建筑装饰企业编制工程项目部管理手册.doc

项目管理手册（试行）浙江省XX建筑装饰集团有限公司目 录前 言2第一章 总则3第二章 组织管理4第三章 项目部6第四章 项目经理14第五章 项目经营管理17第六章 项目成本管理19第七章 项目合同管理26第八章 项目资金管理28第九章 项目物资管理31第十章 项目劳务管理34第十一章 项目风险管理37第十二章 项目质量与技术管理40第十三章 项目进度管理44第十四章 项目安全管理49第十五章 项目文明施工管理52第十六章 项目资料管理54第十七章 项目党建管理62第十八章 项目信息管理64第十九章 项目综合事务管理66 第二十章 项目结算管理 68 第二十一章 项目收尾管理73第二十二章 项目经营考核及兑现75第二十三章 附则78附件：项目管理目标责任书及相关表格79前 言为进一步规范项目管理，提高项目管理水平，提升企业盈利空间，促进企业健康发展，特制订本项目管理手册。通常情况下，项目管理的主体是直接承担工程承包合同民事责任的法人企业，负责现场管理的是公司派出的项目部。在项目管理过程中，公司对项目部提供服务，进行必要的监督、指导和控制，项目部按照企业确定的目标、授予的权限、配备的资源，发挥项目管理团队的积极性、创造性，遵照企业的制度，尽一切合理的手段，实现企业确定的各项责任目标。本管理办法原则：组织机构健全，过程管理受控，材料集中供应，劳务集约管理；激励约束并存，经营效益、管理效益、结算效益三效益分离。第一章 总 则一、为进一步贯彻XX集团管理理念，推进精细化管理战略，理顺项目管理职能，规范施工项目管理和生产要素市场行为，全面、高效地履行施工合同，提升社会形象，提高项目经济效益，促进企业做大做强，特制订本管理手册。二、本管理手册依据住建部建设工程项目管理规范（GB/T50326-2006）和XX集团项目管理办法（试行）的有关规定，参照国家有关的法律法规和集团现行相关规定，结合公司项目管理的实际状况，按施工项目管理程序和各阶段的工作内容而编制的。三、本管理办法实施目的是要求项目管理科学化、规范化运作，因此项目经理或项目责任人在项目实施过程中，要科学地把握项目规律，创造性地工作，要以项目管理目标责任书为依据，以质量、安全、工期、文明施工为基础，以控制施工成本为核心，以实现合同约定、提高盈利水平、提升社会形象为目标全面开展项目管理工作。四、本管理办法适用于浙江省XX建筑装饰集团有限公司（简称XX公司）范围内的所有施工项目，直属项目必须执行。各子公司可以根据自身特点制订相应的细则、办法、程序、规定等文件作为执行管理办法的配套文件。 第二章 组织管理 一、项目管理是企业以工程项目为对象，建立以项目经理为中心的项目部, 在有限的空间、时间和资源条件下，遵循工程项目内在的规律,利用各种有效的手段，对施工项目寿命周期的各种施工生产要素进行计划、组织、指挥、控制和协调的全过程经营管理方式。项目管理应坚持“法人管项目”的原则，增强企业对项目部的宏观调控能力，全面加强对项目部的管理、控制和服务。二、公司项目管理实行三级组织管理模式。分别是（1）公司:包括公司领导层和公司各职能管理部门，它是市场竞争主体、合同履约主体、企业利益主体。（2）直属经营单位和分公司:包括直属经营单位和分公司领导层和各管理部门，受公司的委托，是项目部管理的日常管理机构。（3） 项目部：它是企业法人一次性授权管理机构、一次性临时组织、一次性成本中心。三、三个层次的职能（1） 公司：主要负责参与市场竞争，制定公司的项目管理政策，健全施工项目管理制度，规范项目管理；加强计划管理，保持资源的合理分布和有序流动，并为项目生产要素的优化配置和动态管理服务；制订并实施项目的月度及季度检查。公司是项目的决策中心、利润中心。（2） 直属经营单位和分公司: 根据公司的安排，对项目部进行全过程的指导、监督和检查，接受公司的领导，服务于项目部的生产经营。（3）项目部：负责履行施工合同，是公司面向市场为业主提供服务的直接责任层，执行和服子公司、直属经营单位和分公司的指导、监督、管理和考核，是项目的成本控制中心。 