单位管理制度V2.0……………………………………………………233-237
9. 降本考核激励方案…………………………………………………………238-240
10. 材料价格管理制度…………………………………………………………241-245

（三） 招标采购部

1. 集团招标采购管理制度V2.0…………………………………………………246-259
2. 区域招标采购管理制度V2.0…………………………………………………260-274
3. 集中采购管理制度V2.0………………………………………………………275-281
4. 单项目全生命周期招标计划操作指引V2.0…………………………………282-285
5. 供应商管理制度V2.0…………………………………………………………286-308
6. 供应商履约评估管理制度……………………………………………………309-313
7. NC库管理操作指引……………………………………………………………314-315

（四） 预算审核部

1. 任务启动会管理细则…………………………………………………………316-319
2. 任务交底会管理细则……………………………………………………………320-321
3. 清单标底管理细则………………………………………………………………322-324
4. 重计量管理细则 …………………………………………………………………325-330
5. 标函分析管理细则 ………………………………………………………………331-331
6. 结算审核管理细则 ………………………………………………………………332-334
7. 档案资料管理细则 ………………………………………………………………335-337
8. 其他业务管理细则 ………………………………………………………………338-341

（五） 指导检查部

指导检查方案 V1.0版……………………………………………………………342-370

第一部分 重要通知文件

1、关于成本管理相关流程报批要点下发执行的通知
隆基泰和
隆基泰和房地产开发总公司
隆基泰和地产成本 [2015]0209号 签发人：计友强
关于成本管理相关流程报批要点下发执行的通知
集团各中心,各分子公司：
为规范成本管理阶段各部门工作操作程序，提高沟通效率及审批效率，达到确保成本管理各环节各部门责任成本得到有效控制。成本管理中心针对原实施的成本相关流程报批要点进行完善，并且对各区域进行宣贯，针对各区域提出的问题进行反馈，现成本管理中心将最终形成的成本流程报批要点及相关资料进行统一下发。
要求：各区域相关部门在发起流程时及审批时严格按照流程审批要点执行，避免发起及审批标准不统一问题导致流程审批时效性差，给项目经营活动带来影响。
特此通知。

附件：1.成本相关流程报批要点
1. 流程审批宣贯要点问题纪要
规划设计中心
工程管理中心
成本管理中心
2015年7月4日
主题词：报批要点 执行 通知
抄送： 抄报：
隆基泰和实业集团行政服务部 　 2015年7月4日印制
共印制1份
成本中心流程报批要点
序号
审核事项
流程发起要求及审批要点
区域成本审批意见
上传内容
相关制度或指引
发起人
1
区域权限特殊事项直委审批流程
1、事项发生前进行审批，由业务需求部门发起（所有涉及金额处均由区域成本部进行核实）；
2、所发起事件描述清晰、解决方案清楚、计价依据、区域公司报审原因、需要报审目的及叙述过程均明确合理。
3、直接委托原因合理、符合直委制度、直委委托单位资质是符合工程需求；
4.上传的附件（特殊事项情况说明、谈判记录表、最终报价资料）签字盖章齐全、内容准确
5、涉及的价款须经区域成本部进行审核并已提报工程控制价流程；
6、超目标成本需先行走预警和成本超支、释放审批流程后发起
