个人理财复习.doc
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个人理财复习 个人理财学 三者不可或缺,并相互补充 国富民强,民富国强 公共(政府)金融对一国经济发展至关重要,因为金融是现代经济的核心,企业金融是公共金融和个人(家庭)金融 的基础 和支撑 ,个人 (家庭 )金融的发展表明了 中国金融服务业的进步。 《个人理财学》学科界定 个人理财学 个人金融学 理财规划 金融理财 财富管理 资产管理 课程介绍 《个人理财学》课程要求 教材指引:《PERSONAL FINANCE 》Arthur.J.Keown 我们的社会在变,市场在变,经济环境在变,金融投资环境也在变。全球经济、宏观调控、经济成长水平、税务政策、通货膨胀、利率、人民币汇率不再宏观且遥远,它们对每个人的生活、每个家庭财富的影响直接而明显。当我们有了更多的收入,也有了更多的财富,但我们的消费需求也更多了,负担也更大了,经济压力也更重了。 从一而终的就业模式已经消失,失业和再就业成为我们生活的一部分,原有的社会保障体系已经打破,新的社会保障体系尚待完善。完全依靠政府和就业单位解决自己终生的经济问题已不可能,每个人必须对自己的未来、 对自己的财务状况、 对自己的生存状态负责。 理财是成熟金融市场的表现理财是人生观念成熟的表现理财是金融行业发展的趋势理财未来会成为一个行业 一是个人理财不能将重点集中在个人,也就是一个点。“线”和“面”。一是不能只关注个人理财的结果 风险管理与保险规划 风险是人或事物在遭受损失或损害的可能性,即损失的不确定性。 两类风险: 投机风险投机行为所带来的盈利或亏损的不确定性 纯粹风险可能造成损失的风险交通事故,疾病,地震,水灾,火灾,失窃等带来的损失 大量风险需要以风险转移方式来管理,怎样投保才最符合自身需求? 商业保险与非商业保险如何匹配? 其他风险管理 理财规划之退休养老规划 退休规划 退休规划就是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活,而从现在开始积极实施的理财方案。 退休哲学与退休生活设计 退休T帐户 理财规划之投资规划 投资规划 投资:为获取预期未来收入而投入一定资产,从事经营或购买工具的经济行为。投资通常是一种长期行为。 什么是投资规划? 它是根据客户投资理财目标和风险承受能力,为客户制定合理的资产配置方案,构建投资组合来帮助客户实现理财目标的过程。 投资规划在理财规划中的地位;投资规划是实现多项财务目标的重要手段;投资几乎是资产增值的唯一手段;投资对于理财规划师是最大的挑战 投资规划、投资、投机、赌博 中国市场可投资品种 金融投资 股票,A股、B股、H股等;债券,国债、企业债、金融债、可转债等;证券投资基金;集合资金信托;期货;黄金、外汇;银行理财产品;QDII;;不动产投资,住宅、写字楼、商铺等;;实业投资,实业项目、股权、收益权等;;其他投资,珠宝、艺术品等。 投资的路径(管道) 直接投资与间接投资;金融体系中的投资部门;资产管理价值链;一级市场和二级市场; 理财规划之税收筹划 税收筹划又称节税纳税人在法律允许的范围内,通过经济活动的事先筹划和安排,充分利用优惠和差别待遇,以减轻税负,达到整体税后利润最大化。 展望 遗产税、赠与税 美国遗产税之风波 美国自1797年首度开征遗产税,但遗产税到了1916年才成为正式固定税种。自其正式征收以来,围绕遗产税的保留与废止,就产生了一场又一场的风波。美国第一个亿万富翁洛克菲勒1937年去世时,被征收了高达70%的遗产税。此后数十年,征税的底线从未打破。 布什政府在2001年的削减遗产税立法。经过各方妥协,美国国会在2001年通过了《经济增长与税收救济协调法》。根据该法,一方面,遗产税的豁免额逐年增加,从2001年的67.5万美元增加到2009年的350万美元。