面馆开店投资项目商业计划书.doc

面馆开店项目可行性研究报告 44目 录第一章 总论3第一节 基本情况3第二节 可行性报告编制的原则和依据3第三节 项目提出的背景4第四节 项目建设的必要性4第五节 可行性研究的范围5第六节 费用粗估与主要经济指标6第七节 研究结论与建议8第二章 市场营销和建设规模分析9第一节 项目概况9第二节 市场分析10第三节 市场预测14第四节 项目营销战略15第五节 建设规模17第三章 投资估算与资金筹措方案的评估19第一节 投资估算19第二节 资金筹措与投资计划19第四章 财务分析21第一节 商品销售收入和销售税金及附加估算21一：销售收入估算21二：售税金及附加估算21第二节 总成本费用估算22一：本费用估算范围22二：本费用估算依据22第三节 项目利润及分配估算分析22第四节 财务现金流量和资金来源运用分析22一：财务现金流量分析22第五章 建设条件和店址选择23第一节资源和原材料评述23第二节 店址选择23第三节店址选择27第六章 技术条件和项目进度安排29第一节 项目组成29第二节 生产技术方案29第三节 主要工艺设备选择29第四节 仓储方案29第五节 主要原材料、燃料消耗指标29第七章 综合效益评价30第一节 经济效益分析30第二节 社会效益分析30第三节 研究结论与建议30附表1：建设投资估算表31附表2：流动资金估算表33附表3：固定资产折旧表34附表4：总成本费用表34附表5：损益表35附表6：现金流量图35附图1：#路周边路段示意图36附图2：店址示意图37附图3：粥吧平面图37附件1：“#”店名LOGO38附件2：“#”员工服装设计图38附件3：问卷调查样卷39附件4：问卷调查统计总结40附件5：证件办理流程44附件6：中国大学生健康与生活行为调查报告研究45第一章 总论第一节 基本情况1. 项目名称：面馆开店项目2. 项目承办单位： 3. 目承办单位负责人： 4. 项目建设地点：#省#市5. 项目建设规模和主要内容店名#主营各式营养面条食品兼营各式小吃、奶饮等店型中小式茶餐厅（规模在30平方米左右）店址 组成店长1名 服务员工 3名厨师1名 配菜工1名 6. 项目建设期：2周；项目运营期：一年7. 投资总额及来源：总投资79780.7万元，（其中：建设投资22685.7元，建设期利息0万元，企业所需的流动资金为57095元，全部资金来源于自有资金。）8. 主要技术经济指标 月经营收入45000元（平均） 投资回收期3.2月 税前全部投资内部收益率73% 净现值156822.27元 因为没有负债，所以不考虑偿债能力指标。第二节 可行性报告编制的原则和依据一：可行性研究报告编制的原则 1.本着投资少、见效快、效益高的原则。 2.利用简单的工艺和设备，实现节能降耗，提高经济和社会效益。 3. 坚持实事求是，客观评价的原则。在广泛调查研究的基础上，以科学态度对项目经济效益作出恰当的评价 4.按照现行国家有关产业政策和法律法规进行编制。 5.根据工商质检部门规定，办理相关食品卫生许可证。以包扎消费者的合法权益不受侵害。二：可行性研究的依据 政策依据：1、国家为大学毕业生提供小额的创业贷款是政府贴息贷款，期限为1-2年。2、政府对大学生创业优惠政策，自工商部门批准其经营之日，1年内免交登记类和管理类的各项行政事业性收费。3、#市人事局、#市财政局关于印发#市高校毕业生创业自主资金实施办法的通知。（杭人才【2007】370号、杭财教【2007】799号） 技术依据： 1、建设项目经济评价方法与参数 2、你想到的都是错的 3、投资项目社会评价方法 4、建设单位提供的技术资料 5、前期市场调查的资料（附件3） 6、国家现行有关的各种标准规范第三节 项目提出的背景面条是一种非常古老的食物，它起源于中国，有着源远流长的历史。