只适用于违背招标制度,除垄断、紧急以外的且需要直委的事项审批。如：某区域因交房时间紧迫需要特殊直委的事项。
1、同意\不同意
2、涉及事项目标成本中所属科目为XXX-XXXX(科目序号-科目名称），金额XXX万元，已发生成本金额、待发生成本金额以及是否超目标成本；
3、涉直委事项的价格是否合理、需要定价依据明确、合理；资料齐全合理、情况说明要求详实。
1、特殊事项情况说明（会签至区域总）
2.谈判记录表（至少中层会签）
3.乙方承诺书
4.最终报价资料
1. 集团招标采购管理制度V2.0
2. 区域招标采购管理制度V2.0
需求部门
2
区域垄断及紧急事项直委流程
1、事项发生前进行审批，由业务需求部门发起（所有涉及金额处均由区域成本部进行核实）；
2、所发起事件描述清晰、解决方案清楚、计价依据、区域公司报审原因、需要报审目的及叙述过程均明确合理。
3、直接委托原因合理、符合垄断直委要求、直委委托单位资质符合工程需求；
4.上传的附件（垄断或紧急事项情况说明、谈判记录表、最终报价资料）签字盖章是否齐全、内容是否准确
5.如为垄断类，是否上传垄断部门下发相关的收费文件
6.除有政府性文件的垄断、紧急项目均需上传区域总签字的情况说明
7.若不能提供垄断部门下发的相关证明文件时，情况说明中需将本地对标企业的实际情况进行说明。
8、涉及的价款须经区域成本部进行审核并已提报工程控制价流程；（垄断类的有红头文件的无需走工程控制价审核流程）
9、超目标成本需先行走预警和成本超支、释放审批流程后发起。
只适用于垄断、紧急事项且需要直委的事项审批。如：大市政垄断、抗洪救灾等事项的审批。

1、同意\不同意
2、涉及事项目标成本中所属科目为XXX-XXXX(科目序号-科目名称），金额XXX万元，已发生成本金额、待发生成本金额以及是否超目标成本；
3、涉直委事项的价格是否合理、需要定价依据明确、合理；资料齐全合理、情况说明要求详实。
1、垄断或紧急事项情况说明（会签至区域总）
2.谈判记录表（至少中层会签））
3.乙方承诺函
4.最终报价资料
1. 集团招标采购管理制度V2.0
2. 区域招标采购管理制度V2.0
需求部门
3
特殊事项审批
1、事项发生前进行审批，由业务需求部门发起（所有涉及金额处均由区域成本部进行核实）；
2、所发起事件描述清晰、解决方案清楚、计价依据、区域公司报审原因、需要报审目的及叙述过程均明确合理。
3.有哪些违规事项、事项是否属实
4.特殊事项是否造成费用增加（若有需明确增加预估金额，是否合理）
5、特殊事项情况说明资料必须上传，资料须由相关部门及区域总签字确认；
适用于违背招采制度的事项，不涉及直接委托的特殊事项审批。如：付款方式调整、计价方式调整等事项的审批。

1、同意\不同意
2、涉及事项是否在目标成本科目内、目标成本对应的已发生成本金额、待发生成本金额；
3、涉及事项是否合理、需要定价依据明确、合理；资料齐全合理、情况说明要求详实。
1、特殊事项的情况说明
1. 集团招标采购管理制度V2.0
2. 区域招标采购管理制度V2.0
需求部门
4
通用报审流程
1、事项发生前进行审批，与招标类无关系的走通用报审，由业务需求部门发起（所有涉及金额处均由区域成本部进行核实）；
2、报审要达到的目的明确、提交报审的原因明确；
3、所发起事件描述及叙述过程清晰、解决方案清楚、计价依据、区域公司诉求点、需要审批点均明确合理；
4、报审事项的证明资料必须上传、资料须由相关部门及区域总签字确认；
5、涉及的价款须经区域成本部进行审核；
6、超目标成本需先行走成本释放审批流程后发起
1、同意\不同意
2、涉及事项是否在目标成本科目内、已发生成本金额、待发生成本金额以及是否超目标成本；
2、涉及报审事项的价格是否合理、需要定价依据明确、合理
