年屠宰加工3000万只肉鸡产业化项目可行性研究报告.doc

年屠宰加工3000万只肉鸡产业化项目可行性研究报告

年屠宰加工3000万只
肉鸡产业化项目

XXXX禽业食品有限公司
二Ｏ一Ｏ年三月
目 录
第一章 总论·····································5
一 概述
二 研究结论
第二章 市场预测·································· 8
第三章 产品方案及生产规模························ 9
第四章 工艺技术方案······························ 11
一 工艺技术路线确定的原则和依据
二 工程设计
三 设计方案
四 工艺流程
五 设备的选择
第五章 原料、辅助材料、包装物及燃料动力供应·······13
一 原、辅材料供应
二 电力供应
三 水的供应
四 包装物的供应
第六章 建厂条件和厂址方案·························15
一 建厂条件
二 厂址方案
第七章 公用工程和辅助设施方案···················· 16
一 总平面布置
二 运输总量、运输方式及走向
三 给排水
四 供电
五 制冷
六 实验室
七 维修
第八章 环境保护································17
一 绿化
二 “三废”排放与环境保护
三 环保投资估算
四 预期效果
第九章 劳动保护与安全卫生····················· 19
一 劳动保护
二 安全保护
三 食品卫生
第十章 生产组织和劳动定员····················· 24
一 企业组织
二 劳动定员
三 职工培训
第十一章 基础上实施规划和进度要求············· 25
一 建设周期
二 工程进度
第十二章 投资估算及资金筹······················· 26
一 总投资估算
二 资金筹措
第十三章 财务评价及效益评······················· 27
产品成本及费用估计的依据
二 财务评价
三 社会效益评价
四 评价结论

附表及附图
附表1 主要财务评价参数
附表2 肉鸡屠宰生产线主要设备（一条）
附表3 机械设备一览表
附表4 固定资产投资估算总表（土建部分）
附表5 年屠宰3000万只肉鸡投资规划与资金筹措表
附表6 年屠宰3000万只肉鸡成本费用表
附表7 年屠宰3000万只肉鸡产品销售收入和销售税金附加预算表
附表8 年屠宰3000万只肉鸡利润及分配表
附表9 年屠宰3000万只肉鸡现金流量表
附表10 年屠宰3000万只肉鸡还本付息表
附表11 年屠宰3000万只肉鸡资金运用表