在中国东汉年间已存记载，至今超过一千九百年。中原民间有句俗语，叫“面条擀薄切窄，不怕临时添客”。意思是补面导的时候，把面条擀得薄一些，切得细一些，就是临时来了客人，主人也不会手忙脚乱。多添几碗水，客人的饭就出来了。所以说，人们爱吃面条，不仅仅是面条好吃，省力省时，它与吃米饭吃馍相比较，还是非常节约的。 中国人吃面讲究很多，实质是把“人之常情”,“世间常理”物化在面条中。过生日吃长寿面；娶媳妇、乔迁新居要吃打卤面，有汤有面有滋有味；农历二月二“龙抬头”祈盼风调雨顺吃龙须面。不同时节，不同的喜庆节日吃不同的面条。 现今人们对饮食越来越重视，而具有悠久历史的面条也越来越受到人们的青睐。中国烹饪协会副秘书长边疆指出：“吃面差不多成了一种时尚，大大小小的面馆也开遍了大江南北。”这是近些年来餐饮界出现的一种新现象。该店处于#路与七古登路交汇处，人流充足。且周边有#树人大学、#传媒学院、#第二警官学校、#电力职业技术学校以及学生公寓，饮食需求很高。根据前期的市场调查，预估正式营业后粥的销售量十分可观。第四节 项目建设的必要性1、发扬传统文化 粥，又称稀饭，是我国传统的主食之一。食粥，是中国人一种独特的传统饮食方法，早在两千多年前，古人便以食粥养生延年。礼记檀弓上就载有关于粥的记载。谷梁传记载昭公年，（太子）“止哭泣、饮干粥”。其后广为流传并流传到韩国、新加坡等国且深受当地民族的欢迎。现今，西式快餐文化冲击中国，并深受学生的喜爱。而相对于快节奏的洋快餐，这种简单中显深刻的饮食是我们亘古不变的情怀。“#”是以全国各地名粥为主食，点心为副食并以“中国风”为主题设计风格的一家专业粥铺，可以使周围广大的学生群体在喝粥的同时对中国的“粥文化”有更深层次的了解，这也是发扬粥文化的一种手段。2、市场需求 以#路为中心方圆300米范围中有6家学校，其中#树人大学跟#城市学院在校生都过万数。可以说#路是一条人流量非常高的商业街，无论是餐饮业还是服装业都有着巨大的市场。整个#路以及周边地区（附录图）据统计共有80几家从事餐饮的店铺，但据实地观察、亲身经历以及周边同学的反应除10几家饭馆及2家茶餐厅以外其他店铺都存在外观、口味、卫生状况等问题。“#”以独特的设计风格、清爽的口味以及干净清洁的环境为主要亮点来吸引客户群。据调查（实地考察）芝麻绿豆由于其本身店面小流失了不少的客人，再由于该粥铺口味、品种方面还有一定的问题存在，所以说“#”的成立是合理，具有可行性。3、健康需求 材料：华南师范大学体育科学学院颁布的中国大学生健康与生活行为调查报告研究显示，在饮食习惯上，不按时就餐、饮食过快、偏食、边就餐边做事、摄入过多的糖分与盐分、厌食这些不良习惯在调查大学生中都不同程度的存在，分别占被调查者的37.5%、36.3%、23.7%、21.0%、7.3%、5.7%。其中，女生比男生更容易偏食、厌食和摄入过多的糖分与盐分。在体重上，认为体重过轻的男生更多，而女生刚好相反。（附录二） 生活方式、饮食习惯对身体健康的影响很大。调查中发现，被调查者中上火的占了55.5%，头痛的有22.3%，失眠的有23.3%，另有60.0%患近视。而这些都是亚健康状态特征表现。许多大学生的饮食花费虽不少，但不懂得摄取合理的营养，蛋白质、热量摄入不足，三餐分布不当，饮食习惯不佳，胃病、缺铁性贫血等许多大学生常见病都是可以是由于不合理的饮食习惯及合理的营养搭配养成的。明代大医学家李时珍在本草纲目中说，粥“又极柔腻，与肠胃相得，最为饮食之妙诀也”。宋代著名诗人陆游甚至认为，食粥能长寿成仙。医学界公认，粥能补益阴液，生发胃津，健脾胃，补虚损，最宜养人。具有容易消化、增强食欲、补充体力、防止便秘、预防感冒、防止喉咙干涩、调养肠胃、美容养颜等功效。