财务人员岗位分工完整.doc
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1、财务人员岗位分工(优质文档,可直接使用,可编辑,欢迎下载)财务人员岗位分工本部现有财务人员3名,其中:财务主管1人,会计1人,出纳1人。具体岗位职责及分工如下:1、 财务主管:A、 管理财务部日常事务;B、 制定、审核公司各项财务管理制度、财务核算方法并监督会计执行;C、 制定、审核财务预算、财务决算方案,监督预算、决算执行情况,上报预算报表、决算报表;D、 编制、审核公司月度、年度财务报告并上报公司高管;E、 参与评价公司重大财务、经济事项并提出建议;F、 协助上级领导及外部机构、税务检查等事务;G、 审核并上报纳税申报表,对公司涉税事项进行税务筹划合理避税,规避纳税风险;H、 监督、检查财
2、务人员工作,审核记账凭证;I、 监督公司资金流向,对资金支付凭证进行审核,审核网上银行划款;J、 负责会计人员的日常考勤、绩效考核;K、 会计人员培训、指导会计人员业务学习.2、 会计:A、 核算营业收入、营业成本、税金及附加,填制凭证并登记账簿;B、 核算管理费用、财务费用、销售费用,填制凭证并登记账簿;C、 核算长期股权投资,各类金融资产、投资收益,填制凭证并登记账簿;D、 计提、核销各类资产减值准备,填制凭证并登记账簿;E、 核算应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预付账款,填制凭证并登记账簿;定期对账、收发往来询证函、催收函;F、 编制月度、年度财务报表;G、 核算公
3、司固定资产、制作固定资产卡片、定期盘点固定资产,制作盘点表,填制凭证并登记账簿;H、 及时归档整理各类凭证、档案.3、 出纳:A、 管理库存现金收、支、盘点库存现金制作现金盘点表,及时提取公司备用金,登记现金日记账;B、 管理公司银行账户,填制银行票据,打印银行回单,定期与银行对账,处理未达账项,制作银行余额调节表;C、 编制月度、年度资金收支预算并上报;D、 按照会计收付款凭证及时收款、付款并填制单据(收据);E、 填制纳税申报表,缴纳税金,填制凭证并登记账簿。财务部岗位分工一、财务经理岗位职责1、负责公司的全面财务会计工作。2、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法.3、解释、解答与
4、公司的财务会计有关的法规和制度。4、分析检查公司财务收支和预算的执行情况。5、审核公司的原始单据和办理日常的会计业务。6、审核公司的记帐凭证,审核公司的会计报表。7、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。8、负责定期财产清查。9、承办董事会、总经理交办的其他财务工作。10、加强日常财务管理和成本控制,开展全面预算管理,严格控制财务收支;按期汇集、计算和分析成本控制情况,加强成本控制和管理,向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划。11、保证按时纳税,严格审查应交税金,督促有关岗位人员及时办理手续.二、会计岗位职责1、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、
5、登记及时、帐面清楚。2、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表.3、协助经理编制并执行预算.4、认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。5、定期核对固定资产帐目,作到帐物相符.6、上级财务机关检查工作时,要负责提供资料和反映情况.7、每月书面向总经理汇报财务情况。8、帮助出纳作好工资、奖金的发放工作。9、负责掌管财务印章,严格控制支票的签发。10、按期填报审计报表,认真自查,按时报送会计资料.11、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行财务管理方面的安全制度,确保不出安全问题.三、出纳员岗位职责1、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家
6、规定或有误差的,要拒绝办理报销手续.2、要根据原始凭证,记好现金和银行帐、并负责以上凭证的录入工作。3、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。4、负责到银行办理现金支取和对帐工作。5、负责支票签发管理,不得签发空头支票,按规定设立支票领用登记簿。6、负责作好工资、奖金的发放工作.7、及时与银行对帐,作好银行对帐调节表。8、根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况。9、定期装订会计凭证、帐簿、表册等,妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管,往年会计档案由学校档案室保管。10、负责单位领导、部门经理交办
7、的工作。财务人员岗位设置及职责 1财务人员岗位设置原则企业应根据自身规模大小、业务量多少等具体情况设置会计岗位,一般大中型企业应设置会计主管,出纳,固定资产核算,材料物资核算,工资核算,成本核算,收入、利润核算,资金核算,总账报表和稽核等会计岗位。小型企业因业务量较少,应适当合并减少岗位设置,例如,可设置出纳、总账报表和明细分类核算等会计岗位。 2财务主管岗位的职责 (1)具体领导单位财务会计工作; (2)组织制定、贯彻执行本单位的财务会计制度; (3)组织编制本单位的各项财务、成本计划; (4)组织开展财务成本分析; (5)审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件; (6)参加生产经营管理
8、会议,参与经营决策; (7)负责向本单位领导、职工代表大会报告财务状况和经营成果; (8)审查对外报送的财务会计报告; (9)负责组织会计人员的政治理论、业务技术的学习和考核,参与会计人员的任免和调动。 3出纳岗位的职责: (1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。 4固定资产核算岗位的职责: (1)会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法; (2)参与编制固定资产更新改造和大修理计划; (3)负责固定资产的明细核算和有关报表的编制; (4)计算提取固定资产折旧和大修理资金; (5)参与固定资产