3、涉及报审事项资料齐全、情况说明要求详实。
证明资料
无
需求部门
5
招标申请流程
1.提供的招标资料是否满足招标要求
2.提供的工期要求是否符合招标标准周期
1、同意\不同意 ，不同意注明原因退回
2、标段划分、招标范围、技术标准、材料设备品牌选型是否为签字版
1.图纸
2.标段划分
3.招标范围
4.技术标准
5.材料设备品牌选型
1. 集团招标采购管理制度V2.0
2. 区域招标采购管理制度V2.0
需求部门
6
单项招标方案
1.审核入围单位是否为NC库内合格单位、资质、入围单位数量是否满足制度要求
2.招标文件、合同文件是否为制式文本、与制式文本的差异化分析、招标文件主要内容是否完整
3.评标办法是否符合制度要求
4.标段划分、承包范围、工程做法等技术资料是否签字齐全（集团招标权限范围内的由集团专业总工签字确认，区域招标权限范围内的由区域工程副总（或项目经理）签字确认，涉及桩基支护及重要机电设备标准确认或调整公司标准工程做法需要集团的专业总工签字确认）
1、同意\不同意
2、是否符合制度要求（有无违规事项）
3、上传资料是否齐全
1.招标文件及附件（含合同）
2.招标启动会会议纪要
3.链接招标申请
4.入围单位明细

1. 集团招标采购管理制度V2.0
2. 区域招标采购管理制度V2.0
区域招标负责人
7
简易招标方案流程
1.审核入围单位是否为合格单位、资质、入围单位数量是否满足制度要求
2.招标文件、合同文件是否为制式文本、与制式文本的差异化分析、招标文件主要内容是否完整
3.评标办法是否符合制度要求
4.标段划分、承包范围、工程做法等技术资料是否签字齐全
1、同意\不同意
2、是否在简易招标权限范围内
3、是否符合制度要求 （有无违规事项）
4、上传资料是否齐全
1.招标文件及附件（含合同）
2.招标启动会会议纪要
3.链接招标申请
4.入围单位明细
5.新增单位考察报告
1. 集团招标采购管理制度V2.0
2. 区域招标采购管理制度V2.0
区域招标负责人
8
供应商入库流程
1、考察报告内容应属实；
2、考察报告中需要有资质原件、办公场所、业绩合同、对应业绩合同的项目考察等其它以及制度要求的影像资料；
3、参加考察人员应符合制度要求；
4、考察人员评分应合理；
5、考察单位为推荐单位需有签字版推荐表。
1、同意\不同意
2、是否满足制度要求
3、考察资料是否合格、真实
4、资质等影响资料是否齐全
5、评分是否合理
1、考察报告；
2、合格供方评审表、供方现场考察评分表、资格预审申请文件评审表等表单
3、如果为推荐单位，需要上传签字版供应商入围推荐审批表
供应商管理制度V2.0
区域招标负责人
9
预算业务通知流程
1、由招标负责人员提供经审批的基本资料：招标文件、招标图纸、交房标准、工程做法、招标范围及其他资料等，由区域成本管理部经理在24小时内完成工作分配。
2、提报资料完整、准确
区域成本管理部负责人应复核《预算业务通知流程》中相关资料,不符合公司要求或不能满足预算编制条件的予以退回。如：
1、资料不齐全，不能满足预算编制条件的资料；
2、招标范围、标段划分不明确的资料；
3、无目标成本的对应费用科目的；
4、不能满足正常预算编制周期的项目；
5、甲指、甲分包单位分包范围不明确的。
1、招标文件
2、招标图纸
3、交房标准
4、工程做法
5、招标范围及其他资料等
工程控制价管理制度V2.0
区域招标负责人
10
工程控制价审核通知流程
1、所有标底流程发起原则是不能超目标成本，不论是区域权限范围内还是集团权限范围内；如超出目标成本需退回进行优化，优化后仍不能满足要求的需通过预警流程取得解决方案后再进行工程控制价审核流程的报审
2、各项目开标前标底编制人员均应提报《工程控制价审核流程》，此流程审批同意后方可开标；