第一章 总 论
一、 概述
XX集团拟投资子公司“XXXX禽业食品有限公司”上马肉鸡屠宰项目。
该项目年屠宰加工3000万只肉鸡，达产后可以实现年销售收入6.6亿元。项目总投资为23000万元人民币，其中固定资产投资17156.5万元，建设期利息343.5万元，流动资金5500万元。劳动定员760人。
1、 项目编制的原则和依据
1.1编制依据
参照国内同行业、同类型工厂的建设情况调查，做到国内领先的原则。
1.2项目建设的背景、建设的必要性和意义
（1）项目建设的背景
XX集团是一家集食品、物流、百货、旅游和房地产等产业于一体的中国500强企业，创建于1993年。集团总部位于江苏省南京市，下属子（分）公司一百多家，遍布全国二十多个省、直辖市和自治区。2009年，集团员工总数达6万人，实现销售总额450亿元，生猪屠宰产能达2500万头，跃居世界首位，“XX牌”低温肉制品连续十二年销量位列国内第一。目前，在中国企业500强中排名165位、中国民营企业500强第8位、中国肉食品加工业第1位。目前企业现有职工人数30000人，其中高级管理人员和工程技术人员800多人，并从南京大学、东南大学等聘请多名专家教授，定期或不定期的对XX管理人员进行系统的管理知识培训和就XX的发展战略进行专题研讨。公司自一九九七年以来，在实行跨区域、跨所有制的低成本扩张战略中，先后依法收购了几十家破产的国有大中型企业，解决了8000名下岗职工的再就业问题。不仅创造了良好的经济效益，更重要的是创造了更大的社会效益。
根据集团总体发展战略及市场需要，XX集团从2003年开始对我国的禽类制品市场进行了认真细致地调查研究，认为公司未来几年内的肉鸡年需求量应在2亿只左右。为了保证原料供应与品质，减少运输费用，公司对XX及周边地区的肉鸡资源进行了调查，对所获情况、资料进行反复对比论证后，认为当地肉鸡资源具有广阔的发展前景，完全可以利用当地及周边地区的肉鸡资源就地加工，达到优化资源配置、优势互补、共同发展的目的。
调查结论： XX及其周边地区肉鸡养殖具有广阔的发展空间；为了减少运输成本和保证原料质量，提高公司经济效益，XX集团拟在XX投资兴建年屠宰3000万元只肉鸡的屠宰加工项目。
（2）项目建设的必要性和重要性
目前我国肉制品加工业尚属起步发展阶段，特别是低温产品，国内能生产的厂家不多，据不完全统计，我国肉制品总量占肉类新产品总产量的比例不足10%，而发达国家在70%以上，我国人口众多，食品工业在国民经济中处于十分重要的地位，振兴肉食品工业是每个肉食品加工企业必须肩负的责任。
据调查，2009年XX全县生猪存栏41.45万头，其中，能繁母猪存栏2.6万头，生猪出栏46.41万头；牛存栏7227头，牛出栏1942头；羊存栏6.5万只，羊出栏8.6万只;禽存笼80.3万羽，禽出笼105.2万羽，禽蛋产量4533吨，畜牧业产值达6.2亿元，畜牧业收入占农业总收入的三分之一强，是农村经济的重要支柱产业之一。畜牧业为繁荣城乡市场，提高农民收入和促进农业可持续发展作出了巨大的贡献，畜牧业生产还是XX县移民后可靠的重要生产项目之一，为保障移民生活和创收起着重要作用。
该项目的实施不仅能促进XX及周边地区养鸡业的发展，而且还将促进相关辅助产业的发展。如促进饲料加工业、包装材料、物资流通等方面的发展，同时还可解决XX县剩余劳动力和下岗工人的再就业问题。对促进XX的经济发展和稳定社会秩序具有重要意义。
1.3研究的范围
本项目可行性研究范围包括
（1）产品和原料市场分析；
（2）改扩建年屠宰加工3000万只肉鸡的生产车间；
（3）为上述装置配套，对公用工程填平补齐。
1.4研究的主要过程
（1）对国内外的肉制品、肉鸡市场及原辅材料市场做调研；
（2）屠宰加工生产线建设方案的论证；
（3）对配套公用工程、污水处理、供水、供汽、供电、制冷系统及总体布局进行规划。
二、研究结论
2.1主要生产设备
本项目主要生产设备在国内采购，设备的质量和技术必须在国内同行业中具有先进性。
2.2主要生产原料
主要生产原料是就地取材，收购肉鸡。
2.3主要经济指标
（1）年屠宰加工肉鸡3000万只
（2）年销售收入73500万元
（3）年利润8000万元
（4）年税金4000万元
（5）所得税后内部收益率35.59%
（6）所得税后投资回收期4.83年（包括建设期）
2.4效益影响因素
经不确定因素分析，分割鸡的销售价格对该项目的经济效益最为敏感，其次是肉鸡收购价格的影响。综上所述，本项目采用的设备优良，技术先进，产品的市场前景广阔，原料资源较丰富，经济效益和社会效益都十分显著。

第二章 市场预测
目前，我国肉类总产量已跃居世界第一位，但肉制品产量占肉类总产量的比例却很低，尚不足10%（发达国家在70%以上），肉制品加工处于起步发展阶段。
二十一世纪国内食品市场将与国际市场进一步接轨。按照党的十六大会议精神，我国国民经济要以发展为主题，结构调整为主线，改革开放和科技进步为动力，把提高人民生活水平作为根本出发点。食品产业将向现代化、国际化、集团化的方向发展。随着国民经济的发展和人民生活质量的提高，广大消费者对食品品种、质量、卫生、营养、风味提出更多、更新、更高的要求。家庭饮食社会化、食品结构营养化、传统食品现代化已成为我国食品行业的发展趋势。
据统计，我国肉制品需求总量约为1800多万吨，而目前我国正规厂家生产的肉制品总量约300万吨左右，尚无法满足国内市场的需求。我国肉制品总量消费虽不能和发达国家相比，但要达到25%的水平还是有可能的，因此，其发展潜力和空间是很大的。肉制品工业将是未来工业、朝阳产业。
我国是一个养鸡、加工成品鸡的传统国家，肉鸡加工产品以其味美、营养丰富越来越受消费者青睐，将肉鸡加工成产品，既可减少腐烂变质，延长存放时间，又可促进肉鸡加工业的发展。目前我国家禽饲养业已达相当规模，但禽肉加工业才刚刚起步，不仅花色品种单一，而且生产规模小，技术含量低，因此高起点、大规模地开发肉鸡深加工制品具有广阔的市场前景。为了减少运输成本，保证集团分割鸡的原料供应与品质，集团公司决定发展肉鸡加工项目，以满足日益增长的市场需求。