四、公司项目管理组织机构图：公司人力资源部技术发展部信息化中心工程管理部办公室党委工作部纪检监察部合约审计部财务资产部市场经营部资金营运中心项目部工程部成本部成本部工程部直属经营单位分公司 项目部物资部物资部第三章 项目部一、 项目部是在项目经理的领导下，以市场为指导、实际指标考核、责任经营管理的方式对施工项目进行管理的临时性管理机构，实行项目经理责任制，并随着项目施工合同的签订而成立，项目的完成而解体。是企业针对特定工程项目建立，是直接承担项目管理职能的团队，通常包括项目部领导、项目部职能人员、项目部责任目标等内容。二、 项目经理责任制是指以项目经理为责任主体的施工项目管理目标责任制度，以施工项目为对象，以项目经理全面负责为前提，以项目管理目标责任书为依据，以“四控制”（工期、质量、安全、成本）、“三管理”（现场、信息、合同）、“一协调”（组织协调）为中心任务，以实现合同为目标，以获得最佳经济效益为目的，实行从施工项目开工到竣工验收的一次性全过程管理。三、 工程中标后，企业根据项目规模、项目特点、投标策划、合同要求，组建项目部，根据需要可配置副经理、技术负责人、施工员、安全员、质量员、核算员、材料员、资料员、财务人员、设计深化人员等专业人员。针对规模大的项目，可设置成本部、工程部、物资部、办公室等部门。项目部人员薪酬由基本岗位工资、施工补贴及绩效奖励构成，结合项目规模、成本估算、企业实际情况及绩效管理办法，确定项目部相应人员的岗薪标准，所有项目成员的费用开支纳入项目成本。如下图所示。作业层作业层作业层作业层材料员质量员核算员副经理技术负责人施工员其它人员财务人员资料员安全员公司项目经理下属分公司 项目部组织示意图四、 项目部人员配备基本原则：坚持“满足现场管理需要、符合成本控制要求、有利于企业人才培养”的原则。根据项目的规模、条件和施工特点，由生产管理部门及人力资源部门确定项目部组织构架，编制项目管理团队人员需求计划，合理选配项目管理团队。1、项目领导班子根据“谁管理谁组建”的原则进行组建，项目管理班子由直属经营单位、分公司负责组建。项目经理通过组织推荐、竞争上岗、公开选拔等方式产生，由公司法人聘任。项目领导班子其他成员，由项目经理提名，经公司审批后聘任。2、项目管理人员由项目经理负责配备。项目经理根据项目管理团队组织设计方案，根据双向选择的原则，从企业项目管理人才库中选聘合适的项目管理人员。若企业现有人力资源无法满足要求，经领导同意，可通过人力资源部门向社会公开招聘。3、为保证项目管理工作的连续性，项目管理团队成员原则上不宜中途更换。确需人员变动时，按照项目组织设计方案和生产需要，经项目经理同意后，由分公司办理审批变动手续。4、工程项目竣工后，项目管理团队实行有序解散，项目管理团队成员纳入到公司项目管理人才库，（分）公司及时安排其到合适岗位工作或组建新的项目部。项目管理团队解散后，项目领导班子成员应积极配合（分）公司做好项目回访保修、应收款催讨等工作。五、项目部部门工作职责对设置项目部部门的，部门职责按以下工作职责进行。1、成本部a.测算编制项目成本控制计划。b.负责施工合同和劳务分包等合同的管理。c.负责施工计划、统计、计量、造价、索赔管理工作。d.负责有关项目的财务管理工作。e.负责对项目制造成本的核算和分析。f.负责工程款回收、债权债务清理。g.负责按期编制会计、统计报表。2、工程部a.组织开工前各项施工准备工作，管理施工总平面，办理开工报告。b.编制施工进度计划、生产要素需用计划，组织、协调现场施工。c.组织编制单位工程施工组织设计、特殊过程作业指导书及施工方案，组织施工图纸自审，办理设计变更手续。d.与业主（总包方）、监理的业务沟通、协调，办理有关现场签证等。e.组织工程设备进场、试车，验收、存放、保护等管理工作。f.负责组织专业工序交接和施工现场、工程成品(半成品)维护，核定现场施工进度和实物量的完成情况。g.