3、流程提报前所有价款来源资料必须准确、齐全，标底编制要求合理、准确、材料价格合理；标底发起时间、审批时间要充足；
4、所有审批完毕的标底，不得随意调整，若确需调整，需经集团成本管理部核实审批，并到监察部备案
5、发起标底时需在目标成本控制范围内，有与目标成本、合约规划的对比；
1、在本项目目标成本中所属科目为XXX-XXXX(科目序号-科目名称），金额XXX万元；
2、本成本科目内已累计发生合约项XXX万元，已发生项预留金XXX万元；待发生合约项XXX万元，待发生项预留金XXX万元；
3、本次标底对应XXX（合约规划项）XXX万元，在目标成本范围内；
4、本标底价格组成的人工（明确依据为定额价或是市场价）、材料（明确是否按照市场价审定）、机械费（明确是否依据定额价或市场价）以及取费（明确是否为正常取费）和套项（是否为定额消耗量或市场组价方式），经审定价款合理（若为市场价组成的预算应对比同期合同价格确定合理性）。
5、在整个审核过程中审核人必须出具纸质版审核意见、区域公司回复函必须签字后回复，并于本流程其它资料一起进行存档、备案。
图纸、预算书（包括软件版及Excel版）、价格来源资料、与目标成本对比分析、编制说明、影响标底价格的其它资料
工程控制价管理制度V2.0
区域成本管理部成本专员
11
简易定标流程
1、招标完成已确定中标单位发起此流程
2、开标过程中每一轮均需做标函分析，标函分析需准确、完整
3、定标金额需在控制价范围内
4.是否在简易招标权限范围内
5.相关附件资料（谈判人员签到表、比价过程中的报价资料、中标单位最终报价、定标报告）是否齐全完整，定标过程是否符合制度要求
6.必须上传招标周例会会议纪要
7、定标过程需符合制度要求（无违规事项）
1、同意\不同意
1、在本项目目标成本中所属科目为XXX-XXXX(科目序号-科目名称），金额XXX万元；
2、本成本科目内已累计发生合约项XXX万元，已发生项预留金XXX万元；待发生合约项XXX万元，待发生项预留金XXX万元；
3、本次定标对应XXX（合约规划项）XXX万元，在目标成本范围内；
4、本定标价格组成的人工（明确依据为定额价或是市场价）、材料（明确是否按照市场价审定）、机械费（明确是否依据定额价或市场价）以及取费（明确是否为正常取费）和套项（是否为定额消耗量或市场组价方式）、是否有让利（以上描述可依据实际预算组成内容调整）等，经审定价款合理（若为市场价组成的预算应对比同期合同价格确定合理性）。 --本条金额审批主要用于对定标流程中价格组成及合理性的分析，合同流程中若链接此定标审批的，可以不再重复审批此内容。集团成本管理部审批意见时，若对此意见无异议统一批复：无异议，同意区域成本部意见。若有异议，经与区域成本部沟通后，按照此格式将正确数据上传审批。
1.谈判人员签到表
2.比价过程中的报价资料、中标单位最终报价
3.定标报告
4.招标周例会会议纪要
5、标函分析
1. 集团招标采购管理制度V2.0
2. 区域招标采购管理制度V2.0
区域招标负责人
12
单项定标流程
1、招标完成已确定中标单位发起此流程
2、定标金额需在标底范围内
3.中标单位是否在NC库内、中标单位是否通过入围单位审批、投标单位数量是否满足要求
4.定标相关附件资料（评委签到表、投标单位签到表、答疑补遗文件、保密协议、符合性及完整性评审意见记录表、标函分析、谈判记录表、询标问卷、最终报价盖章版、技术标评分表、商务标评分表、综合评分表）是否齐全完整，评标过程是否符合制度要求
5.定标价格、标函分析是否合理，开标过程中每一轮均需做标函分析
6.必须上传招标周例会会议纪要
7、定标过程需符合制度要求（无违规事项）
1、同意\不同意
1、在本项目目标成本中所属科目为XXX-XXXX(科目序号-科目名称），金额XXX万元；
