XX矿业财产清查制度.docx

XX矿业财产清查制度
第一条 为加强公司资产管理，强化管理责任，保证资产完整无缺，达到账实相符和会计信息的真实、正确，防止资产流失，特制定本制度。
第二条 财经部是公司财产清查的负责机构，具体负责组织、协调各部门、单位的财产清查工作。
第三条 财产盘点范围
存货盘点：包括：在产品、原材料、燃料、备品备件、包装物、低值易耗品、含金物料等。
固定资产盘点：包括土地、房屋、建筑物（含井巷工程）、机器设备、运输设备、生产器具等。
财务盘点：包括：现金、票据、有价证券。
第四条 盘点机构
盘点机构由财务部门和资产管理部门组成；
盘点人由有财务部门负责核算资产的人员担任，负责点计工作；
记录人由财务部门或指派人员担任，负责盘点记录；
协点人由物资管理部门有关人员担任，负责盘点时的物资搬运工作。
监点人由财务负责人或公司主管领导担任。
第五条 盘点方式
年终进行全面盘点
财务部门具体组织资产盘点工作，签发盘点通知，拟定盘点计划表，确定盘点基准日；
盘点期间除紧急用料外，应暂停收、发料，应通知生产单位提前将材料领出；
年终盘点应采用全面盘点方式进行。详细记录和编制“盘点统计表”；参加盘点人员在该表上签名确认；盘点表一式两份，资产管理部门、财务部门各存一份。
不定期抽点
根据需要随时进行抽点。
由主管财务部门的领导批准，随时指派人员进行抽点。
抽点时由资产管理部门和财务部门共同进行。
第六条 特殊存货盘点
对原木、煤、有毒化学品等难于进行盘点的存货，可根据情况确定盘点方法，确认存货数量。
第七条 盘点结果处理
财务部门应将盘点的盈亏项目汇总整理编制“盘点汇总表”，一式四份，经资产管理部门负责人签字确认后，报主管领导及有关部门。
将盘盈盘亏金额计入“待处理财产损益”科目，年终经批准后以净额分别转入“管理费用”、“营业外收入”、“营业外支出”科目。
第八条 奖惩
公司应对盘点工作中表现优异者予以表扬和奖励。
对存货等资产管理人员有以下情况之一者，应报请公司批准给予经济处罚：
对所保管的存货等资产有盗窃、调换或化为私有等营私舞弊者；
对所保管的存货等资产未经批准而擅自转移、外借或损坏不报告者；
未尽保管责任或由于过失致使资产遭受被窃、损失或盘亏者。
第九条 本制度参照集团公司相关规定制定，由财经部负责解释。
第十条 本制度自下发之日起实行。
本文来自: 中国煤矿安全生产网 (www.mkaq.org) 详细出处参考：http://www.mkaq.org/Management/guanlizd/201103/Management_51853.html