第三章 产品方案及生产规模
一、产品名称：白条鸡、分割鸡
二、产品品种：白条鸡、鸡胸肉连背、鸡上腿肉、鸡心、鸡脖、鸡头、鸡舌、带骨鸡腿、去骨鸡腿、鸡全翅、鸡胸肉、白条鸡、带翅鸡胸肉等
三、生产规模：年屠宰加工肉鸡3000万只
四、质量标准：符合国家及地方有关质量标准的要求，如部分产品尚无国家及地方标准，则制定企业标准。
第四章 工艺技术方案
一、 工艺技术路线确定的原则和依据
屠宰加工各工序严要求、高质量，层层把关，产品质量在设备先进，技术水平高的基础上努力朝着国际标准靠拢，工厂将推行ISO9001质量体系认证。
二、 工程设计
本项目设计拟聘请国内一流的食品专业类设计单位严格按国家标准《食品厂通用规范》和《肉类加工厂卫生规范》的要求，力求做到国内领先，并达到发达国家技术标准和要求。
三、 设计方案
1、 新建11000平方米的肉鸡屠宰加工车间。
2、 新建4500平方米的低温冷藏库。
3、 新建2600平方米的办公场所及化验室
4、 新建1200平方米的食堂与职工宿舍
5、 新建2400平方米的机修与物料库。
6、 新建850多平方米的制冷机房与配电房。
7、 新建供排水及污水处理系统。
8、 厂区道路建设与绿化
四、 工艺流程
1、屠宰工艺流程
待宰→宰前检验→吊挂→击昏→宰杀→沥血→浸烫→脱毛→喷淋→摘大毛→检验→切爪→开膛→挖脏→扯脏→清查→抠油→水冲→胴体称量→胴体冷却→转挂→冲洗→沥水→称量→分级→包装→速冻→大包装→冷藏→发货
胴体消毒→开胸→开裆→划背→掰腿→卸腿→卸翅→抠小胸→划小胸→取小胸→取软骨→取裆皮油→卸背→转挂→分割品冲洗→沥水→称量→分级→包装→速冻→大包装→冷藏→发货
2、肉鸡屠宰线主要工艺参数
生产能力（只/h）
3000
羽毛脱净率
≥98%
胴体破坏率
≤3%
预冷后胴体中心温度
≤7℃
用水量
1.5-2立方米/百只
用汽量
约2500kg/h
五、设备的选择
肉鸡屠宰生产线主用采用国内先进设备。
屠宰生产线主要设备间附表2
第五章 原料、辅助材料、包装物及燃料电力供应
一、 原、辅材料供应：
当地农民有良好的畜禽养殖传统，且掌握一定的现代养鸡技术。目前，县内有XX县祥斯牧业有限责任公司和XX县傲辰畜禽专业合作社、XX县杨林桥镇神龙养殖专业合作社、XX县鑫亥畜禽养殖专业合作社、XX县杨林桥镇明丰养殖专业合作社、XX县杨林桥镇德缘养殖专业合作社、XX县穿心店畜禽产销专业合作社、XX县庆原畜禽专业合作社等16家畜禽养殖专业合作社。主要负责指导全县畜牧业生产发展，调整畜牧业内部结构，合理开发利用畜牧业资源，组织落实畜牧业项目建设；全县畜牧业经济技术信息的收集、综合、分析、宣传。组织全县畜牧业科技教育和技术推广；研究畜牧市场供求关系，参与全县畜牧业生产、销售加工等；指导全县畜牧兽医科学技术的试验、示范、应用、推广，及畜牧兽医技术项目的科研、协作与攻关，实施畜牧产业、畜产品、绿色食品及畜牧新种苗、种畜、种禽、饲料、兽药、牧草种子等。此外，XX周边如宜昌、枝江、兴山等地也具较多的鸡源，若在本地进一步加大养殖力度，肉鸡资源还是比较非常丰富，完全可以满足本项目的需求。
二、 电力供应
该项目年需用电量约为380万度。XX在方圆100公里范围内，已建和在建多座大、中、小型水电站，电量充足、供电可靠，电力供应可以满足生产需求。
三、 水的供应
XX县水资源丰富，XX江河密布，水电资源富集，可以保证供给本项目用水。
四、 包装物的供应
1、塑料薄膜
产品包装所需的塑料薄膜在当地市场进行采购。
2、包装箱
产品所需包装箱可以全部在当地有关生产厂家订做。
综上所述，原辅材料、动力、水、电、汽及包装物的供应都有保障，均能满足该项目的生产需求。