2、本成本科目内已累计发生合约项XXX万元，已发生项预留金XXX万元；待发生合约项XXX万元，待发生项预留金XXX万元；
3、本次定标对应XXX（合约规划项）XXX万元，在目标成本范围内；
4、本定标价格组成的人工（明确依据为定额价或是市场价）、材料（明确是否按照市场价审定）、机械费（明确是否依据定额价或市场价）以及取费（明确是否为正常取费）和套项（是否为定额消耗量或市场组价方式）、是否有让利（以上描述可依据实际预算组成内容调整）等，经审定价款合理（若为市场价组成的预算应对比同期合同价格确定合理性）。 --本条金额审批主要用于对定标流程中价格组成及合理性的分析，合同流程中若链接此定标审批的，可以不再重复审批此内容。集团成本管理部审批意见时，若对此意见无异议统一批复：无异议，同意区域成本部意见。若有异议，经与区域成本部沟通后，按照此格式将正确数据上传审批。
评委签到表、投标单位签到表、答疑补遗文件、符合性及完整性评审意见记录表、标函分析、谈判记录表、询标问卷、最终报价盖章版、技术标评分表、商务标评分表、综合评分表、招标周例会会议纪要
1. 集团招标采购管理制度V2.0
2. 区域招标采购管理制度V2.0
区域招标负责人
13
合同签订流程
1、定标流程完成后发起合同签订流程，需链接准确的定标流程
2、合同金额是否与定标金额是否一致
3.合同附件是否齐全、合同文本是否为制式文本
4.付款方式、工期承诺、质量标准是否符合要求
5.合同内容是否填写准确、完整
6、合同范围是否明确，是否与招标范围统一。
7、合同后附预算书是否合理，是否存在不平衡报价。
8、总包类合同可调材料汇总单、报价说明、造价汇总表等是否齐全及准确
9、合同后应附变更、签证补充协议
1、合同流程中若链接此定标审批的，可以不再重复定标审批内容。集团成本管理部审批意见时，若对此意见无异议统一批复：无异议，同意区域成本部意见。若有异议，经与区域成本部沟通后，按照此格式将正确数据上传审批。
2、成本需重点审核报批要点里的内容
3、5万元内直接签订的零星合同需批注成本信息。
1、合同文本及相关资料
2、合同后附清单
1. 集团招标采购管理制度V2.0
2. 区域招标采购管理制度V2.0
招标负责人员
14
成本预警审批流程
1.只要某个成本细项即将发生超支（签订合同总价已超支、设计变更核算已超支等）就必须预警，而不是成本科目超支再预警。
2.成本管理部应提醒责任成本部门负责范围内的成本超支情况。责任部门负责对超支科目出具优化方案。
3、预警事项属实、测算合理，处理措施及方案合理可行；优化措施详细可行、要有明确的责任人、优化时间节点明确详细。
4、所有超目标成本项目必须预警，无预警不允许合同签订
1、项目成本细项超支表数据是否准确；
2、成本预警处理措施及方案是否合理可行、是否存在其他风险
1、项目成本细项超支预警表、2、成本预警处理措施及方案
动态成本管理制度
区域成本管理部
15
成本释放/超支审批流程
1、区域成本在发起标底或合约前需进行超支释放流程提报，超成本项目标底或合同提报前必须走完超支、释放流程；
2、成本释放条件为工程类、设计类、造价咨询类合同结算完成，前期类出具缴费完结证明、优化类编制专项优化方案；

3、先预警再提报超支、释放流程
1、超支、释放资料是否完整、数据是否准确；
2、释放后是否有其它风险；
3、是否满足释放条件。
1、结算单、缴费完结证明等释放资料必须上传；2、成本释放测算台账；3、超支调整测算资料
动态成本管理制度
区域成本管理部
16
预备费使用审批流程
1、预备费主要用于工程结算以应对风险事项；
2、项目已超支或即将超支无其他费用可进行平衡，而预备费还有费用时可以发起此流程
3、各项数据来源准确真实，资料齐全，此项费用使用需谨慎，上线前需各方面先沟通完成
4、先预警再提报预备费使用审批流程
1、资料的齐全性、准确性、合理性；