9、的清查盘点。 5材料物资核算岗位的职责: (1)会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法; (2)审查汇编材料物资的采购资金计划; (3)负责材料物资的明细核算; (4)会同有关部门编制材料物资计划成本目录; (5)配合有关部门制定材料物资消耗定额; (6)参与材料物资的清查盘点. 6库存商品核算岗位的职责: (l)负责库存商品的明细分类核算; (2)会同有关部门编制库存商品计划成本目录; (3)配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额; (4)参与库存商品的清查盘点。 7工资核算岗位的职责: (1)监督工资基金的使用; (2)审核发放工资、奖金; (3)负责工资的明细核算; (4)负责工资分
10、配的核算; (5)计提应付福利费和工会经费等费用。 8成本核算岗位的职责: (1)拟定成本核算办法; (2)制定成本费用计划; (3)负责成本管理基础工作; (4)核算产品成本和期间费用; (5)编制成本费用报表并进行分析; (6)协助管理在产品和自制半成品. 9收入、利润及利润分配核算岗位的职责: (1)负责编制收入、利润计划; (2)办理销售款项结算业务; (3)负责收入和利润的明细核算; (4)负责利润分配的明细核算; (5)编制收入和利润报表; (6)协助有关部门对产成品进行清查盘点. 10资金核算岗位的职责: (1)拟定资金管理和核算办法; (2)编制资金收支计划; (3)负责资金调
11、度; (4)负责资金筹集的明细分类核算; (5)负责企业各项投资的明细分类核算。 11往来结算岗位的职责: (l)建立往来款项结算手续制度; (2)办理往来款项的结算业务; (3)负责往来款项结算的明细核算。 (4)编制应收账款、应付账款明细表,并对其作出账齡分析。 (5)跟踪应收账款的回收情况,按期编报有关领导或部门。 (6)崔收或协助有关人员及时回收应收账款。 12总账报表岗位的职责: (l)负责登记总账; (2)负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表; (3)负责管理会计凭证和财务会计报表。 13稽核岗位的职责: (l)审查财务成本计划; (2)审查各项财务收支; (3
12、)复核会计凭证和财务会计报表财务人员岗位职责(草案)关键词:主管会计 出纳岗位职责 对于一般的会计岗位,如小型企业称为主办会计,大中型企业称为主管会计,其主要职责是负责 日常的账务处理工作。 第一条、会计主管岗位职责一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规.遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准,保证专款 专用。二、编制并严格执行部门预算,对执行中发现的问题,提出建议和措施。三、按照会计制度,审核记账凭证,做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。四、严格票据管理,
13、保管空白财政票据和一枚银行印鉴章。票据领用要登记,收回要销号.五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料,负责会计档案的整理和移交。六、及时清理往来款项,协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作,做到账实相符。七、遵守会计法,维护财经纪律,执行财务制度,实行会计监督。负责会计稽核,对违反财务制度的收支不予办理,并积极做好维护财经纪律的宣传工作。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督,要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料,不得拒绝、隐匿、谎报。九、会计调离本岗位时,要将会计凭证、会计账簿、财
14、务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项,向接办人移交情楚,并编制移交清册,办妥交接手续。十、遵守职业道德,做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。第二条、会计岗位职责一、负责公司的会计核算事宜,及时做好凭证的编制、登记,做到帐证相符、帐表相符。二、按月度及时填制并报送会计报表,包括成本报表、费用报表、工资报表、报表附注、科目余额表和财 务情况说明等三、按税务局规定的时间内,按月、季、年度及时进行税务申报及汇算清缴,依法正确计提和上缴各项税费, 并负责公司税费台帐的登记和管理四、根据计划、预算指标审核各类成本费用支出单据,并报告计划和预算的执行情况
15、。五、负责公司对外统计工作,按要求及时上报统计报表.六、负责公司固定资产核算,做到帐、卡、物相符,并按规定准确分类、编号、计提折旧.七、做好会计基础工作,建立并负责公司固定资产、低值易耗品台帐管理,直接参与公司各项资产的清查 和盘点.八、配合各经营管理部门,及时清理债权债务,加速资金周转。九、对公司的会计凭证、各类帐表定期打印、收集整理、装订成册、登记编号,按照会计档案管理办法 妥善保管,并按照规定程序办理销毁报批手续。十、负责公司相关验资、审计、税务咨询等事宜。十一、负责公司会计电算化核算系统的安全。十二、完成上级领导交办的其他事务。第三条、出纳岗位职责按照公司有关规定和制度,负责办理本公司
16、的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。 一、办理银行存款和现金领取. 二、负责支票、汇票、发票、收据购买并登记入帐管理。 三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 五、出纳对所有购买或保管的可形成有价的发票、单据、票证视同现金管理,只有保管、复核的权力,没 有开据的权力。 六、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 七、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由
