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财务人员考核制度
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XX公司财务人员考核制度
为了提高财务工作的质量和效率，规范和加强财务工作的管理,根据公司领导对财务工作进行细化考核的要求及公司实际情况，特制定本制度。
一、 财务考核范围
公司财务部所有员工。
二、 财务考核内容
考核内容包括业务能力、管理能力（财务经理）、工作能力、工作态度几个方面。业务能力主要考核财务人员的专业能力，考查其能否按照规范的操作流程，准确并及时的开展财务工作；管理能力和工作能力主要考核财务人员的团队合作和沟通协调能力，考查其综合素质；工作态度主要考核财务人员的工作积极性和责任心、工作执行力、出勤状况等，考查其对待工作的态度。
三、 财务考核方法
1、考核人:财务经理的考核人是财务总监，总账会计和出纳的考核人是财务经理。
2、评分计算方法：单项考核指标最终得分＝所占权重％×单项考核得分（注：单项得分按照满分100分的标准进行评定.）
各岗位最终考核得分＝所有单项考核最终得分加总之和

财务经理考核细则如下：
单位:XX公司
部门：财务部
被考核人：
考核月份:
考核职位：财务经理
考核项目
序号
评分说明(每个单项满分为100分）
单项得分
权重
权重得分
业务能力
财务报表和各类统计表提交的及时和准确
1
及时性:提交的报表、统计表每发生一次延迟超过三个小时的情况，扣10分；每发生一次延迟时间超过一天的情况，扣50分；超过两天的情况，该项得分为0。 准确性：提交的月/季报表中,报表数据每出现一次错误扣20分。

15％

财务分析报告的准确度和质量
2
准确度：财务分析、成本费用分析中对公司整体财务数据状况分析出现错误,发现一次扣30分。(错误指下列情形：计算错误、单位换算错误、报表内容不完整、报表格式不正确、表内或表间数据勾稽关系不对应等，后同.) 质量要求:1、能深入分析存在的问题；2、能提出合理、可行的解决办法；3、能满足报表使用者的需求.对于财务分析描述不清、主次不分、过于笼统的情况扣30分。

15％

管理能力
财务制度管理
3
制度的规范:积极完善和规范财务部的工作制度和流程，因未完善造成管理混乱、责任不明的情况,每发现一次扣20分。

5%

4
制度的监督：严格按照规章制度执行财务日常工作，在资金管理、票据和印章保管、费用报销、会计核算、重要证件和会计资料保管等业务中进行监督，规范操作流程,控制风险。发现一次违规操作扣20分。

5%

公司资产管理
5
应收账款管理：1、每月复核应收账款统计表和账龄分析表;2、同市场部协调与客户对账的工作，跟进客户对账单的回收情况;3、与公司领导和市场部协作，参与每月回款计划的制定；4、同市场部协调欠款催收工作，督促其完成回款计划；5、审核个人借款月报，及时汇报和处理超期超额借款。上述每有一项未完成扣20分。

10％

6
现金管理：1、每月至少两次对库存现金进行抽盘；2、复核银行余额调节表的重大调节项目;3、复核与现金、银行存款有关的报告;4、根据出纳每周统计的各部门收支计划，合理安排资金的使用,防止出现短缺情况。以上工作每有一项未完成扣25分.

10％

7
票据管理：1、每月至少两次对汇票、支票进行抽盘；2、复核票据盘点结果。以上工作每有一项未完成扣50分。

5%

8
存货管理:1、复核每月存货盘点报告；2、复核每月材料和产品收发存统计表。以上工作每有一项未完成扣50分。

5％

9
固定资产管理：1、每月不定期复核固定资产和累计折旧模块数据；2、每半年至少组织和协调固定资产盘点工作一次并编制盘点报告上报公司领导。以上工作每有一项未完成扣50分。

5%

财务人员管理
10
明晰职责:制定《财务人员绩效考核表》,明确岗位职责和业务分工，将工作内容落实到责任人。因责任不明造成的工作执行不力的情况,每发现一次扣20分。

5%

11
考核评估:1、根据绩效考核的具体要求,每月对下属员工考核评分，每发现一次未严格执行的情况，扣20分;2、若评估发现下属员工个人能力、资质无法满足其岗位要求，未及时向上级汇报的情况,每发现一次,扣20分.