2、落实事项是否经过预警、方案优化、费用超支平衡、动用预备费等一系列标准动作，并附相关流程审批资料。
预备费平衡超支明细，实际发生成本与目标成本对比、待发生超支合约规划明细
动态成本管理制度
区域成本管理部经理
17
成本清查审批流程
1、区域成本部应在每年7月20日及12月20日前完成项目成本清查工作，并将清查发生问题计入到动态成本中。
2、成本清查报告中要保证数据的完整性、准确性、及时性；
3、区域规划设计部、前期部、工程部、财务部、营销管理部、成本管理部需按照【成本清查工作分类表】中职责进行清查工作。
成本清查报告中数据的完整性、准确性、及时性
成本清查报告
动态成本管理制度
区域成本管理部经理
18
动态成本审批流程
1、按制度要求区域公司每月20日上报动态成本进行审批
2、各类台账登记准确及时，真实的反应项目过程中实际成本情况
1、已发生成本中合约价款（含内部合约）、设计变更、工程签证、调价、其它等数据的准确性、及时性；
2、待发生成本预估合约规划金额、预留金金额的准确性；
3、成本预警、超支、结余台账要详实、准确，并于动态成本联动。
动态成本报表
动态成本管理制度
区域成本管理部
19
重计量审批流程
1、区域公司自行审核无误后，组织双方进行重计量核对工作，并要求承包单位对阶段性成果进行书面签认，并做好《重计量核对记录表》。资料收集齐全后上报流程。
2、重计量提报资料完整；
3、重计量所有资料要进行效力说明，所有资料准备齐全：招标文件、合同书、图纸、会议纪要、询价单、双方核对预算书、争议解决纪要、计算底稿、图纸会审、预算编制说明及其他资料。
4、超目标成本事项必须其它科目或预备费释放流程完成后方可报批
1、涉及事项是否在目标成本科目内、已发生成本金额、待发生成本金额以及是否超目标成本；
2、报审资料是否齐全、准确、内容是否完整；
1、预算书及其相关资料；
2、指标分析表；3差异分析表；
3、差异分析汇总表；
4、核对记录表；
5、审核意见表；
6、报送集团审核及委托咨询公司（预算组）的资料须有签字版的交接记录
工程重计量管理制度V3.0
区域成本管理部
20
工程内部合约审批流程
1、用于对方单位或行业的特殊性，不能与我公司签订正式经济合同的支出的成本科目，主要是指向政府相关部门或下属单位的交费事项，包括行政性收费、未市场化的经营性收费、政府性基金、资本金及保证金收费等；
2、上传流程时需在目标成本控制范围内，收费标准、依据齐全；
3、要注明缴费范围、是否退回及退回比例。
1、涉及事项是否在目标成本科目内、已发生成本金额、待发生成本金额以及是否超目标成本；
2、收费标准是否合理，收费依据是否齐全
收费标准、依据
内部合约管理制度V2.0
相关业务部门
21
设计 限额复审流程
1、已完成限额测算及对比，满足要求后发起
2、含量指标测算完成，过程资料齐全、附成本对标统计表、其它
3、造价数据测算 测算资料齐全
1、审核测算资料的准确性、合理性；
2、核算时间要求7-10天
主楼含量测算附成本对标统计表，测算过程资料；其它造价数据测算上传测算明细
设计阶段成本控制标准
区域成本管理部
22
工程签证审批流程
1、事项发生前进行审批，所有涉及金额处均由区域成本部进行填写
2、一份签证事项对应一份合同，以合同为单位进行发起
3、事项描述准确、事项原因描述清楚，责任划分明确；
4、如为已发生事项，注明事项发生时间并就后补原因出具情况说明；
5、发起流程时必须有区域成本部提供的金额测算明细；
6、如为紧急事项后补流程，需在甲乙双方月度变更签证对账单内，若无，必须做详细说明并出具后补事项处理意见。
7、事项审批阶段，只需有发包人授权代表签字的签证单即可进行审批，事项审批完成后将盖章、签字齐全的单子下发给施工单位进行实施；