17、出纳给予报销. 八、员工工资的发放。 九、现金收付 (1)、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假的钱币予以没收,由责任人负责。 (2)、现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章。多付或少付金额,由责任人负责。 (3)、把每日收到的现金送到银行,不得坐支。 (4)、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏.下班后现金与等价物交存库管处。 (5)、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需要审批。 (6)、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 (7)、有借款的员工,
18、在回到公司后,一个星期内必须办理报销手续或交回现金,冲销借款账户.或 者众当月工资中扣收。 十、银行账处理 (1)、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 (2)、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。 (3)、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 (4)、公司账务章平时由出纳保管。 十一、报销审核 (1)、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字,审批人是否签字。若无,应补,或者出纳 有权拒付。 (2)、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销. (3)、正规发票是否与收据混贴,若有,应分
19、开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,被书补充)。 (4)、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。 (5)、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。 (6)、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 (7)、支付证明单上是否有总经理(财务总监)签字。若无总经理(财务总监)签字,不予报销.会 计 建 账第一章 建账原则一什么是建账? 建账就是根据中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定,以及企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况,确定账簿种类、格式、内容及登记方法.二建账的基本原则是什么? 建账必须遵循以
20、下基本原则: (1)依法原则。各单位必须按照中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定设置会计账簿,包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿,不允许不建账、不允许在法定的会计账簿之外另外建账。 (2)全面系统原则。设置的账簿要能全面、系统地反映企业的经济活动,为企业经营管理提供所需的会计核算资料,同时要符合各单位生产经营规模和经济业务的特点,使设置的账簿能够反映企业经济活动的全貌. (3)组织控制原则.设置的账簿要有利于账簿的组织、建账人员的分工,有利于加强岗位责任制和内部控制制度,有利于财产物资的管理,便于账实核对,以保证企业各项财产物资的安全完整和有效使用。 (4)科学合理原则.建账应根
21、据不同账簿的作用和特点,使账簿结构做到严密、科学,有关账簿之间要有统驭或平行制约的关系,以保证账簿资料的真实、正确和完整;账簿格式的设计及选择应力求简明、实用,以提高会计信息处理和利用的效率。三总账建账的原则是什么? 总账是根据一级会计科目(亦称总账科目)开设的账簿,用来分类登记企业的全部经济业务,提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等总括的核算资料。 总账的建账原则主要有以下几项: (l)总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。总账具有分类汇总记录的特点,为确保账簿记录的正确性、完整性,提供会计要素的完整指标,企业应根据自身行业特点和经济业务的内容建立总账,其总账科目
22、名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致. (2)依据企业账务处理程序的需要选择总账格式。根据财政部会计基础工作规范的规定,总账的格式主要有三栏式、多栏式(日记总账)、棋盘式和科目汇总表总账等。企业可依据本企业会计账务处理程序的需要自行选择总账的格式。 (3)总账的外表形式一般应采用订本式账簿。为保护总账记录的安全完整,总账一般应采用订本式.实行会计电算化的单位,用计算机打印的总账必须连续编号,经审核无误后装订成册,并由记账人、会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章,以防失散。但科目汇总表总账可以是活页式。四明细账建账的原则是什么? 明细账通常根据总账科目所属的明细科目设置,用来分类登记
23、某一类经济业务,提供有关的明细核算资料。明细账是形成有用的会计信息的基本程序和基本环节,借助于明细账既可以对经济业务信息或数据做进一步的加工整理,进而通过总账形成适合于会计报表提供的会计信息,又能为了解信息的形成提供具体情况和有关线索. 明细账的建账原则主要有: (1)明细科目的名称应根据统一会计制度的规定和企业管理的需要设置。会计制度对有些明细科目的名称做出了明确规定,有些只规定了设置的方法和原则,对于有明确规定的,企业在建账时应按照会计制度的规定设置明细科目的名称,对于没有明确规定的,建账时应按照会计制度规定的方法和原则,以及企业管理的需要设置明细科目。 (2)根据财产物资管理的需要选择明
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