总公司财务及会计处理制度.doc

总公司财务及会计处理制度32020年4月19日文档仅供参考七、总公司财务及会计处理细则(一)应收账款及应收票据第一条总公司财务科须分别为各营业所设立一应收账款明细账每天就分公司寄来的销货日报表分别依其每日总金额登录其应收账款的增减情况第二条每月底总公司财务科应编制账龄分析表并与各营业所会计员寄来的应收账款明细表核对无误后于次月日呈送总经理第三条总公司财务科应将每天收到的票据及现金于当天下午即转存银行或请银行委收并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细表第四条营业所会计分别于当日下班前寄销货日报表总公司财务科于第日收到后应即编制销货日报总表并于当天呈送总经理核阅(二)银行存款及现金收支第五条总公司财务科须每天编制现金银行存款收支日报表呈送总经理核阅本表的收入栏应包括托收票据的转入部分第六条本公司除各营业所的零星支出外其它各大项支出及采购货款一律由总公司财务科统一办理付款每月日前为请款截止日日前财务科需审核整理完毕并编妥传票呈送总经理核阅每月日为付款日(三)零用金第七条总公司财务科须指定专人负责总公司的零用金保管与支付总公司的零用金额暂定为万元整将来视实际状况再行斟酌调整第八条有关零用金的保管支付与补充悉依本公司零用金管理办法的规定办理(四)薪金第九条财务科除整理总公司人员薪金外并于收到各营业所的薪金表、28日前送呈总经理核准并于当天将各营业所的薪金分别转汇至各营业所的账户第十条财务科负责总公司人员的薪金发放并应遵守薪金保密的规定(五)损益结算与报表编制第十一条财务科负责总公司及全公司的损益结算与报表编制次月日前财务科须将下列报表呈送总经理核阅:1. 总公司损益表2. 全公司汇总损益表3. 营业分析月报表(六)利润中心奖金分配表第十二条财务科负责审核各营业所的利润计算表与利润中心奖金分配表并分别于1月、4月、7月、10月每个日前呈送总经理核阅。