负责项目质量、安全管理，收集、整理工程质量、安全、工期等各种相关资料、信息，并填写施工日志。h.组织单位工程质量评定，办理交工手续，整理竣工资料，编写施工技术总结。i.组织开展现场施工人员的质量、安全教育和日常工作，落实质量、安全责任制，并记录。3、物资部a.负责设备、材料供应管理工作，依据施工图预算和施工进度计划，编制设备进场、材料采购计划。b.负责甲供材料、构件提货、进场验收、保管、发货和现场二次搬运工作，办理材料出、入库手续。c.负责材料市场询价调查，参与材料招标采购活动，组织材料进场，回收和处理剩余材料。d.负责现场工程材料的产品标识和应复检材料的复检委托及其检、试状态标识。e.负责协调现场周转材料租赁及管理。f.负责现场工程材料、设备、半成品月度盘点，负责月度材料核算，分析物料消耗和材料成本。4、办公室a.负责项目部施工现场文化建设、CI形象实施。b.负责项目部文秘和档案、人事管理工作。c.负责项目文件和资料控制与内部交换。d.负责现场保卫、消防工作。e.负责办公场所、生活区域后勤管理。f.负责项目部会务工作。g.负责办公、生活设施的管理。h.负责领导交办的其它工作。六、项目部主要管理人员工作职责1、技术负责人主要职责：a.贯彻执行国家技术标准、规范，全面负责项目的技术管理工作，组织落实技术保障和技术创新工作；b.组织建立项目技术责任制，负责组织现场施工、技术人员的技术教育和质量教育；组织施工图自审、会审；c.主持编制和实施施工总规划、施工组织总设计以及安全技术方案；d.组织界定单位工程和分部、分项工程，编制项目质量计划；e.负责施工现场的计量标准管理工作，负责特殊过程的质量监控，组织处理施工质量问题；f.组织项目交工、竣工资料整理、移交，编写施工技术总结；g.项目经理交办的其它工作。2、施工员岗位职责；a.贯彻执行技术标准和规范、规程，熟悉施工程序，了解工程特点、施工现场环境和条件，掌握施工规律,协助编制施工组织设计(或施工方案)；b.做好开工前施工准备工作，组织现场施工；c.熟悉审查图纸及有关资料，参与图纸会审及技术交底工作，办理设计变更和签证；d.编制施工作业进度计划（包括季、月、旬作业计划）；对现场施工进度工作全面控制，进行日常和定期检查、记录；配合技术负责人做好其它施工、技术工作；f.项目经理交办的其它工作。3、 核算员岗位职责：a.贯彻国家法律、法规，认真学习、熟悉掌握当地有关规定和定额标准，做好预算造价、合同、计量的管理工作；b.组织相关人员学习合同并交底，熟悉施工图纸(包括有关标准图集)，了解施工工艺，参加图纸会审；c.熟悉并掌握合同所使用定额、取费标准的组成，根据合同规定、要求及时编制施工预算或工程计量资料报审；d.了解施工现场情况，对设计变更、现场施工措施和涉及到费用的问题，及时做好资料的收集和索赔工作；e.组织开展经济活动分析，参与成本分析；f.负责编制和办理竣工结算工作，配合业主工程款支付工作，审计对分包单位的工程款支付；g.项目经理交办的其它工作。4、质量员岗位职责：a.认真学习和贯彻执行国家相关工程质量控制和保证的各种规范、规程条例；b.了解与掌握施工顺序、施工方法和保证工程质量的技术措施，参与施工组织设计（或施工方案）编写和图纸会审，做好开工前的各种质量保证工作；c.对原材料是否按质量要求进行订货、采购、运输、保管等进行监督和检查；d.严格执行技术规程和操作规程，按规范、规程要求检查和验收，坚持“预防为主”的方针，预防控制和督促整改质量问题；整理、收集各种质量资料，填写质量报表；e.协助作业层兼职质检员加强质量管理，提高工程质量意识；配合技术负责人做好技术工作；f.项目经理交办的其它工作。5、安全员岗位职责：a.认真学习和贯彻国家有关安全生产及劳动保护的政策、法令、法规和本单位制订的安全生产制度、安全操作规程；b.开展经常性的安全生产宣传教育活动，督促检查作业层的安全教育实施情况；c.结合施工方案和现场的实际，检查安全措施落实情况；d.