5%

工作能力
内部协调
12
1、执行集团公司下发的各类文件和制度的规定和要求；2、执行上级领导安排的其他日常工作；3、协调各部门做好每周资金的收支计划，汇总后报公司领导;4、协调业务部每月做好客户对账和欠款催收工作；5、协调生产部做好生产统计工作,每月制作生产成本报表报送公司领导.以上工作每有一项未完成扣20分.

5%

外部沟通
13
1、税务申报工作遵守国家相关政策法规，做到客观、合法，存在一次延迟申报或税收处罚情况，则此项考核得分为0；2、积极配合内部、外部审计工作，每出现一次对相关资料的准确性和完整性投诉的情况，扣30分。

5％

其他
工作态度
14
根据考核人在劳动纪律、积极性与责任感、团队合作及执行能力方面的考核平均分得出。

5%

合计总分

100%

总账会计考核细则如下：
单位：XX公司
部门：财务部
被考核人：
考核月份:
考核职位:总账会计
考核项目
序号
评分说明（每个单项满分为100分）
单项得分
权重
权重得分
业务能力
财务报表和各类统计表编制的及时和准确
1
及时性：提交的报表、统计表每发生一次延迟超过三个小时的情况，扣10分；每发生一次延迟时间超过一天的情况，扣50分;超过两天的情况，该项得分为0。 准确性:提交的月/季报表中，报表数据每出现一次错误扣20分。

15%

会计核算工作的及时和准确
2
1、出现应收应付款、工资、损益表、费用成本、存货等业务延误的情况，每次扣20分。2、出现审核单据不准确、不及时造成的报表数据错误的情况,每次扣20分。3、月末结账前要进行检查和对账工作,未按要求操作导致数据差错的情况,发现一次扣30分.

15％

纳税申报工作的及时和准确
3
1、每出现一次延误或差错情况，扣50分;
2、出现一次交纳滞纳金的情况,该项得分为0。

10%

费用报销的真实和准确
4
1、严格审核费用报销凭证，按照规定办理费用报销手续，检查是否有相应授权领导签字、付款手续是否齐全、正确,付款金额是否正确，每发现一笔费用报销不符合规定的情况扣20分。
2、对审批人事后补签的情况，要跟进完成，遗漏一次扣20分。

10%

网银付款业务的审核和提交复核
5
1、当日网银付款申请单及时提交财务经理复核付款，未及时提交导致延迟付款的情况，每次扣20分；2、网银支付申请单审批手续或附件不齐全而提交复核付款的情况，每次扣20分；3、网银支付金额有误而提交复核付款的情况,发现一次扣50分。

5％

发票管理
6
1、根据需求及时购买发票,保证发票足量不短缺,出现一次发票短期的情况，扣20分；
2、按照税法规定，及时完成当月进项发票认证,因未及时认证导致企业多缴税的情况，该项不得分.

5%

会计资料保管
7
对于未按规定进行定期收集、整理、立卷、归档会计资料的情况，违反一次扣20分。

5％

工作能力
团队合作与沟通协调
8
1、监督出纳做好现金、票据的盘点工作,审核相关的备查薄、盘点表和银行余额调节表等；2、监督库管做好存货的盘点工作，审核相关的盘点表、入库单、出库单、收发存统计表等;3、与生产部协调,统计月度生产情况，核算和分摊生产成本;4、协助财务经理做好与税务、上级主管部门的沟通协调工作。以上各项每有一项未完成扣25分。