第六章 建厂条件和厂址方案
一、 建厂条件
1、 厂址的位置和区域概况
XX县位于湖北省西南部，面积2427平方公里，人口近40万。 历史悠久，人文荟萃，是世界文化名人屈原、民族和睦使者王昭君的故乡。近年来，XX坚持以经济建设为中心，扩大对外开放，经济建设和社会发展取得了显著成绩。正向“新型工业强县、特色农业大县、三峡物流新县、全国旅游名县”的目标迈进。
XX交通通信发达，水、陆、空组合交通成网，四通八达。长江黄金水道横贯全境，起于XX的三峡翻坝高速公路与宜黄、沪蓉、杭兰高速、318、209国道相连。XX距宜昌城区、宜昌火车站、三峡国际机场均为50公里左右。
XX是全国著名的农产品脐橙之乡，境内空气和水质常年保持一级，土质优良，生态环境优越，已通过无公害农产品基地全境监测认证，是无公害农产品生产的最佳地区。XX具有良好的畜牧业养殖传统，畜牧业产值达6.2亿元，畜牧业收入占农业总收入的三分之一强，是农村经济的重要支柱产业之一。畜牧业为繁荣城乡市场，提高农民收入和促进农业可持续发展作出了巨大的贡献，畜牧业生产还是XX县移民后重要的生产项目之一，为民众生活和创收起到了重要的保障作用。
二、厂址方案
该项目厂址位于XX经济开发区九里工业园。开发区临江靠坝，已投入了大量资金对区内道路、供水、供电、邮电、通讯、广播电视等基础设施进行配套完善，为新企建厂提供了非常有利的条件。

第七章 公用工程和辅助设施方案
一、 总平面布置
总平面布置的原则是充分考屠宰加工企业的特性要求，根据国家《食品加工厂卫生规范》和《肉类加工厂卫生规范》等的规定，保证洁净区与非洁净区分开 ，人流与物流分开 ，生活区与生产区分开，并确保工艺流程的合理性，防止交叉污染。确保厂区和生产车间环境卫生，保证生产在卫生、洁净的环境下进行。
二、 运输总量、运输方式及走向
年运输总量预计为6-7万吨，外部运输方式以汽运为主，确保运输成本降至最低。内部运输走向根据人物分开，防止交叉污染的原则，部分车辆将限制交通区域。
三、 给排水
1、 给水总量及走向布置
根据本项目生产工艺及卫生方面的要求，日用水量为2000吨左右，自来水能满足生产需要。
2、 排水
根据国标《食品加工厂卫生规范》的规定，排水方向不得与工艺流程方向相一致。由排水管道流入厂内污水处理站，经过处理达到国家污水排放标准后，达标排放。
四、 供电
项目年用电量为380万度，XX县的电力供应可满足生产需求。
五、 制冷
制冷采用我国先进的氨机制冷设备，聘请专业人员根据生产工艺要求进行设计，以保证施工及运行过程中的安全性、合理性和有效性。
六、 实验室
本项目分析化验项目由厂部化验室承担，生产过程中的控制检验，由各工序岗位承担。
七、 维修
企业设立设备科、维修车间，负责对机、电、仪器等进行维修。

第八章 环境保护
环境保护工作是关系到国计民生的大事，各个国家和地区都将环境保护作为廿一世纪的重要发展事业，以加大环境治理的力度，确保人类赖以生存的环境空间更加舒雅、美丽、自然，我国的环保事业正在不断的加强。
一、 绿化
为使屠宰加工在安全卫生的环境条件下进行，厂区的建设规划与环保建设规划同步进行，确保20%以上的绿化面积，以实现布局合理、环境优美、自然。
二、“三废”排放与环境保护
1、废水
在生产中，日用水量约在2000吨左右，等量排放废水，主要由屠宰车间各工序和车间卫生清洁工作产生，公司计划投资新建成一座日处理2000吨水的污水处理站，污水经处理后达到国家排放标准。
其工艺如下图：