组织检查施工安全和施工环境执行情况，发现违章作业和安全隐患，监督整改；参与工伤事故的调查与分析，协助有关部门做好事故的处理工作；e.做好安全生产记录和资料的收集、管理，按时填报安全生产报表；f.配合技术负责人做好安全技术交底工作；g.项目经理交办的其它工作。6、材料员岗位职责：a.贯彻执行有关条例和规定，负责项目所需设备、材料领料的计划审批、供应、材料核销等管理工作；b.掌握工程进度，沟通现场信息，组织、协调承制厂家现场服务人员的工作；c.积极进行各种材料询价工作，参与材料的招投标采购活动；d.根据单位工程材料预算和月、旬施工进度，编制材料采购计划，按照施工组织设计（或施工方案）和现场平面图合理堆放材料；e.严格控制材料质量，执行材料、工具等现场验收、保管和发放制度，各项领料手续需齐全；f.根据进度要求合理地组织材料供应，减少储备，实行材料定额消耗供应，降低消耗；g.组织材料余料、工具退库、旧材料、包装材料、周转材料的回收和废料的处理工作，建立完善的材料登记台帐和报表制度；对作业层材料管理实行业务指导；h.项目经理交办的其它工作。7、资料员岗位职责：a.负责工程项目的所有图纸的接收、清点、登记、发放、归档、管理工作，负责项目用印管理；b.收集整理施工过程中所有技术变更、洽商记录、会议纪要等资料并归档；c.负责备案资料的填写、会签、整理、报送、归档，做到完整、及时，与工程进度同步；d.指导工程技术人员对施工技术资料（包括设备进场开箱资料）的保管；e.负责对施工部位、产值完成情况的汇总、申报，按月编制施工统计报表；负责与项目有关的各类合同的档案管理；负责工程项目的内业管理工作；f.完成项目经理交办的其他工作。8、深化设计师岗位职责a、在项目技术经理的领导下，负责组织单位工程各个专业的设计，目前为项目设计的负责人； b、负责与建设单位、监理单位、设计单位、规划、消防等部门联系，参加有关会议，解决各项设计问题，做好记录，并及时向项目技术经理、技术负责人汇报； c、参加设计交底，处理设计变更，解决施工中有关设计问题，参加工程回访和技术总结； d、负责施工图及效果图制作，对所出图纸负责，认真进行校对工作； e、认真完成技术负责人布置的其他工作。附表：表1项目管理人员审批表 表2施工现场关健岗位人员变更申请表 表3项目部管理人员工作能力考核鉴定表 表4特种作业管理人员登记表第四章 项目经理一、项目经理是企业法定代表人在企业承包的施工项目上的委托代理人。即项目经理受公司法定代表人委托和授权，在工程项目中担任项目经理岗位职务，直接负责工程项目施工的组织实施，对工程项目施工过程全面负责，是实现工程项目质量、进度、成本、安全等综合管理目标的第一责任人，是企业面向市场、对接业主、服务用户的岗位责任人。二、项目经理在行政上与授权人是上下级关系，实行责任目标经营，项目经理任职期间原则上不与原任职级别挂钩。项目结束或终止，项目经理自然解聘。三、项目经理的任职条件1、具有满足合同要示，与项目规模相符的资格证书。2、具有较扎实的工程项目管理的专业技术知识，主持过或作为主要管理人员参加过大、中型工程的建设，并具有一定的工程项目管理经验和工作业绩。3、熟悉经营管理业务，能自觉遵守国家有关法律、法规和政策，认真贯彻执行单位的各项管理办法及规章制度，具有较强的组织协调能力。4、具有良好的道德品质，能够团结合作、顾全大局、责任心强、对企业忠诚。5、能正确行使权力、清正廉洁、公道正派、勤政务实，自觉接受党组织和群众的监督。6、身体健康，能在任职期间适应工作。四、项目经理中间解聘1、健康原因不能胜任。2、因自身管理原因造成工期严重拖后，或发生较大及以上的质量、安全事故。3、对工程成本管理不力，成本不清、不实，严重偏离成本目标，潜在风险大。4、有较严重的违规、违纪行为。5、业主提出撤换要求。6、存在解聘的其他原因。五、项目经理的职责1、代表公司实施项目管理，贯彻国家有关法律法规和强制性标准，执行公司的各项管理制度，维护公司的合法权益。2、履行公司与业主签订的项目施工合同，并报公司备案。