第五节 可行性研究的范围一：研究内容1.店址选择2.店址所在地及附近的房租3.店内装潢（包括：风格、选材、价格和消费者偏好等）4.市场需求与相关目标客户群对营养粥的接受程度5.劳动保护与安全卫生6.店规与劳动定员7.投资估算与经济效益分析二：研究过程概况本可行性研究报告在编制过程中，充分发挥了各自的专业特长，就可研报告编制中的关键性问题及方案进行了客观的、科学的、实事求是的论证，编制人员对#路及周围路段做了详细的调查，收集了第一手资料，为可研文件的准确性、科学性、可操作性奠定了坚实的基础。三：进行重点研究的问题1、市场区域定位，销售客户定位。2、项目建设技术方案比选。3、项目经济效益评价。、项目社会效益评价第六节 费用粗估与主要经济指标表1-1 固定资产投资表建设期设备工具投资设备购置费目录单价规格数量总价（元煤炉15元/只230桶锅100元/只45cm*50cm220050元/只20cm*30cm4200炒菜锅23元/只12350元/只150铲子5元/只315托盘5元/个25125灭火器33元/个133消毒柜300元/个大号1300橱柜1500元/个11500菜刀25元/把375砧板20元/块240密封桶10元/只550木碗8元/个大201605元/个小30150木勺子3元/只50150筷子1.7元/双橡木筷100170玻璃杯3.9元/只40156燃汽灶50元/台2100洗碗盆36元/个272装菜篮3.5元/只828洗菜盆5元/个210微波炉375元/只1375垃圾桶35元/只大2702.5元/只小25电瓶车950元/台二手1950冰柜为节约成本电器购置二手850元/台双柜 二手1850空调1200元/台立式 二手11200电脑2900元/台12900pos机1700元/台11700油烟机700元/台1700榨汁机250元/台1250电风扇65元/架壁式5325桌子120元/张四人336085元/张三人5425椅子60元/根321920基本预备费1基本预备费=设备总投资*10%1588.7元1588.7设备运输费220元220建设安装费电灯具60元/台仿古壁灯424085元/台古朴吊灯18510元/只双管日光灯220安装费120元120水材料180元180安装费70元70木料安装原材料2500元2500安装费600元600盆栽20元/盆大2408元/盆小216墙面装饰139元/桶1139门1200/4扇1200表1-2流动资金估算表费用明细项目金额流动资金投资生产费用水电费700元/月员工工资9700元/月原材料消耗1700元/月服装100元管理费用房租42000元/年网费980元/年电话费25元/月宣传费1000元低值易耗品调料80元/月吸管、塑料袋90元/月打包杯40元/月打包盒240元/月煤球100元/月煤气160元/月抹布、垃圾袋20元/月餐巾纸120元/月一次性勺子20元/月洗洁精20元/月表1-3 主要经济指标序号指标名称单位1财务内部收益率%2投资回收期（含建设期）月3财务净现值由于行业基准率与通货膨胀等因素相关，难以确定，故此假定行业基准率为25%。2009年上半年通货膨胀率=-1.1%（ic）元 第七节 研究结论与建议一、项目初步分析结论根据对项目的选址、操作流程、生产工艺、原材料供应、销售市场、环境保护及经济效益等各方面的调查研究分析。我们认为该项目的地理位置好、交通方便、水、电、路等基础环境条件较好。同时，周边同类店铺较少，具有一定的差异性。项目销售市场前景广阔，产品寿命期利润较高。本项目总投资79780.7元，投资回收期3.2月，从财务评价看，在同业中投资回收期较短，各项经济技术指标均达到和超过国家规定的基准指标，因而具有较强的抗风险能力，项目经济效益较好。