格 栅

调节池
污泥水回流

隔油沉淀池
油 脂

污泥浓缩脱水一体机
污泥

水解酸化池
`
泥饼
污泥
SBR

城市污水处理厂
出水

2、废气
本项目生产过程中产生的废气量很小。
3、噪声
本项目噪声主要来源于氨机制冷设备。
三、环保投资估算
本项目环境保护投资预计400万元人民币，其中用于污水处理及排水管网320万元，用于绿化80万元。
四、预期效果
拟建的年屠宰3000万只肉鸡项目，在工程设计和建设中将依据国家现行的有关环境保护标准、规范，严格控制污染物的排放量，并严格执行环保工程与主体工程同时设计、同时施工、同时投产的“三同时”制度。加强环境管理，在本项目建成后，将排放的“三废”和噪声对周围环境的影响降到最低限度，符合有关要求。
第九章 劳动保护与安全卫生
一、 劳动保护
企业将按照国家及行业的有关规定，定期发放工作服、防水靴、一次性手套及口罩等劳保用品，工作服在洗衣室有专人清洗，以确保卫生清洁。车间内有更衣室、卫生间、休息室等供职工更衣、休息、饮水的场所。厂区内有食堂、浴室供职工生活使用的场所。
本项目投产后，按照国家有关法律、法规制定相应的劳动保护、劳动纪律、劳动安全和劳动卫生管理制度、职工劳动保护待遇；同时采取各种安全保护措施，以确保生产和职工安全。
二、 安全保护
高度树立“安全第一”的思想，向广大职工不断宣传安全知识，提高职工的安全意识。
该项目为食品加工业，无大的不安全因素存在。涉及安全问题的设备、设施，主要为制冷系统，这些系统均按压力容器的有关规定设计、采购、安装和使用。并对职工进行岗前培训，要求持证上岗。平时进行经常性的检查和维修，确保操作安全。对其它机器设备，凡有传动的部位，都安装防护罩，对操作工进行操作规程的培训，严格按操作规程操作。
在厂区和车间的规划和设计方面，严格按照消防部门的要求，确保安全通道、消防通道畅通，在必要的地方设置消防栓，在车间设置灭火器。
三、 食品卫生
按照国家的《食品卫生加工规范》和《肉类加工厂卫生规范》等规定，改造和装修厂房。开始生产后，严格按照《食品卫生法》的规定制定相应的操作规章制度，生产产品严格执行国家标准或制定相应的企业标准。生产车间为全封闭管理，生产工人每年进行一次健康检查。
四、 清洁生产
4.1清洁生产分析
根据工程分析内容在鸡屠宰过程可以划分为挂鸡间、放血间、打主间、内脏间、预冷间等5个生产单元。辅助生产设施及公用设施主要划分为冷却系统及仓库办公生活设施及锅炉房等单元。
根据以上各生产单元的划分及其主要功能。将其主要功能及产污情况列表详见表1：
表1 各生产单元主要功能及产污状况一览表
生产线
生产单元
主要功能
产污状况
加工生产线
挂鸡间
电击晕、挂鸡
废水
放血间
宰杀放血
废水
打毛间
脱毛去羽
废水、固废
内脏间
去内脏、去爪
废水、固废
预冷间
预 冷
废水
分割间
分割包装
废水
公用工程
冷却系统
提供冷冻源
废水、噪声
锅炉房
提供生产用汽
噪声、废气、废水
办公生活设施
办公楼、职工宿舍等
废水
根据表中所划分的生产单元及功能和产污情况可以看出，屠宰加工过程中所产生的污染物主要为废水，其次为固废。通过对其它企业实际运行生产状况的调查，提出以下清洁生产方案，详见表2：
表2 清洁生产方案一览表
类别
方案编号
主要内容
作用及效果
费用（万元）
内部管理
F1
教育培训
使职工掌握清洁生产的意义及方法
低费
F2
加强考核各车间的能耗和水耗及排污指标的考核工作
提高环保意识和管理水平
无费
F3
实施节水措施,对地面冲洗水进行严格管理,各用水单元安装节水装置
减少水耗,节约水资源
6
F4
严格对进厂活鸡的检验,严禁不合格活鸡进厂
减少不合格产品的产生
无费
F5
完善水、电、汽等计量措施
降低能耗
30
技术设备及工艺改进
F6
加强设备的维护、提高设备完好率
减少能耗
无费
F7
完善操作、保证生产平衡
减少不合格产品
无费
F8
提高自动化操作水平
提高生产控制和管理水平
无费
F9
积极推行优化节能措施
节约能源、减少原辅材料消耗