履行工程项目管理目标责任书规定的任务。在（分）公司授权范围内，协调与业主、监理、作业层等各方的关系。3、组织编制项目施工组织总设计，制定质量、进度、成本、安全等各项措施计划，并组织实施；对进入施工现场的生产要素进行优化配置和系统的动态管理。4、负责建立项目质量、安全、进度和成本核算管理体系，组织制定项目质量、进度、成本和安全管理目标；负责项目的文明工地建设及施工人员的精神文明建设。5、组织编制、实施项目年、季、月施工计划，参与竣工验收，办理竣工结算，负责工程款回收和债权、债务清理；及时报送规定的各种报表、定期向（分）公司汇报项目情况及报告重大事项；组织收集整理竣工验收资料及工程经济、技术资料，项目结束时交（分）公司归档。6、接受（分）公司对项目的审计和考核，以及上级部门的监督、检查。7、进行授权范围内的利益分配，全力配合（分）公司进行项目评奖申报工作。8、项目后续工程跟踪、信息反馈和参与后续项目的招投标活动。9、项目结束善后处理工作。六、项目经理的权限1、参与本工程相关项目的投标和施工合同的签订活动；与（分）公司签订工程项目经济目标责任书；按（分）公司授权范围和有关规定，代表（分）公司与业主商签项目执行文件和来往函件。2、组建项目部，确定项目管理组织机构，负责项目部人员的提名；负责工程任务分工；确定项目部管理人员的职责，并定期考核、评价和奖惩；有权要求解聘不称职的管理人员。 3、按公司薪酬管理制度确定项目管理人员的岗薪工资分配，对项目绩效工资有建议权。4、在（分）公司财务制度规定的范围内，根据（分）公司的授权和工程项目管理的需要决定资金的投入和使用。5、根据XX集团及公司物资、设备管理文件的规定行使采购权、租赁权。7、主持项目部工作，全面行使项目的组织、指挥、协调、控制权。8、获得（分）公司的特别授权的其它权利。七、项目实施前，项目经理与公司（分公司）明确项目部管理目标、企业及项目部权责关系、经济风险、考核及奖罚等内容，签订项目管理目标责任书。组织制订项目管理实施计划书，内容包括；项目管理目标、项目部人员分工及岗位职责、项目施工合同履约、施工组织设计、专项实施方案以及项目成本控制措施等内容，报公司（分公司）审批同意后实施。附表：表5项目经理审批表表6项目管理实施计划书审批表第五章 项目经营管理一、项目经营管理的内容包括项目信息管理、项目风险评估、工程投标管理及合同签订管理等。二、项目信息管理指经营范围内的市场及相关项目信息,以及业主和项目经济责任人的资信档案信息等。由公司市场经营部负责对各经营责任单位收集的工程项目经营信息进行分类、整理。各经营责任单位对拟经营项目信息及时报公司市场经营部，并提交项目基本情况调查表，由公司市场经营部统一管理，开具介绍信。三、建立和完善项目投标和合同的风险评估与防范机制。1、对投标项目要做好市场信息筛选和前期调研，制订合理的投标策略，坚持项目“六个不接”的原则：即垫资额度特别大的不接；直接费下浮幅度太大的不接；工期较长，关系复杂的不接；业主资信能力差的不接；在资金、技术、人才上超过自身承受限度的不接；合同造价低于400万元的原则上不接。 2、分析招标文件，详细分析项目可能发生的各种风险，然后通过合同条文进行约束，以避免可能发生的风险。合同条文应准确、严密，并易于施工过程中的执行。 四、项目投标管理由公司市场经营部负责投标工作的统一归口管理，履行指导、监督、协调、服务职责，并对投标信息进行备案。1、加强投标前期准备，对不同区域市场、不同领域类别项目应认真进行评估分析,实现中标项目质与量的保证，降低经营风险。2、成立项目投标领导小组，规范投标文件编制，严格投标文件内部评审，严肃经营投标纪律。3、完善投标成本预测模型，严禁以低于成本价投标。联营项目需联营方签订投标报价承诺书，对投标报价进行确认。五、项目合同管理由公司合约审计部实行一个平台、分线负责、归口审核进行管理，并建立健全工程项目合同文档管理系统。1、合同拟订和初步洽谈。由直属经营单位和分公司根据招投标文件及建设工程施工合同（示范文本）负责起草，公司合约部门参与拟订和初步洽谈。