本项目投产后，可以解决4-5名待业大学生的就业问题，具有一定的社会效益。二、研究结论与建议经可行性研究分析，项目投资少，见效快，项目回收期3.2个月6个月，内部收益率0，净现值0，各项指标均符和和超过基准指标（25%），且具有一定的社会经济效益，故项目是可行的。第二章 市场营销和建设规模分析第一节 项目概况一：项目划分和定位根据调查发现，在#路上，顾客在选择餐厅一般以口味以及其他软硬件设施（如卫生状况等）作为选择标准。由于竞争激烈，在价格定位上同样的食物不会有太大差距。“#“自身定位于中档特色小吃店，在口味、服务、卫生上确保符合中档特色小吃店的水平，满足了消费者对卫生等软件设施方面的需求（附图3）。在店面装潢上以“中国风”为主题设计元素，通过整体的店面环境氛围使消费者获得感官体验。在产品设计上“#”主要产品可分为养生保健系列，瘦身时尚系列，美容养颜系列，清热祛火系列四大类，这也符合了消费者对产品类别的需求。二：经营方式 ：零售三：营业面积：5*6=30M2（附图3）四：产品方案表2-1 主产品休闲类传统类特色类皮蛋瘦肉粥明火白粥玫瑰粥南瓜粥绿豆粥茉莉粥薄荷粥红豆粥菊花粥牛奶粥菜肉粥鱼蓉粥燕麦粥生滚粥百合红枣粥芋头粥山药粥乌鸡肉粥龙眼粥红枣糯米粥鱿鱼粥注：可分大、碗表2-2 副产品配粥小菜特色小吃冷饮类油条烤翅龟苓膏奶切馒头烧卖果汁奶黄包春卷奶茶粽子生煎各式刨冰注：可以与粥配合搭配销售五：消费对象#树人大学、#大学城市学院、#电力职业技术学院、#传媒学院等院校六：服务区域#路、七古登路、树人街周边七：经营规模根据相关资料计算，每天的销售额为1500元左右1 为方便计算利润，预测过程把点心的利润、成本归为粥统一计算。第二节 市场分析一：投资市场分析1：政策法律环境 我国政府及各地政府均公布和实施了一些关于大学生创业的扶持政策2 国务院办公厅关于加强普通高等学校毕业生就业工作的通知 杭州市高校毕业生创业自主资金实施办法。2：项目竞争力分析图2-1 五力竞争模型根据五力模型图分析，“#”项目主要面临三大竞争威胁，一是潜在竞争者，二是现有竞争者，三是替代品的威胁。由于潜在竞争者（新加入竞争者）存在不可预测性，故在此不予以考虑。表2-3 现有竞争者“芝麻绿豆”现状现有竞争者“芝麻绿豆”现状存在问题铺址#路12号路段（附录2）经调查，43%的顾客认为量不足、种类少；28%的人认为价格不合理，且口味上也存在一定的问题。主要客户群城院学生经营规模生产能力维持在300-350碗/天销售方式堂食、打包宣传策略发放传单声誉和形象店铺的整洁度以及吸引人的装潢风格表2-4 替代品（所有）餐厅现状替代品（所有餐厅）现状路段号48101112主要目标人群树大清乐园男女致和园城院以树大北校区学生餐厅总数80余家经营品种面点和饭菜类销售方式堂食、打包、外卖宣传策略一般店铺与“芝麻绿豆”相似，稍大店铺会采取赞助学校活动来提高人气存在问题61%的顾客对卫生状况表示担忧，43%则表示量不足会影响他们的选择。根据上诉资料以及项目概况做出分析：图2-2 SWOT分析优势：1：“#”是一家专业粥铺，聘请专业厨师，口味地道，符合消费者对食物口味的需求。 2：不同的食材可以制作出不同功能的粥，粥的养生、美容、祛火等功能以被大部分人所认同。“#”作为一家专业售卖粥的店铺，在#路周边80余家餐饮类的店铺中具有其独特性和差异性 3：据调查#路上的一般店铺在上菜速度上比较慢，而“#”售卖的粥在制作之前属于半成品，这使得在上粥速度上存在明显优势。 4：“#”定位于中档特色小吃店，在服务，卫生，环境氛围等软件设施上较之于#路上的一般店铺存在明显优势。劣势：1”“#”所售卖的产品与其他面点、饭菜在满足顾客填饱肚子这一功能需求存在不足。 2：一般刚制作好的粥温度较高，冷却时间长，以致食用麻烦、时间长。