固资管理制度样本.doc
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1、资料内容仅供您学习参考,如有不当之处,请联系改正或者删除。固定资产管理制度一、 目的为了加强公司固定资产管理, 提高固定资产使用效率, 保证资产的安全与完整, 特制订本规定。二、 适应范围本制度适用于xxxxxxxxxxxx有限公司各项固定资产管理。三、 职责和权限1、 本制度由财务部起草、 修订并组织实施, 由集团公司财务部负责监督检查。2、 本制度经公司批准后执行。四、 固定资产分类4.1、 此规定中的固定资产包括以下几类:企业为生产产品、 提供劳务、 出租或者经营管理而持有的、 使用时间超过1年且价值在 元( 含) 以上的非货币性资产, 包括房屋、 建筑物、 机器、 机械、 运输工具以及
2、其它与生产经营活动有关的设备、 器具、 工具等; 4.2、 固定资产的分类范围4.2.1房屋建筑物: 产权属于本企业所有的房屋和建筑物, 包括厂房、 办公室(楼)、 宿舍、 食堂、 仓库、 活动室等及其附属不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施的水、 电、 煤气、 取暖、 卫生、 升降梯等设施; 4.2.2机器设备: 包括生产工艺类设备、 辅助生产设备、 通用机器设备、 专用机器设备等; 4.2.3仪器仪表: 包括光学仪器、 分析仪器、 电子测量仪器、 实验仪器装置等; 4.2.4交通运输工具: 产权归公司所有的各种交通运输工具, 包括汽车、 摩托车、 人力拖车、 板车、 叉车、
3、 投料车等; 4.2.5电子设备: 包括笔记本电脑、 台式电脑、 路由器、 交换机等; 4.2.6办公设备: 包括办公桌、 椅、 凳、 橱、 架、 沙发、 取暖和降温设备、 空调、 会议室设备、 家具用具等; 4.2.7列管资产: 是指使用期限在一年以上且价值介于500元至 元间的资产。其价值不经过计提折旧的方式计入成本费用, 而是一次性计入或分摊计入成本费用, 且需要对实物的存在性进行管理的设备; 4.2.8其它设备: 除以上分类外的设备。五、 实物管理分工与职责5.1 实物使用部门职责5.1.1 总经理对其公司内所有的固定资产负管理责任; 5.1.2 资产归口管理部门总监对其归口管理的固定
4、资产负管理责任。5.2 固定资产使用人对其使用的资产的职责为: 5.2.1 计算机、 行政运输工具、 摄影器材等个人使用的固定资产实物管理落实到使用人; 5.2.2 使用部门负责人在部门内设置专职或兼职资产管理员, 指定资产管理员对部门共用资产进行实物管理, 同时对部门内所有资产, 包括建立备查帐、 申请转移、 验收实物、 定期盘点、 协助归口管理部门盘点、 申请报废、 使用效果评定、 自行维护保养或向资产管理部门申请报修; 5.2.3 公司内公用的固定资产管理人为归口部门的资产管理员。5.2.4 资产管理人需要保证个人使用或部门内公用实物的安全完整, 保证帐实相符, 对盘亏的资产负责。5.3
5、 固定资产归口管理部门分工5.3.1 设备部: 负责制造中心范围内使用的机器设备、 仪器仪表、 运输工具等。5.3.2 网络工程信息部: 负责公司范围内监控、 电脑、 打印机、 服务器、 电话、 复印机、 交换机等IT设备。5.3.3 行政部: 综合办公、 职工宿舍范围内的办公设备、 行政运输工具、 空调、 办公家具用具、 房屋建筑物。5.3.4 营销中心: 办事处办公设施、 售后、 渠道机器等市场设备。5.3.5 安全管理员: 周界报警、 消防设施、 消防控制设备。5.4 归口管理部门的职责5.4.1 负责制订所管辖固定资产具体的日常管理。如: 验收确认、 维护保养或向供应商报修; 5.4.
6、2 负责指导所管辖固定资产的实物使用部门对固定资产的正确使用、 维护保养; 5.4.3 负责所管辖固定资产的验收、 调拨、 报废等管理工作; 5.4.4 提出对所管辖固定资产的统一调配方案, 以利于固定资产得到充分利用; 5.4.5 负责对管辖范围内的固定资产进行分类保管; 5.4.6 依据公司盘点计划参与所管辖范围内的固定资产盘点, 并对各部门的盘点差异结果进行追踪; 5.4.7 负责监管设备在监管期内不得随意搬迁, 监管期满必须申请解除监管。5.5 财务职责5.5.1 财务部职责: 负责建立固定资产的分类标准、 制订固定资产的管理制度及审批权限。5.5.2 负责固定资产的价值管理。对固定资
7、产的增加、 报废、 折旧、 转移及盘盈亏进行会计核算, 建立固定资产总账与明细账; 5.5.3 负责固定资产的报表工作, 包括在建工程进度表、 当月固定资产明细报表、 当月固定资产折旧报表、 当月固定资产报废明细表; 5.5.4 在资产转固时, 依相关规定在财务系统中建立固定资产卡片信息; 5.5.5 依据公司盘点计划提供固定资产盘点清单。5.5.6 固定资产盘点召集统畴及实施5.5.7 固定资产盘点差异收集汇整并提交报告; 六、 固定资产作业流程6.1 申请采购及验收请款6.1.1 创立采购申请由使用部门提出申请, 审批手续按固定资产采购申请表中的审批权限作审批。6.1.2 根据经批准后的手
8、续实施采购, 由采购部进行询价、 比价以及确定供应商。采购部须确认所申购资产是否在预算内, 如超预算时, 需进行预算变更申请; 6.1.3 采购执行及验收请款6.1.3.1 供应商送货后, 资产使用部门系统验收; 6.1.3.2 采购部办理请款, 送货单、 验收记录、 发票原件等手续交公司财务部审核, 记入应付供应商账款; 6.1.3.3 对采购合同中规定有预支款的, 由负责采购人员按预支付款的规定提交预付款申请, 并在收到发票时提供冲账信息; 6.1.3.4 财务部依供应商账期审核付款; 七、 保管7.1 个人使用的固定资产由使用人负责保管, 共同使用的资产则由部门资产管理人保管; 7.2
9、各使用部门均应设立本部门资产对口人, 负责本部门固定资产日常管理, 配合资产归口管理部门管理资产; 7.3 到厂未验收设备由设备部保管, 待设备安装调试后交使用部门验收保管。八、 转移8.1 资产状态转移”在用”转移为”闲置”: 使用部门提出申请, 经归口管理部门审批, 公司总经理批准后, 抄送财务部门, 生产部或信息部备案; 8.2 资产实物转移8.2.1 资产的使用部门, 存放地点, 保管人等发生变动, 应办理固定资产实物转移; 8.2.2 同一公司不同成本中心的转移, 由转入部门资产管理员提出资产转移申请, 依固定资产调拨单权限进行审批( 不需总经理批准) , 转移申请审批完毕, 成本中
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