资源的综合利用措施
F10
鸡生产线预冷车间排水用于打毛
减少水耗
中费
F11
处理后的废水用于厂区绿化或进行农灌
节约用水、减少水耗
低费
污染物综合利用及末端治理措施
F12
鸡毛出售利用
减少固体废物排放，创造经济效益
无费
F13
未消化食物、内脏及废弃碎肉作饲料
减少固体废物排放，创造经济效益
无费
F15
粪便、内容物及活性污泥
减少固体废物排放，创造经济效益
无费
F16
血液及油脂回收
减少污染排放，创造经济效益
60
对相关的管理
F17
采用低硫优质煤
减少废气污染物的排放
低费
F18
要求养殖场提供的鸡均经过空腹和检疫
减少废水及固体废物的排放
无费
针对表2中的方案措施，其中F1-F9方案属于无费或低费方案,其具有投资少、收效快、技术简单、容易实施的特点,属于明显的废物削减方案,企业建立和完善相应的程序和制度予以实施。F12-F15的各项污染物综合利用及处置措施成熟现已被企业实施多年被证实其效果良好，在减少污染物排放的同时，可以创造良好的效益。
而表中的F10、F11、F16、F17、 F18、等属于中、高费方案或评价新提出的方案，在此进行分析说明:
(1) F10–鸡生产线预冷车间排水用于打毛：屠宰车间所排废水大部分为受污染废水，而屠宰过程中用水主要用于屠宰过程的卫生消毒、抄作设备的清洗和胴体的清洗对水质的要求非常高，因此回用废水或处理过的废水的可性较小。
(2) F11–处理后的废水用于厂区绿化或进行农灌：本次工程废水排放量为1284 m3/d，高浓度废水经处理后可以满足农灌用水水质的要求，对工程所排放的废水用于农灌或绿化用水，实现废水资源化。
(3) F16–血液及油脂回收：对屠宰过程中产生的血液和油脂进行回收，回收后的油脂可用于日用化工等行业，回收可出售给相关厂家用作生物制品作原料。对血液及油脂回收进行回收后，可以较大幅度的降低废水污染物的浓度，减轻末端治理的费用。
(4) F17–采用低硫优质煤：本次工程配备4t/h的锅炉，其选用优质的低硫煤，以降低废气污染物的排放量。
(5) F18–要求养殖场提供的鸡均经过空腹和检疫：通过对要求养殖场提供的鸡均经过空腹和检疫，可以有效的减少待宰和屠宰加工过程中的污染物的排放量，降低废水污染物的浓度。
4.2清洁生产实施效果分析及企业清洁生产水平
本项目用水指标、污染物排放指标远低于《肉类加工工业水污染物排放标准》GB13457-92三级标准，且产生的固废和其它废物得到有效利用。可认为达到国内清洁生产一般水平。

第十章 生产组织和劳动定员
一、 企业组织
企业将按照现代企业组织机构设置，做到机构合理、精干、高效可行。
二、 劳动定员
根据企业建设规范，该项目投产后需职工约为760人，除主要管理与技术人员由XX集团总部派遣外，其它职工主要来源为XX及周边地区，面向当地公开招聘。生产岗位人员分配见。
三、 职工培训
员工上岗前必须接受一个月的岗前培训。培训内容屠宰加工工艺、生产设备的使用和保养、生产安全、劳动保护知识、食品卫生知识等。实习试岗一个月，经考核合格后，签订上岗协议，正式上岗。

第十一章 项目实施规划和进度要求
一、 建设周期
本项目工程建设周期规划为以下几个阶段：初步设计、施工图设计、设备采购、土建施工、设备安装和试车。建设周期总计为10个月。
二、 工程进度
工程建设进度自项目批准、设计工作开始时算起，系统试车时结束。见下表：
时间
阶段