而另一方面,遗产税税率逐年降低,从2001年的55%降低到2009年的45%。 这一立法还规定,如果国会在2009年之前没有通过关于遗产税调整的新法案,遗产税将在2010年暂停征收并于2011年继续征收。但是,2011年的免征额将下降为100万美元,税率却上升为55%。 财产分配与传承规划 夫妻一方婚前继承的财产,婚后取得的,离婚时是否应当作为夫妻共同财产加以分割? 夫妻一方以共同财产与他人合资成立有限责任公司取得的股权在离婚时能否分割? 理财规划之现金规划 现 金 规 划 现金规划是对家庭或者个人日常的、日复一日的现金及现金等价物进行管理的一项活动。 广义的现金,指流动性比较强的现金、大额存单或储蓄存款等。 紧急储备金的额度以维持三个月至六个月的日常生活的支出为限度 现金规划的工具 理财规划之消费支出规划 消费信贷的复杂 贷款方式:抵押贷款、质押贷款、保证贷款、抵押(质押)加保证贷款,接力贷款法,再按揭贷款法,转按揭贷款法 还款方式:等额本息还款方式、等额本金还款方式、等额递增法、等额递减法,一次还本付息法,宽限期还款法,等比累进还款法,等额累进还款法,增本减息法 。 理财规划之教育规划 教育规划的弹性;教育规划原则;教育规划 负担比 = 教育支出/家庭收入;如一年大学教育支出为2.5万,家庭收入为5万;负担比 = 2.5/5 = 50% 指标:负担比高于30%,即应早日进行教育规划 (存款吗?) 理财规划原则 通观全盘、整体规划;客户家庭类型不同,核心策略不同;建立现金保障;风险管理优先于追求收益;消费、投资与收入相匹配;开源与节流并举;未雨绸缪,早做规划; 理财规划总体目标——财务安全 保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题 理财规划总体目标——财务自由 实现财务自由是个人理财规划的最终目标 理财规划的主要工具 基金的优点 ●组合投资、分散风险 ●专家运作管理 ●投资小、费用低 ●流动性强 专家理财与经济风险基金规模与法律风险 保险 固定收益证券 债券的特征 返还性。债务人有义务按规定的偿还期限向债权人支付利息并偿还本金。这与股票的非返还性形成了鲜明对比。 流动性。债券可在二级市场上流通。债券的流动性一般要比银行存款高。 安全性。债券的安全性受价格下跌和违约风险影响。一般来说,具有高流动性的债券其安全性也较高。国债和政府债有国家和地方政府的信誉担保,一般不存在信用(违约)风险,安全性最高,公司债券的安全性较低,但由于债券发行时有一套严格的资信审查制度并须发行人提供担保或抵押,因此公司债券的安全性也不会太低。 收益性。债券的收益率通常比银行存款高,且比股票的收益率要稳定。 债券的返还性、流动性、安全性与收益性之间存在着一定的转换关系。如果某种债券流动性强,安全性高,在市场上供不应求,价格会上涨,其收益率也就随之降低;反之,如果某种债券风险大,流动性差,供过于求,价格必然下降,其收益率随之上升。 凭证式国债和记帐式国债 凭证式国债:可以记名,可以挂失,不能流通。可到原购买网点提前兑取。除偿还本金外,还可以按实际持有天数及相当的利率档次计付利息。经办网点还可二次卖出 更安全更稳健,收益的稳定性,流动性略低 记账式国债:无纸化方式发行,可以上市交易,可以自由买卖,其流通转让较凭证式国债更方便,但是记账式国债卖出价格具有不确定性,要面临债券二级市场价格波动的风险。 一般比凭证式收益更高,面临二级市场风险 个人购买国债的三种渠道: 1. 在商业银行网点购买凭证式国债;2. 在交易所购买记帐式国债;3. 在商业银行网点购买记帐式国债。 期 货 股 票股票是股份公司为筹集资金而发行给股东作为持股凭证并享有资产收益、参与重大决策和选择管理层等权利的凭证。 