8、价格确认前，由工程发起并上传签字盖章齐全的签证单和完工验收单（完工验收单需表明验收合格并且相关部分必须签字确认）。
9、超目标成本事项必须其它科目或预备费释放流程完成后方可报批。
1、签证事项是否合理，签证资料是否完整，
2、初步测算数据价款是否合理，是否有错漏项，
3、涉及事项是否在目标成本科目内、已发生成本金额、待发生成本金额以及是否超目标成本；（统计已发生成本时除统计本类事项外还需统计设计的合同调整的其它已发生金额，总体控制成本）
4、如为后补签证必须在甲乙双方月度变更签证对账单内，若无，必须做详细说明。
工程签证单、事项确需发生证明资料、价款测算明细、其它资料，如为后补必须上传变更签证月度对账单（区域成本部上传）。认价前工程上传完工确认单。
设计变更、工程签证管理制度V2.0
区域工程管理部
23
设计变更审批流程
1、事项发生前进行审批，所有涉及金额处均由区域成本部进行填写；
2、一份变更事项对应一份合同，以合同为单位进行发起；
3、变更事项描述准确，责任划分明确；变更事项需附图说明的需在流程中添加图纸；
4、如为已发生事项，注明事项发生时间并就后补原因出具说明；
5、发起流程时必须有区域成本部提供的金额测算明细、设计院下发的设计变更通知单；
6、如为紧急事项后补流程，需在甲乙双方月度变更签证对账单内，若无，必须做详细说明并出具后补事项处理意见。
7、事项审批阶段，可按设计院盖章的设计变更通知单进行审批，或者直接让设计院按照我方设计变更通知单格式编制变更，事项审批完成后需将我方设计变更通知单由建设方、甲方、施工单位签字齐全后下发给施工单位；完工验收前将建立、甲方、施工单位盖章补齐。
8、价格确认前，由工程发起并上传签字盖章齐全的变更通知单和完工验收单（完工验收单需表明验收合格并且相关部分必须签字确认）。
9、超目标成本事项必须其它科目或预备费释放流程完成后方可报批；
1、变更事项是否合理，变更资料是否完整，
2、初步测算数据价款是否合理，是否有错漏项，
3、涉及事项是否在目标成本科目内、已发生成本金额、待发生成本金额以及是否超目标成本；统计已发生成本时除统计本类事项外还需统计设计的合同调整的其它已发生金额，总体控制成本）
4、如为后补变更必须在甲乙双方月度变更签证对账单内，若无，必须做详细说明。
设计院下发的设计变更通知单、变更图纸、价款测算明细、对责任方的处罚方法，如为后补必须上传变更签证月度对账单（区域成本部上传）。认价前工程上传完工确认单。
设计变更、工程签证管理制度V2.0
区域规划设计部
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材料认质认价审批流程
1、适用范围：针对集采类甲指乙供材料/设备品牌更换类、可调材料类、暂估价材料/设备认价类及装修工程（装饰主材）及商业安装工程中变更、签证引起的新增材料/设备类等进行认价；
2、认价材料需工程、规划联合出具技术标准并进行封样；
3、规划、工程、成本负责暂估价材料/设备的询价、比价工作及与施工单位的价格谈判工作；
4、询价、比价完成，填写《暂估材料/设备询价明细表》及施工单位报价单后发起流程；报审时间必须满足施工进度要求，原则上不允许先施工后认价，区域成本管理部需跟踪流程及时审批。
确认价款是否合理、过程询价认价资料是否齐全、认价时间是否及时。
《暂估材料/设备询价明细表》及施工单位报价单；部品、材料封样照片；技术质量要求资料。
工程材料认质认价管理制度V1.0
区域成本管理部
25
降本点落实确认审批流程
1、降本责任部门负责降本责任范围内的降本点落实工作，成本管理部负责提醒、督办及测算工作。
2.降本事项需按照降本考核激励方案完成条件进行完成确认。
3、降本事项审批完成后由降本主责部门发起流程，发起前需区域成本管理人员出具降本测算金额；
4、当月降本事项完成后需在次月10日前完成降本事项审批工作