3月
4月
5月
6月

7月
8月
9月

10月

11月
12月
1、初步设计结束

2、图评审、施工

3、设备采购

4、土建施工

5、设备安装

6、试 车

第十二章 投资估算及资金筹措
一、 总投资估算
本项目建设总投资23000万元，其中固定资产投资17156.5万元，建设期利息343.5万元，流动资金5500万元。
固定资产投资中，工程费用约5200万元，预备费用300万元。
1、 固定资产投资
1．1 估算的原则
设备费用参考同类工程设备价格调整到现行价格水平，安装费用根据行业特点，以综合费用指标估算，建筑工程费用根据当地现行建材及费用水平，按不同类型建筑结构形式和工艺要求分别以每平方米造价指标估算。
1.2投资估算值
包括建设投资，建设期贷款利息，不可预见费。建设总投资为5120万元人民币。
2、 流动资金估算
根据公司目前经营状况和项目的设计规模，本项目投产时，在原、辅材料的储备、在产品、产成品估算与零星开支等所需流动资金为5500万元人民币。
二、 资金筹措
1、 资金使用计划
项目建设资金按建设进度10个月投入，生产年所需流动资金按项目投产后，达产负荷按XX集团内部结算办法估算。
2、 资金筹措和利率
按国家规定，项目必须有一定的资本金，本项目建设期总投资估算为17156.5万元人民币，其中企业自筹11656.5万元人民币，向银行申请贷款5500万元人民币。流动资金估算为5500万元人民币，向银行申请贷款2000万元人民币，企业自筹3500万元。本项目建设期贷款年利率为6.21%，流动资金贷款年利率为5.85%。
第十三章 财务评价及效益评价
一、 产品成本及费用估计的依据
根据目前市场上各种产品的价格，参照有关规定编制。
1、 生产规模及产品方案
按年屠宰3000万头肉鸡及产品进行测算，每只肉鸡收购均体重2.5kg，收购单价6.4元/kg。
2、项目实施进度
计算期共计算十一年，其中建设期10个月，投产后第一年按60%负荷生产，第二年按80%负荷生产，第三年按100%达产计算。
3、工厂定员及工资
该项目劳动定员为760人，人员工资及附加按800元/月·人计算。
4、折旧费与摊销费
根据食品行业特点，固定资产按10年折旧,残值率为10%。
5、修理费
修理费按折旧推销费的35%提取。
6、贷款利息
建设期固定资产贷款利率按年息6.21%计算，流动资金贷款利息按年息5.85%计入成本。
7、摊销费用
无形资产、递延资产按10年摊销。
8、主要原料及能源价格（含税价）
主要原料：樱桃骨鸡，计算单价以实际到场价计算
本项目为用水来自单位自备深井，费用不计入成本。
工业用电每度按0.45元计；年宰杀3000万只，每只约用电0.1度。
工业生产用汽每吨90元；年宰杀3000万只，每只约用汽0.001吨。
9、产品销售价格（含税价）
鸡分割肉每只销价约为18元；
鸡副产品每只回收4元。
10、税收
肉鸡进项率为13%；
分割鸡肉及副产品销项税率为13%；
城乡建设维护税按增值税的5%计；
教育附加按增值税的4%计；
所得税按利润总额的33%计。
二、 财务评价
1、 总投资2.3亿元
建设总投资为17500万元人民币。
其中：土建投资约5,100万元人民币；设备投资约12000万元；
建设期利息约为350万元人民币；
流动资金为5500万元人民币。
2、 生产成本费用：附表6
3、 销售收入及税金：附表7
4、 经济效益：附表8
5、 贷款偿还能力分析
项目还款原则：税后利润提取公积金、公益金后，100%以上用于还贷，每年提取折旧费及摊销费可全部用于还贷。经计算，本项贷款偿还期为4.83年（含建设期）。 其它各项经济指标。
6、 盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的产量盈亏平衡点BFP的计算：
年固定成本
BFP= ×100%
年销售收入—年可变成本—年利税

肉制品产量盈亏平衡点为73.14%（即年产量达到设计能力的73.14%时，就能保持盈亏平衡）。
7、 敏感性分析
白条鸡：
销售单价—单位生产成本
销售价格= ×100%=17.68%
销售单价