对于公司的股东而言,它的作用主要有: 股票是一种出资证明,当一个自然人或法人向公司投资入股时,通过获得股票作为出资凭证; 股票的持有者凭借其拥有的股票来证明自己的股东身份,参加股东大会,对公司的经营、财务状况发表意见; 股东凭借持有的股票数额参加公司的利润分配,享受对公司现金流的剩余索取权。 外汇与黄金 外汇的概念 外汇是以外币表示的用来清偿国际间债权债务关系的支付手段和工具。 外汇理财是指运用各种金融工具及其组合,特别是各类衍生金融工具及外汇理财是指运用各种金融工具及其组合,特别是各类衍生金融工具及其组合,在客户可以接受 的风险范围内,实现客户外汇现金或未来现金收入保值、增值的目的。 实盘交易 实盘交易,俗称“外汇宝”,就是客户必须持有足额的需要卖出的货币,按照实时汇率买入想买的货币。 目前国内银行个人外汇买卖业务大部分采用这种方式。 实盘买卖的交易币种一般包括欧元、美元、港币、英镑、日元、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亚元8个币种。 截至目前,我国多家银行都开展了个人外汇实盘买卖业务 理财规划的主要工具——法律 个人所得税法合伙企业法——无限连带责任婚姻法——法定财产、约定财产、公证 继承法——第一、第二顺序 信托法律关系图信托的类别 现金规划:短期需求、流动性、流动性比率 消费支出规划:房(调控措施)、车、信贷 退休养老规划:程序、工具 教育规划:学前、小学、中学、大学、硕士、博士 税收筹划:宏观税负、福布斯、税收筹划 投资规划:风险收益的配比、其他规划的基础 风险管理和保险规划:风险转移 财产分配与传承规划:财产分配、避免争端 2005年5月,银监会《商业银行个人理财业务管理暂行办法》中,首次提出了私人银行的概念。 2005年9月,美国国际集团旗下的瑞士私人银行附属公司瑞士友邦银行在上海开办私人银行业务。 欧洲的爱德蒙德洛希尔银行快速跟进。 2006年3月27日,花旗银行上海分行私人银行部开业。 人们为什么需要银行 1.安全(信任)或减少风险——与别的投资相比,资金安全,保值等。 2.获得一定的投资回报——定期存款,购买基金等投资 3.容易获得现金——ATM机,借记卡等 4.方便进行支付(信用卡)——获得贷款(提前消费) 5.合理安排支出——延时消费(储蓄) 6.获得一定的地位和独享的服务——金卡、私人银行、一对一服务 近年来,全球商业银行在追求利润,分散风险的导向下,越来越关注金融服务与零售业务,逐渐把针对高端客户的金融服务和财富管理作为未来利润的增长点。 即从管理企业客户资源转向管理零售客户资源和中小企业客户资源;从以产品为中心转向以客户为中心,以利润为中心。 与国际接轨,与外资银行同台竞争的中国商业银行也在积极进行战略转型。 目前全球范围内,个人金融服务领域中的理财业务以不可阻挡之势落户于各家商业银行、保险公司等金融机构,个人理财规划师、财富管理师等职业标准也纷纷登录于中国,各家商业银行均选派精英进入到个人理财队伍中来。个人金融服务时代的大门已经被推开。 个人金融业务的服务对象: 一类是大众化的低成本的柜台式服务 特点:客户对银行的贡献度低,价值小,客户需要排队,需要交费。近年来,这类服务进步较大,改进的空间较小。 另一类是贵宾式的高端客户服务 特点:客户对银行的贡献度大,价值大,无需排队,享受很多免费服务。这类服务尚未达到标准,提升的空间较大。 中国金融标准委员会 CFP资格认证 AFP(2004)/CFP(2006)国际化、理论化 香港注册理财规划师协会RFP 其他理财资格认证 CLU:特许人寿理财师(美国)ChFC:特许理财顾问师(美国)IFA:独立理财顾问师(英国) 私人银行起源于欧洲十字军东征,欧洲贵族要带兵出征,把自己的财产托管给一群律师、会计师和银行家,这些人一丝不苟,忠心耿耿地为贵族打理投资、避税、收藏、继承遗产等事宜,被称为是“从摇篮到坟墓的服务”。 