2、合同评审与洽淡。按照公司合同评审程序，经相关部门和领导审核后，以直属经营单位和分公司为主，合约审计部参与，与发包人进行合同洽谈，注重合同条款内容的把关，严格把控不平等条款内容，严禁签订工期长全闭口包干的风险不可控的施工承包合同。3、合同审批与签约。企业对外签订施工合同必须经法定代表人授权，被授权人员在授权范围内从事业务活动。“授权委托书”的授权范围和权限由企业法定代表人明确。受委托人签订合同不得超越代理权限，也不得以被代理人的名义同自己或自己所代理的其它人签订合同，重大或重要的施工合同须由法定代表人亲自签字。企业法定代表人具有合同批准权，批准人、授权代理人对合同的风险责任和经济效益负责。订立施工合同一律采取书面形式, 必须使用合同专用章，不得使用行政公章。严禁不签订书面合同就施工，或者合同履行在先，签约在后。附表：表7 项目基本情况调查表表8 项目投标风险评估及意见表 表9 工程合同评审表 第六章 项目成本管理一、 项目成本管理的内容包括成本预测与计划、成本控制、成本核算、成本分析和经济活动分析、成本责任考核以及成本管理数据库的建设等。二、 项目部应建立成本管理责任体系，主要包括项目各业务部门、岗位及作业层的成本管理责任制。成本管理责任制应有详细的量化责任目标和考核奖罚标准，并实行动态管理。设置专人负责项目成本管理工作，包括工程项目涉及的所有资料（包括该工程具有代表性的图象、实物量的资料）的收集、整理与归档，并建立台帐管理。及时、全面地完成业主、监理单位及公司各业务部门要求的相关报表、预（结）算书的编制报送工作，及时总结造价管理工作，分析和寻找改进的方法、措施，控制项目成本，确保完成项目责任经营目标。三、 项目部成本控制管理应按下列程序进行：（1）直属经营单位或分公司造价管理人员进行项目成本预测，报请相关负责人审批后下达项目成本控制目标。（2） 根据公司下达的目标，项目部制订成本计划。（3） 项目部实施成本控制，进行成本核算。（4） 项目部进行成本分析并编制项目的成本分析报告。（5） 开展成本考核。（6） 收集、保存成本资料。四、项目部施工项目成本控制程序框图：公司下达的经营指标项目部成本责任目标目标成本降低率公司下达的经营指标目标成本分解横向分解到各部门、岗位，纵向分解到分部分项工程，落实到作业队 反复测算 修订平衡 编制施工预算、确定降低成本技术组织措施、修订费用标准编制项目总成本计划、各级各部门成本计划工程施工（工程项目的进度、质量、安全、成本控制）建立成本责任制度、成本控制信息系统、落实成本控制措施、监督费用支出 反馈 整改检查成本计划完成情况，监测成本费用变化核算已完工施工成本，发现超支，分析原因，条取措施，纠正不利偏差竣工工程成本考核、总结为以后的同类施工项目提供预测资料五、项目效益分配采用 “项目成本管理方圆图”模式。 项目合同造价经营效益管理效益结算效益签证索赔收益技术进步收益市场机会收益lll人工费间接费用材料费其他直接费机械费项目责任成本项目目标成本项目实际成本项目结算总价工 期安 全环 保质 量项目成本管理方圆图图解:1、“方圆图”中的线型：“实线”表示该项内容在项目过程中除合同重大变更、施工条件重大改变外，一般不会发生较大变化。“虚线”表示该项内容随着项目过程中的管理、策划和措施落实的程度不同，一般可以增加或减少其额度。2、面向业主的圆：实线内圆：合同造价。由合同确定，用实线表示。虚线外圆：结算总价，由审定的结算书确定。含工程实体结算价款、工程变更结算价款、工程签证索赔结算价款、各种工程奖励等。因在合同实施阶段不能确定，用虚线表示。3、面向企业内部的方：实线外方：工程项目责任成本。工程开始前，由公司给项目部确定的最大数额，在目标责任书确定。用实线表示。实线中方：项目目标成本。工程开始前，由项目部确定的目标成本控制最大数额。在项目成本控制计划书中要确定。用实线表示。虚线内方：项目实际成本。由人工费、材料费、机械费、周转材料费和现场经费五部分组成。