机遇：1：消费者购买力逐年上升 根据2007年#理工大学关于在杭六所大学生消费调查结果显示，我们发现大学生的月平均伙食费主要集中在400-600元一档，所占比例为66.9% ，其中200元以下的占11.3%，700900元的占18%，而1000元以上的仅占有3.4%。而在我们的调查结果中也可以发现，饮食费用超过月生活费半数以上的超过了50%。 2：大量的客流量 “#”位于七古登路最北端对面为夜市，此处还聚集了传媒以及树人大学女生寝室，拥有大量的客流量（据市场问卷调查可以知道女生对粥的偏好大于男生）。 3：市场的不饱和状态“#”作为一家专业售卖粥的店铺，在#路周边80余家餐饮类的店铺中具有其独特性和差异性，虽然粥的营养文化被大多数人认同，但是根据调查，#路周边仅一家专业粥铺，且零售能力有限，每日的生产能力维持在300-350碗，就目前的规模尚不能满足#路周边院校学生的需求。因此，“#”项目具有较大的市场发展空间。威胁：1：替代品威胁 #路素称“美食一条街”拥有80余家餐馆，替代品（面点、饭类）的竞争威胁很激烈。 2：潜在竞争者威胁#路上对于饮食业的进入壁垒相当低，只要有资金即可。由于未来的潜在竞争者难以估计，我们无法保证没有更好的特色小吃甚至是同产品与该项目抢占市场份额。二：消费市场分析 根据对受访者的市场问卷调查我们可以把消费者就餐这一消费行为主要划分为以下四大类： 1：生理需求：只为满足生理需求进行的消费行为（填饱肚子）。 2：产品需求：在饮食方面叫注重营养、卫生、口味，特别对卫生有较高的要求。 3：环境空间需求：生理需求为次要需求，在消费过程中不仅对营养、卫生等要求较高，注重一定的就餐环境氛围，有足够的空间可进行聚餐 4：感官体验需求：情侣或两三个朋友并不十分在意食物本身，而是为寻找一个可以交流的场所为目的而选择的就餐目的，他们更注重的是一种感官体验“#”以产品需求类和感官体验需求类客户为主要客户群，粥易消化，营养价值高，这很符合以吃饱就就餐目的人群的消费需求。“#”环境幽静、装潢讲究，创造了了一种舒适的氛围，这很符合休闲类顾客的就餐目的。第三节 市场预测一：价格预测根据调查显示，82%的受访人群能接受每碗粥的价格在1-5元，5-10元的占10%，10元以上的仅占8%。图2-3 “能接受每碗粥的价格”调查结果 而根据受访人员调查数据可得“#”项目所零售的“粥”的需求价格弹性1 根据公式Ed=Q/Q*P/P为Ed=12，是富有弹性的商品，为使收益较大则需降低价格。因此在定价上维持在平均5元/碗的标准。二：市场供求预测 1：需求水平预测 根据问卷调查统计数据显示有81%的人表示喜欢喝粥，不喜欢喝粥者仅占19%，且在调查中发现选择不喜欢喝粥的主要原因是由于“粥”的品种单调、食用麻烦以及“粥”对于消费者的功能问题（不能填饱肚子）。通过对“粥”品种的改进以及产品本身的处理，可以使19%的顾客成为我们的潜在消费群体。调查结果同样显示，高达88%的受访人员表示会光顾#路上的专业粥铺。根据88%的比例与选址处的人流量来计算以及定性分析。“#”具有巨大的需求市场。根据公式Q=npq可以预测到市场总需求潜量2 其中Q为总市场潜量，n为给定条件下特定产品在市场中的购买者，p为单位产品的价格，q为购买者平均购买量。由市场统计可得n=250，p=5，q=1，最终可得出Q=1250。通过定量分析可预测“#”项目具有可行性。2：供应能力预力：300350碗/天。三：产品收益预测 根据对“芝麻绿豆”以及“永康肉麦饼”的调查发现粥的销售量也随季节的变换而波动具有季节性，一般来说夏、冬两季是粥的旺季（两者相比还是夏季销售数量大）。但为方便计算以下数据都为平均数。根据调查（实地考察芝麻绿豆）粥每天的畅销时间为早上6-8时、中午11-13时、晚上17-19时、夜间22-23时。