美国私人银行业务的年均利润率高达35%,年均盈利增长15%,获得了超过社会平均利润率的高额回报。 2009年12月26日,中国工商银行股份有限公司私人银行部济南分部在山东大厦隆重举行开业仪式,标志着该行私人银行业务正式登陆山东 什么是私人银行?私人银行的类型私人银行最低客户金融资产规模要求 中资银行私人银行进入门槛 私人银行的服务原则私人银行的服务特点私人银行业务的运作专业性服务:平台的打造—在岸与离岸结合 私人银行业务私人银行离中国有多远? 中国本土商业银行尚没有一家能够提供全面的私人银行服务 理由: 1.中资银行不具备私人银行需要的产品机制——中国没有完善的对冲产品市场,很难为资产规模庞大的私人银行客户设计风险分散计划。 2.中资银行不具备私人银行要求的人才机制,特别是不具备对金融资源及相关行业资源进行深度整合的能力。 私人银行为富豪们提供的私密性理财服务,对收益率要求较高,因此私人银行具有全球投资战略,在海外的企业并购和风险投资中获得较高的收益。 目前,招行的“金葵花”、农行的“金钥匙”、工行理财金账户、中行的“中银理财”等还达不到私人银行的要求。 私人银行要求为客户配备一对一的专职客户经理,每个客户经理背后有一个投资团队做服务支持,帮客户打理在货币市场、保险市场、资本市场、基金市场、房地产市场、大宗商品、私人股本等各类金融资产,但在中国还完全做不到。 中国私人银行目前倾向采用中外合作的模式,用外资银行的先进理念与技术,倒逼中国内资银行的改革进程。一、单项选择题 理财规划基础 一、 概述 (一) 马斯洛的需求层次理论(由低到高):生理需求,安全需求,社交需求,尊重需求,自我实现需求。人生的最终目标--自我实现 理财目的:追求更加丰富多彩的人生 个人理财的终极命题:如何有效安排个人有限的财务资源,实现其一生生命满足感的最大化 (二) 理财:个人或专业人士及机构根据生命周期理论,依据个人(家庭)财务及非财务状况,运用规范的,科学的方法并遵循一定和特定程序制定的切合实际,可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案,最终实现个人(家庭)终身的财务安全与财务自由。 注:①理财规划是全方位的综合性服务,而不是简单的金融产品销售。②强调个性化。 ③经常以短期规划方案形式表现,但是一项长期规划方案。④由专业人士提供。 二、 目标:1、总体目标:①财务安全:要解决的首要问题。所有收入覆盖支出 衡量内容:是否有稳定、充足收入;个人是否有发展潜力;是否有充足的现金准备;是否有适当住房;是否买适当的财产、人身保险;是否有适当,收益稳定投资;是否享受社会保障;是否有额外养老保障计划。②财务自由:投资收入完全覆盖生活支出 2、 总体目标:必要的资产流动性;合理的消费支出;实现教育的期望;完备的风险保障;积累财富;合理的纳税安排;安享晚年;有效的财产分配与传承 三、原则:1、整体规划:包含规划思想和理财方案的整体性,综合考虑财务状况和非财务状况;2、提早规划:货币复利,钱生钱 3、现金保障优先: ①日常生活覆盖储备:应对家庭主要经济收入创造者失业、失能、失收入来源的风险。 ②意外现金储备 家庭家族因受大疾病、意外灾难、犯罪事件、 突发事件等计划外开支而备,短期冲击。应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。 