因在项目成本实施过程结束后才能确定，用虚线表示。项目施工现场的成本管理工作，主要是这部分，其成本管理水平的高低在此反映。具有不确定性。4、“三个效益”的概念： “经营效益”：是合同造价和责任成本之间的区域。其高低取决於公司信誉、质量、报价策略、经营方式、优惠程度、工程的行业属性等。即项目在承接时，通过施工合同条件约定的中标价，主要由“一次经营”行为所形成的项目预期利润。其主体以公司为主，效益归属公司。 “管理效益”：是项目责任成本和项目实际成本之间的区域。其高低取决於公司和项目部二级的管理水平。即项目实施过程中，由项目管理各层级通过技术方案优化、管理优化等措施，以“价本分离”为基础，在即定的项目责任成本基础上减少实际成本费用支出所形成的降本差额效益。其主体以项目为主。 “结算效益”：是项目合同总价和项目结算总价之间的区域。其高低取决於工程的进度、质量、结算方式、对投标文件和结算规定的熟悉程度，以及现场平时积累的有关结算资料（如变更、签证等）即通过“二、三次经营”行为，以市场规则、计算方法等各项措施实现的超预期利润。包括过程签证索赔形成的、市场风险变化形成的以及企业整体技术进步、科技创新形成的超预期利润。其主要主体视不同情况会是公司、项目和个别经办人的不同组合。名称计算方法计算步骤归属责任部门经营效益是指合同造价与目标成本的差额。由直属经营单位或分公司造价管理人员进行项目成本预测，报请公司相关部门和主管领导及总经理审批确认后为下达项目目标成本。归属直属经营单位合约审计部市场经营部管理效益是指目标成本与实际成本的差额工程竣工后，项目部成本部按实核实项目实际成本开支，包括外欠款项，报公司合约审计部、财务资产部确认。目标责任书明确合约审计部财务资产管理部结算效益是指工程竣工结算过程中产生的超额收益项目部及时编制项目竣工结算书，经业主审计后，报公司合约审计部、财务资产部确认。目标责任书明确合约审计部财务资产管理部5、成本费用划分：按标准的成本费用划分（不含税），项目的全部成本费用可分为：人工费、材料费、机械费、措施费、间接费五类。各类费用组成具体见下表：项目成本费用人工费直接人工费工程直接支出劳务人工费材料费直接材料费各类工程材料费（包括实体工程材料费和周转材料费）机械费机械使用费租赁费、进出场费、燃料动力费、修理费、机械人员工资、其他其他直接费组织措施费、技术措施费实验检验费、工具机具摊销费、临时设施摊销费、材料二次搬运费、场地清理费、工程保险费、施工水电费、安全生产费、其他间接费间接费用职工薪酬、办公费、差旅交通费、车辆使用费、业务招待费、劳务保护费、劳务保险费、财产保险费、物业费、工程保修费、诉讼费、招投标费、财务费用、税费、其他六、公司、直属经营单位、分公司和项目部应共同加强对材料费、人工费、机械费、管理费的控制，节约项目成本。 1、材料费应按照“量价分离”的原则，分别进行控制，公司、直属经营单位和分公司对材料采购价格进行监督，审核项目材料采购合同，所有材料采购合同由公司负责签订，项目部不得自行签订；项目在保证符合设计规格和质量标准的前提下，合理、节约使用材料，通过定额、指标、计量、合同和制度等手段控制材料用量。 2、人工费应按照“量价分离”的原则，分别进行控制。通过招投标控制人工费单价，通过人工费定额、计时工指标、综合单价等控制人工费总量，实行劳包分包的项目应将劳务合同、班组协议送公司、直属经营单位和分公司审核、签订、备案。精简项目人员，减少不必要的人工费开支。3、机械费的控制：合理安排施工生产，减少设备闲置；加强机械设备调度，提高设备的使用率；加强设备维修保养，减少设备故障率；提高操作人员素质，提高台班产量。4、其他直接费的控制：根据项目实际情况，优化施工组织设计方案，制订项目措施费开支指标，并监督项目使用。5、间接费用的控制：由直属经营单位和分公司根据项目实际情况，制订项目管理费开支指标，并监督项目使用。6、工期与费用索赔控制：项目部应熟悉合同规定，抓住索赔机会，及时收集证据并办理有关手续，进行工期和费用索赔。 