调查中发现芝麻绿豆在畅销时销售量平均为36碗/时，且有一半左右的消费者会配以特色小吃为辅食（早餐除外）。根据以上数据我们推算出“#”每天的销售额在300碗/天（为方便计算利润，把点心的利润、成本归为粥统一计算），每碗利润在2.5-3元之间，故每天的销售额在1500元左右。第四节 项目营销战略一：营销策略如何实施有效的营销策略，我们参考产品的生命周期以及调查结果制定了不同的方案。图2-4 产品生命周期图表2-5 产品生命周期阶段表内容导入期成长期成熟期衰退期阶段特点设计尚未完全定型需求较少，成本高设计已定型，销售增长迅速，出现竞争者增长缓慢，利润大，市场饱和，竞争激烈负增长，利润减少，竞争者陆续推出优点易抢占市场，为发展打下基础竞争不激烈，易获利推销和开发新产品费用低，获利丰厚缺点风险大，且开始时无利，易导致亏本市场份额易被竞争者抢走利润空间少，甚至亏本应对措施起初投入不要过多，适当宣传加适度折扣进行速度竞争，提高市场占有率提高质量，信誉，形成特色，以挤占市场降低成本，增加产品种类，延长寿命周期 二：营销手段制定图2-5 “哪种宣传方式更能吸引你”调查统计图图2-6 “习惯的就餐方式”调查统计图 根据调查结果显示，33%的受访人群表示会受朋友介绍影响选择，35%表示会参考食客的评价，26%的人群表示折扣力度的大小会是他们选择的标准之一，仅仅6%的人表示会参考店铺的广告。于此，我们将致力于健康、美味的“粥文化”的推广，力求每位顾客的满意，让顾客的好评形成最好的广告效益。同时也可以在店铺内设置食客评价墙，让顾客有更多的参照。 同时根据对习惯就餐方式的调查，结果显示，79%的人群表示习惯堂食，但是也有不同程度的人群表示会选择打包以及外卖等方式，于此，在店面装潢上以“中国风”为主题设计元素，通过整体的店面环境氛围使消费者获得感官体验，同时达到顾客对卫生等软硬件设施的需求。另外，为了满足其他的就餐方式，开设专门的窗口、外卖热线、网上订餐等方式。第五节 建设规模一：生产能力在市场调查中发现芝麻绿豆在畅销时销售量平均为36碗/时，且有一半左右的消费者会配以特色小吃为辅食（早餐除外）。根据以上数据我们推算出“#”每天的销售额在300碗（为方便计算利润，把点心的利润、成本归为粥统一计算），月产量为9000碗二：建设内容#总建筑面积为30平方米；图2-7 粥吧平面图建筑施工主要分三块：营业区、烹饪区和店外广告布置1、营业区总占地面积约20平方米；主要进行墙面粉刷，灯及墙面装饰布置及相关设施摆设，主要设施：吧台及配套吧台凳，就餐用桌及配套椅子，空调。（主要摆设如图）2、烹饪区 总占地面积约10平方米；主要进行橱柜安装，水槽搭建及相关设施摆设，主要设施：冷柜，油烟机，煤饼炉，燃气灶，橱柜，水槽等。3、广告布置 主要为店外广告牌建设（设计能力为：4.5m*1.5m）三：经济规模确定利用盈亏平衡确定最低生产规模，公式如下： 式中： 盈亏平衡时 设计生产能力生产能力利用率 单位产品价格 单位产品可变成本 月固定成本“#”每天的销售额在300碗/天（为方便计算利润，把点心的利润、成本归为粥统一计算）；项目固定资产总值为22685.7元人民币；服装、宣传、网费、电话费合计为2105元人民币；房租42000元/每年；员工总工资为9700元/月，原材料购置、燃料动力等可变成本合计每月3920元人民币；问卷调查结果显示，消费可接受的平均价格为每碗粥5元人民币；项目寿命期为12个月（考虑到寒暑假粥店待营业，顾实际计算中值9个月）由此可核算：月固定成本：（元）； 单位可变成本：（元/碗）；单位产品价格：P=5（元/碗）；盈亏平衡产量：=（碗），折合每天销售量为碗；生产能力利用率： 通过计算盈亏平衡点产量计算，结合市场预测，如果未来本产品的销售价格及生产成本与预期值相同，本产品的月销量不得低于3643碗（日最低销量为122碗），生产能力不低于40.67%。 