20%

执行力
9
根据考核人在“是否有效执行上级及公司领导的安排和要求”方面的表现评分得出。

5％

工作态度
工作态度
10
根据考核人在“工作自觉性、积极性，对工作的投入程度和责任感”方面的表现评分得出。

5％

出勤状况
11
迟到、早退的情况每发生一次扣20分,无故旷工发生一次扣50分，无故旷工超过一天则该项不得分。

5%

合计总分

100％

出纳考核细则如下:
单位：XX公司
部门:财务部
被考核人：
考核月份:
考核职位：出纳
考核项目
序号
评分说明（每个单项满分为100分）
单项得分
权重
权重得分
业务能力
现金收付业务及时和准确办理 (注)
1
1、现金收付业务每出现一次差错扣20分，出现两次差错或导致重大金额（超过1万元即为重大金额,下同。）影响则该项分数为0分;2、现金收付业务未及时处理,每发现一次扣20分。3、对于审批人不在时，通过 /短信同意付款,需在审批人回来后进行补签。每发现遗漏一次扣20分.

15％

银行结算业务及时和准确办理 （注)
2
1、银行支付业务每出现一次差错扣20分,出现一次差错或导致重大金额影响则该项分数为0分;2、银行支付业务未及时处理，每发现一次扣20分；3、每周更新回款表和欠款统计表，未完成的每发现一次扣20分。

15％

银行存款、现金及票据管理 （注)
3
1、按现金管理规定开支现金，及时将单据交会计进行账务处理，现金做到日清月结、做到账实相符，不符要求每次扣20分；2、收到现金及时送存银行，库存现金不得超过核定的限额,违反一次扣20分；3、月末结账前,核对现金账和银行存款账，编制银行存款余额调节表，确保账账相符，账实相符，违规一次扣20分;4、按时逐笔登记支票/汇票备查簿，做到账实相符，无差错。抽查中发现票据数据1天内未及时登记或登记错误，每次扣20分；5、每月终结时盘点现金、支票及票据,编制盘点表存档，违规一次扣20分。6、若发生现金、票据或支票遗失的情况，该项考核得分为0.

20%

个人借款管理
4
1、关注个人借款动向，个人借款余额达到1万元及以上时及时向公司领导和财务经理预警。未及时预警的，每次扣20分；
2、每月4号前编制上月个人借款月报交财务经理审核,内容需包括金额明细、大额借款理由、个人还款计划等,不符要求的每次扣20分； 3、及时对个人借款进行催收,除特殊情况,个人报销必须先扣还借款,且在年终前结清。发现违规一次扣20分.

10％

资金余额汇报及资金收支计划
5
1、每日正确、及时向公司领导和财务经理汇报资金余额状况，报错一次扣20分，遗漏一次扣20分。
2、每周五中午前统计各部门下周资金收支计划，汇总后提交财务经理，延迟或遗漏一次扣20分.

5％

工作能力
团队合作与沟通协调
6
1、配合会计做好现金/票据的盘点工作，正确及时编制现金/票据盘点表交会计审核，未完成的每次扣20分；2、每月4号前编制上月客户欠款统计表和应收账款账龄分析表交财务经理审核，未完成或数据有误的，每次扣20分；3、与市场部协调,统计客户对账单回收情况，每月4号前制表交财务经理审核，未完成的每次扣20分。4、每月5号前制作上月业务员工资表交财务经理审核，未及时提交或数据不准确每次扣20分。

20％

执行力
7
根据考核人在“是否有效执行上级及公司领导的安排和要求”方面的表现评分得出。

5％

工作态度
工作态度
8
根据考核人在“工作自觉性、积极性，对工作的投入程度和责任感”方面的表现评分得出。

5％

出勤状况
9
迟到、早退的情况每发生一次扣20分，无故旷工发生一次扣50分，无故旷工超过一天则该项不得分.