7、质量成本控制：项目部应树立质量成本意识，加强施工质量过程控制，做到一次成优，减少返工损失，降低维修费用，杜绝重大质量事故。七、项目部应按项目进度节点（0、20%，50%、80%、100%）进行成本核算，由项目核算员牵头，组织材料、财务、工程等人员参与，分析成本控制情况，编制项目成本分析报告，召开项目部节点经济活动分析会。通过目标成本（企业确定的成本目标）、计划成本与实际成本的对比分析，总结当期成本控制经验，查找成本控制中的不足，确定改进措施或方案。八、在项目施工过程中，企业应实时掌握项目部实施工程管理过程中的成本控制风险，对项目部成本控制情况定期（关健节点部位）进行检查，检查项目部现金流测算及控制情况、盈亏测算及控制情况，指导项目月度经济活动分析及成本控制，对阶段性亏损的项目部发出预警通告。规定项目部在期限内查找原因，将分析报告及改进措施报公司审核。九、工程项目竣工时，项目核算员应严格执行国家、集团、公司规定的成本开支范围和标准，对项目施工过程中发生的各种费用进行审核、记录、归集和汇总，并正确计算出工程项目的实际成本。在规定时间内编制工程竣工结算资料，经公司审核后，与业主进行竣工结算和对作业层的结算工作。工程项目结算后，项目核算员应编制项目造价分析报告，核定项目部的实际成本及利润，报请公司合约审计部、财务资产部等核实，经领导审批后确认。附表：表10 节点项目成本分析表 表11项目成本控制及措施计划表第七章 项目合同管理一、工程项目合同管理是对工程项目施工过程中所发生的或所涉及到的一切经济、技术合同的签订、履行及索赔，到合同期满结算直至归档的全过程所进行的工作。二、合同管理工作应由项目经理指派专人负责，建立健全合同登记台帐，完善合同归档程序。项目部合同管理应包括本项目相关的总分包协议、合同附件、补充协议、劳务分包合同、采购合同、租赁合同、零星用工合同等。三、所有合同均根据合同管理办法执行，由合约审计部负责监督管理，项目部一律不得对外签订任何合同。四、工程项目承包合同管理 1、公司签订工程项目承包合同后，委托项目部履行合同。合同履行前，由公司合约审计部和直属经营单位负责向项目部进行合同交底，从企业职能部门及项目部两个层面，对合同责任进行分解与交底。合同交底由合约审计部负责组织，根据内容的机密性、重要性、特殊性、通用性确定参与人员范围。2、企业应将合同责任分解到相关部门，项目部结合岗位设置将合同责任分解到相应岗位人员。企业的职能部门及项目部各岗位人员应根据分配的责任制定相应措施及计划。3、项目部应对施工合同实行动态管理。在施工合同履行期间，对合同变更或新增，项目部应按要求，及时做好相关收集或评审工作。企业要定期检查项目合同责任的执行情况。4、加强工程索赔工作，注意索赔资料的收集。项目部应就合同制定索赔与反索赔策略及方案，明确相关人员签证索赔的职责及技巧，及时在合同条款规定的期限内向建设方提交各种有关索赔费用(含工程量变更)的资料或相关文件(含工程拍照)，做好索赔基础工作。签证索赔由项目经理牵头组织或报请企业合约审计部等相关部门实施。五、项目部应从变更签证、月度合同履行情况分析、工程进度报量结算及工程竣工总结、项目保修等方面进行合同履约的管理。1、项目部应建立合同履约资料管理计划，明确合同履约资料的范围及详细的种类、管理要求、责任人员、总负责人。2、将履约资料管理责任、具体要求落实到相关岗位人员，对于涉及企业上下或项目内外关系多个环节的履约资料，应明确处理流程、权限及期限。3、项目履约资料在形成过程中要注意有关资料的保密性、资料的完整性。企业对项目部履约资料的日常管理要进行定期检查考核。4、项目部履约资料要按月或季收集归档，统一保管，项目竣工后按规定移交企业档案管理部门及有关方面。六、项目部严格按合同管理办法规定和评审程序签订合同，合同文本应使用统一示范文本。所有合同在签订后十日内都必须报公司合同审计部备案，合约审计部、财务资产部、工程管理部等部门协同对合同的履行情况进行过程管理