表2-6 生产能力利用率与项目风险等级表风险等级低风险较低风险中等风险较高风险高风险E值（%）（0，60）（60，70）（70，80）（80，90）（90，100）由上表可知：本项目风险低。而预期项目预期产量300（碗/日）大于盈亏平衡点产量122（碗/日）。即该项目盈利且风险低，项目可行度较高。第三章 投资估算与资金筹措方案的评估第一节 投资估算 项目总投资估算79780.7元人民币，其中：建设投资22685.7元，建设期利息0万元，企业所需的流动资金为57095元。一：建设投资主要估算（详见附表1）1.建筑工程：本项目主体工程建筑面积30平方米2.设备投资：17475.7元。3.本项目需用地：30平方米，租费4.2万元。4.电费、水费：700元/月5.消防设施建设费：33元（灭火器）二：建设期利息估算（详见附表1）本项目所投资资金为自筹资金，建设期利息为0三：流动资金估算本项目所需的流动资金估算为57095元。流动资金估算详见附表2第二节 资金筹措与投资计划一：资金筹措资金来源分析：方案一：权益资金本小组拟定有投资者于项目建设期开始前一周一次性投入自有资金79780.7元，其中固定资产投入22685.7元，流动资金投入57095元，根据现实情况不可能回收，当做一部分经营成本以及折旧费核算。方案二：债务资金在项目建设期前2个月向商业银行申请大学生创业短期贷款，申请金额为8万元。（最大限额为20万元）。 资金成本分析：方案一：权益资金使用权益资金不存在财务费用，但由于持有现金具有交易动机和投资动机，所以使用权益资金放弃了机会成本。为方便计算，我们小组只假设现金成本为进行投资而放弃的投资收益（证券投资），但不须考虑筹资费用。所以可得：权益资金成本=79780.7*平均报酬率 3.2%平均报酬率为估值=76780.7*0.032=2552.98方案二：债务资金根据公式：银行借款成本=借款额*借款利息*（1-所得税税率）*100%/(借款额-筹资费)可得债务资金成本为=8*0.0066*12/（8-0.3）=822.84元/年注：#高校大学生创业贷款利率为0.66%，筹资费用估计为三千元资金可靠性分析： 方案一： 根据投资者的实际情况，发现其有经济能力进行对该项目的一次性投资。而且，投资者根据第一节“投资估算”所得的数据进行财务分析，发现该项目具有可行性，而且该项目的盈利能力、偿债能力以及今后的前景较为可观。所以投资者有意愿有能力对该项目进行投资。方案二： 中行、农行、建行、民生银行、中信实业银行等银行相关人士均表示，该行目前没有开办大学生自主创业贷款这项业务，这种尴尬情况主要缘于此类贷款的高风险。中信实业银行福州分行办公室有关人士表示，银行在追求资金收益性、流动性的同时，也要考虑其安全性。大学毕业生自主创业贷款相对其他贷款，风险高。大学生刚毕业，缺少社会工作经验，又没有合适的抵押物或担保，银行一般不会轻易贷款。另一位业内人士也表示，即使大学生手头上有合适的项目，但这也只是个别现象。作为企业，银行发放这样贷款投入成本和收入不成正比。 事实上，大学生创业贷款难就难在无法提供有效资产作抵押或质押，可靠性不高。（以上内容来自互联网）。而且银行正对的大多是高新科技以及技术的创新项目的创业，像我们这种小项目一般贷不到款，即使行也要等上个把月，且手续非常繁琐。在现实生活中资金来源还有很多种方式，比如融资租赁、外国政府贷款、国际金融机构贷款、发行债券等方式。综上分析方案一的资金成本明显高于方案二，且筹资结构也不合理（最优的流动比率=流动资产/流动负债=2，此项目流动比率远远大于2），但根据实际情况以及我们小组经过资金可靠性分析后决定采用方案一。