4、风险管理优于追求收益5、消费、投资与收入相匹配 6、家庭类型与理财策略相匹配:青年家庭:进攻型;中年家庭:攻守兼备;老年家庭:防守 生命周期 家庭模型 理财需求分析 理财规划 单 身 期 青 年 家 庭 ︵ 生理 年龄 35 周 岁 以 下 ︶ 租赁房屋 满足日常支出 偿还教育贷款 储蓄 小额投资积累经验 现金规划 消费支出规划 投资规划 家 庭 与 事 业 形 成 期 购买房屋 子女出生和养育 建立应紧基金 增加收入 风险保障 储蓄和投资 建立退休资金 消费支出规划 现金规划 风险管理规划 投资规划 税收筹划 子女教育规划 退休养老规划 家庭与事业成长期(家庭成员固定,年龄增长) (设法提高家庭资产中投资资产比重) 中 年 家 庭 ︵ 35 ︱ 55 ︶ 购买房屋汽车 子女教育费用 增加收入 风险保障 储蓄和投资 养老金储蓄 子女教育规划 风险管理规划 投资规划 退休养老规划 现金规划 税收筹划 退 休 前 期 提高投资收益稳定性 养老金储备 财产传承 退休养老规划 投资规划 税收筹划 现金规划 财产传承规划 退 休 期 老年 家庭 (55以上) 保障财务安全 遗嘱 建立信托 准备善后费用 财产传承 现金规划 投资规划 现金规划是理财规划的必备基础,居于十分重要地位。 退休规划工具:社会养老保险,企业年金,商业养老保险,其他储蓄,投资方式 四、理财规划的主要工具:共同基金,固定收益证券,股票,期货,对基金,私募股权基金,外汇,黄金,法律,个人信托,其它。(共同基金表现集合理财特点:专业化,大众化,相对低风险高收益) 保险财务安全规划的主要工具之一 五、理财规划6流程:1、建立客户关系2、收集客户信息3、分析财务状况4、制定理财计划5、实施理财计划 原则:准确性、有效性、及时性6、持续理财服务:包括定期对理财方案评估和不定期信息服务和方案调整 六、理财规划职业发展:经历初创期,扩张期,成熟稳定期 七、个人理财服务的三个层次:大众银行 大众理财 占80%;富裕银行 贵宾理财 VIP10%;私人银行 财富管理 100-300万 1%。 财富管理的核心内容:财产保护、积累和传承 八、 国外理财 CLU-特许人寿理财室、CHFC-特许理财顾问师、CFP-注册理财规划师、IFA-独立财务顾问 孔先生是北京市某知名会计师事务所的合伙人,现年36岁。 孔先生2000年和前妻离婚,2岁的孩子乐天的抚养权归母亲,孔先生每月支付抚养费并承担60%的大学教育费用。 2003年,孔先生前妻再婚,并带乐天搬往杭州定居。 2004年,孔先生再婚。2005年年中,女儿雯雯出世。 其他成员:孔先生父母退休前在杭州工作,父亲75岁,母亲66岁,母亲身体一直不太好。孔先生是家中的小儿子,还有2个姐姐和1个哥哥,都在杭州工作,父母和孔先生的哥哥住在一起。 风险隔离信托 委托人:孔先生 受托人:信托公司、商业银行或可信赖自然人 受益人:孔先生、孔太太及子女(注意相关法律风险) 信托原因:为避免无限连带责任带来的风险。 信托目标:事务所破产后两年内孔先生家庭的正常生活可以得到保证。 信托程序:孔先生家庭两年的支出现为600000元,孔先生与受托人签订信托合同,将这部分资金存入信托账户,由受托人管理,并选择一些保守性的金融产品作为投资,约定一旦出现所预见的风险就由受托人按照一次性或者定期向孔先生一家交付信托财产和收益。 提示:自然人受托人应准备继任者 子女养育信托 委托人:孔先生 受托人:孔先生的姐姐 受益人:孔先生与前妻的儿子乐天 信托原因:担心儿子没有能力管理生活费,又担心前妻和现任丈夫将这笔养育费用侵吞。 信托目标:支付乐天大学本科毕业前每月所需的5000元抚养费。 信托程序:孔先生一次或者定期(每月)将乐天的生活费交给姐姐,约定由姐姐开立账户专门保管,并在平时根据乐天生活的实际支出为他支付必需的费用, 安养信托 委托人:孔先生 受托人:孔先生的哥哥 受益人:孔先生的父母 信托原因:孔先生父母的生活费用不多,孔妈妈的身体不好,日常花销比较大。 信托目的:支付赡养父母到终老的费用。 信托程序:孔先生定期或一次性将父母的赡养费用交给受托人,专门为父母开设一个账户,约定从现在开始,每月由受托人向父母的账户里转入1000元赡养费用。 20- 配套讲稿:
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