5、区域在发起流程需预判降本事项是否影响交房或验收或评判是否与业主签订的合同承诺有冲突，若有影响区域应拿出规避及解决方案并由相关责任部门及区域总经理签字确认后上传。
事项是否已完成，是否满足公司要求、对后期验收是否有影响，测算资料是否齐全、准确，并明确完成金额占责任金额的比例。
降本完成证明资料、测算明细、与签字版降本资料对比
降本考核激励方案（2014年试行版）
相关责任部门
26
结算审批流程
1、结算工作以合同为依据,合同内容履行完毕并通过验收（总包类需政府竣工验收通过）；
2、结算时间应具有及时性和计划性；
3、结算上报资料必须真实、齐全，并能保证各计算方、审核方资料一致，装订统一、完整；
4、结算计量方式应具备统一原则，计量界面、价格、标准一致，数据应准确、严谨；
5、结算资料齐全，必须按结算制度要求有所有目录中要求资料，如实际中并无此资料需按照公司要求的格式附上资料，在资料正文中注明“无”
1、审查区域公司报送的资料是否齐全，是否满足工程竣工结算需要。
2、核对竣工工程内容是否符合合同条件要求，工程是否竣工验收合格，只有按合同的要求完成全部工程并验收合格后才能进行竣工结算。
3、落实变更签证（洽商），对各项变更签证审批手续齐全的予以认可：并且与每月对账单进行对比，是否在对账单之内。
4、审核项目单价。结算单价是否按合同约定或招标文件规定的计价原则执行。
5、甲供材料和甲方分包项目的结算方式是否符合合同条款的规定。
（1） 封面；
（2） 目录清单
（3） 编制说明；
（4） 工程结算启动确认单
（5） 工程结算申请报告
（6） 工程结算工作交接单
（7） 工程结算资料目录
（8） 结算通知单、回执
（9） 结算审核说明
（10） 工程结算复核审批单
（11） 结算汇总表；
（12） 指标分析（总包项目及超500万以上的园林、精装必须有）
（13） 设计变更对成本变化影响报告（总包项目及超500万以上的园林、精装必须有）；
（14） 设计变更(包含图纸会审)、工程签证汇总表；
14.1设计变更、工程签证月度汇总确认单；
14.2设计变更、工程签证价款确认通知单
14.3设计变更、工程签证审批表
14.4设计变更通知单、工程签证单
14.5设计变更、工程签证完工验收单
14.6双方确认预算书及相关资料
（15）人工、材料调差汇总表
15.1人工调差文件及调差明细
15.2材料调差确认单及调差明细资料
15.3暂估材料调差确认单及调差明细资料
（16）甲分包项、总包配合费价款调整汇总表
（17）其它价款调整汇总表
17.1工程扣款必要资料（仅体现在结算价款中的需要）
17.2工程罚款必要资料（仅体现在结算价款中的需要）
17.3工程奖励必要资料（仅体现在结算价款中的需要）
17.4其它价款调整必要资料
（18）与施工单位签订的合作协议复印件、施工合同复印件（含中标预算）等；
（19）与施工方的往来文件（工作联系单、备忘录、会议纪要等）（若有）；
（20）未施工项目统计清单；
（21）施工图纸；
（22）竣工报告（没有政府验收证书的分项工程，填写公司验收表）
（23）工程资料验收合格单
（24）工程质量验收合格单
（25）其他必要资料。
结算管理制度V3.0
区域成本管理部
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工程款付款申请流程
1、按制度要求区域公司上报工程款付款进行审批
2、提报资料完整、准确
3、付款时需注意将合同范围调整我方进行单独分包的项目付款时进行扣除，防止超拨工程款。
1、上报付款事项是否合理，资料是否完整，
2、产值证明是否经成本部确认，
3、成本部在请款报告中明确截止到目前的累计完成产值、本月完成产值
4、明确是否超拨工程款。
1、进度照片、影像资料