但在该项目以后的营销战略（开连锁店）中会采用适当比例的债务资金。二：投资计划资金在建设期内全部投入，流动资金也在项目建设期投入（为方便计算以及根据实际情况流动资金在建设期投入，其各月不追加投入，于项目结束后一次收回）。投资使用计划见附表1与附表2。第四章 财务分析本项目财务评价确定计算期为0.9年，其中建设期2周，经营期0.9年 为方便计算，建设期忽略不计。第一节 商品销售收入和销售税金及附加估算一：销售收入估算根据调查（实地考察芝麻绿豆）粥每天的畅销时间为早上6：00-8：00时、中午11：00-13：00时、晚上17：00-19：00时、夜间22：00-23：00时。调查中发现芝麻绿豆在畅销时销售量平均为36碗/时，且有一半左右的消费者会配以特色小吃为辅食（早餐除外）。根据以上数据我们推算出“#”每天的销售额在300碗/天（为方便计算利润，把点心的利润、成本归为粥统一计算），每碗利润在2.5-3元之间，故每天的销售额在1500元左右。经过调查以及合理的估算我们得到以下平均销售数据：表4-1 平均销售收入表季度春季（3、4、5月）夏季(6月)秋季(9、10、11月)冬季(12、1月)销售数量（碗）270009000270001800销售收入（元）1350004500013500090000年销售收入=135000+45000+135000+90000=405000二：售税金及附加估算根据大学生创业相关优惠政策，5年内免税。 第二节 总成本费用估算一：本费用估算范围本项目总成本费用估算包括商品销售成本、店面费用支出、折旧费用与其他费用。本项目总成本费用主要依据国家计委、建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数（第二版）进行估算。根据实际本项目成本费用不包括员工福利、修理费、摊销等费用二：本费用估算依据1):销售成本和费用估算2):折旧注：固定资产折旧详见附表3，总成本费用估算详见附表4。第三节 项目利润及分配估算分析该项目计算期年平均利润总额为221123元，由于免税所以税前利润等于税后利润。提取10%的盈余公积金作为以后发展所需的资金，其余部分为可分配利润，但由于只有一个投资者，所以该项目未分配利润即为投资者的收益。注：利润及分配情况详见附表5。第四节 财务现金流量和资金来源运用分析一：财务现金流量分析 反映项目盈利能力的主要指标有财务内部收益率、财务净现值和投资回收期。偿债能力的主要指标有资产负债率、流动比率和速动比率。根据附录一、二、三、四、五可以得到该项目的现金流量图（见附表6)。该项目无债务资金所以不分析偿债能力。 根据全部投资现金流量分析，计算求得结果见表（税前=税后）。表4-2现金流量分析结果表序号指标名称单位全部投资1财务内部收益率%732投资回收期（含建设期）月3.23财务净现值（ic 由于行业基准率与通货膨胀等因素相关，难以确定，故此假定行业基准率为25%。2009年上半年通货膨胀率=-1.1%）元156822.57 从分析结果表中可知，整个项目的全部投资内部收益率73%，大于该项目的行业基准率25%；投资回收期（含建设期）所得税前为3.2个月；财务净现值为156822.57元，财务净现值大于零，分析结果表明其财务效益较好，该项目可行第五章 建设条件和店址选择第一节资源和原材料评述表5-1 主要原材料表种类名称月用量单位供应方式大米籼米、晚粳米4袋（50斤每袋）配送肉类猪肉50千克配送蔬蔬青菜、白菜、芹菜100千克配送鲜蛋鸡蛋100千克配送表5-2 燃料动力供应表物料名称数量单位供应方式液化气2桶配送煤饼100斤配送电1250kwh本地直购第二节