销售单价为22元/只，单位生产成本为18.11元/只，只要销售单价不下降17.68%就不会亏损。

三、 社会效益评价
从社会效益来看，项目产品符合国家产业政策。该项目的实施，将促进XX的经济发展，带动农业产业结构的调整，促进了当地养殖业的发展，增加农民收入，可安置760多人的就业。该项目生产的产品营养卫生、方便快捷，适应现代化都市消费者的需求，符合二十一世纪国家食品工业发展的要求。
四、 评价结论
从计算结果可以看出，该项目的税后内部收益率高于基准收益率12.5%，显然该项目的抗风险能力是比较强的。从全部投资现金流量表上分析，本项目税后主要经济指标财务净现值达26200.73万元，内部收益率达35.59%，超过基准收益率较多，项目经济效益是好的。其建设贷款在4.83年（含建设期）内就可以还清本息，表明有较好的贷款偿还能力。从财务分析上看，本项目是可行的。
本项目财务评价的敏感分析结果表明影响效益的是产品销售价格和生产成本，企业应采取一些具体措施，在生产过程中要加强内部经营管理，减少生产消耗，降低生产成本及费用，提高产品质量及产量，这不仅可以稳定提高产品的销售价格，增加销售收入，而且对企业的抗风险能力也是有效的。产品有了市场竞争能力，企业效益就会提高了。
根据以上分析，无论从财务评价角度还是社会效益角度来看，本项目都是可行的。
附表1：
主要财务评价参数

参 数
指 标
参 数
指 标
1．总投资
23000.0
4．投资分析

固定资产投资
17156.5
财务内部收益率（税后）
35.59%
建设期利息
343.5
财务净现值
26200.73
流动资金
5500.0
静态投资回收期
4.83年
（其中：铺底流动资金）
3000.0
动态投资回收期
7.17年

盈亏平衡点
27.54%　
2．资金来源

自有资金
15500.0

贷款
7500.0
5．效益指标分析

其中：长期贷款
5000.0
投资利税率
55.43%
流动资金贷款
2500.0
投资利润率
45.06%

3．财务指标分析

销售收入利税率
14.10%
年均销售收入
73500.0
销售收入利润率
11.44%
年均总成本
63151.6

营业税及附加
1936.9

其中：所得税
2102.8

年利润
8411.4

附表2：
屠宰主要设备一览表
序号
设备名称
规模
型号
单位
数量
备 注
1
水浴式电麻机

台
3
玻璃钢槽、机架不锈钢
2
宰杀放血输送线MXS192－15

米
180
除铸件、外购件外，其余均为不锈钢
3
主传动装置

套
3
电磁无级调速
4
张紧装置

套
3
丝杆调节
5
电器控制柜DK－1

组
3

6
开、净膛输送线
MXS192－15

米
120
除铸件、外购件外，其余均为不锈钢
7
主传动装置

套
3
电磁无级调速
8
张紧装置

套
3
丝杆调节
9
内脏滑槽

台
9
不 锈 钢
10
剥 胗 机

台
3
除铸件、外购件外，其余均为不锈钢
11
单控箱DK－4

劝
3

12
预冷机L＝6M
（配溜槽）

劝
3
除铸件、外购件外，其余均为不锈钢
13
包装工作台
1800×900×800

张
60
电磁无级调速
14
分割输送线
MXS192－15

米
150
除铸件、外购件外，其余均为不锈钢
15
主传动装置

套
3
电磁无级调速
16
张紧装置

套
3
丝杆调节
17
单层分割输送机
L＝16M

套
3
尼龙食品带，不锈钢侵害案板
18
单控箱DK－4

台
3
不 锈 钢
19
双重搅拌浸汤机

组
3
不 锈 钢
20
胴体内外冲洗机

组
3
不 锈 钢
21
禽笼清洗机

组
3
不 锈 钢
22
分体式脱毛机

台
3
不 锈 钢
23
自动切爪机

台
3
不 锈 钢
24
自动卸爪要

台
3
不 锈 钢
25
变 压 器

台
1

合 计

67

附表3：
机械设备一览表
单位：万元
序号
项目
单位
数量
单价
金额
备注
1
屠宰分割设备
套
2条生产线/套

6910
进口设备，包含宰杀输送线、清洗机、电麻机、脱羽机、预冷机和分割线包括三条生产线。
2
包装设备
台
12

420
打包机10台，真空包装机2台、自动封口机
3
制冷设备
套
1

2427
6台170氨机（双级）2台12.5氨机2台170氨机（单级）结冻冷藏与预冷空调、风机46台及辅助设备

其中：机房

1120