5%

合计总分

100％

注1:
因错误和违规造成的损失，处罚另计。
注2:
每月财务经理至少抽查两次现金、银行存款和票据的管理工作。

财务人员考核指标（绩效考核)
部门

姓名

职位

担任现职时间

加入公司时间

考核年度

领导素质考核分

绩效考核分

考核总分

绩效考核
考核指标
考核办法
考核评分
指标名称
指标描述
扣减法
制度支持
标准分
自评
上级评
小组评
会计核算
账务处理
根据经济业务性质正确使用会计科目
每错误使用会计科目包括二级科目1个，扣0．5分

账账相符
总账与明细账及相关明细账之间账账必须相符
发现一处不符扣0．5分

账证核对
会计科目数据与原始凭证的数据必须相符
每个会计科目数据与其原始凭证的数据不符1个,扣1分

账实相符
指存货、资金、应收应付、资产要账实相符
发现一处不符或没有反馈记录跟踪的扣0．5分

账表相符
财务报告与记账凭证的数据必须相符
不相符的每处扣0．5分

财务手续
原始单据的财务审核审批手续必须齐全
发现一张单据财务审核审批手续不齐全或私自调整账务的扣0．5分

财务报告
报表报送
在规定的日期内向报表使用者报送
每月报表报送不及时的扣0．5分

分析报送
在规定的日期内向报表使用者报送
每月分析报送不及时的扣减0．5分

表表核对
各表之间、表内之间的勾稽数据必须吻合
每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的，每发现1处，扣0．5分

数据核对
本期(月)数据与历史相关数据必须相吻合
每月报表数据与历史有关数据不相吻合的,每发现1处,扣0．5分

分析透彻
能够对数据形成因素或数据变化的因果关系全面分析透彻
每月对报表数据的形成因素或变化因果关系分析不全面不透彻，扣减0．5分

资金调拨
积极配合资金调拨和统筹管理
资金库存超标准没有及时上交的，扣0．5分

印章规范
印章分离管理和正确使用
印章没有分离管理或没有按流程使用的每次扣0．5分

报表编制
收集或整理银行对账单(存折复印），并于月初编制银行存款(现金）余额调节表上报主办会计审核确认
未能在规定的期间内编制或编制不准确的,扣0．5分;未编制取消得分

资金盘点
每月至少三次不定期盘点资金，确保账实无误
盘点没有达三次或每月没有银行对账单或没有调节表的，每次扣0．5分

存货盘点
按规定定期或不定期盘点仓库存货
没有物资盘点记录,扣减1分

存货堆放
按品种类别等要求堆放整齐次序
没有按照规定要求堆放的,每项扣0．5分

存货确认
会计与仓库每月进出存确认
每月一个仓库没有确认的扣0．5分

价格整理
定期整理、分析、调查和反馈采购价格
每两个月没有整理、分析、调查和反馈采购价格，每项扣0．5分

问题分析
结合实际情况及时提出不良存货处理意见报告
每笔不良资产没有处理报告的，扣0．5分

费用审核
把好财务审核关,确保财务手续齐全
每财务手续不齐全或不反馈1笔，扣0．5分

费用确认
遵循费用确认原则
费用账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣1分

待摊费用
按财务《基本制度》规定的标准摊销费用
没有按规定摊销费用的，扣1分

预提费用
按财务《基本制度》规定的标准预提费用
没有按规定预提费用的,扣1分

计提折旧
按财务《基本制度》规定的标准计提折旧
没有按规定计提折旧的,扣1分

报表报送
在规定的日期内向报表使用者报送
每月报表报送不及时,扣0．5分

分析透彻
能够对影响成本变化因素全面分析透彻
每月对影响成本因素分析不全面不透彻，扣减0．5分

存货盘点
每月跟踪监督车间盘点在产品
没有车间在产品盘点记录，扣减1分

核算规范
成本核算规范完整,数据准确
未能真实核算成本的每个产品系列扣0．5分

资产建账
资产要建辅助明细账，确保账账相符、账实相符
没有建资产辅助账或不完整的，每次扣0．5分

跟踪管理
每月与行政部对账确认和跟踪盘点
每月没有与行政部对账确认，每次扣0．5分

往来确认
在规定的期限内通过有关人员知会、跟踪往来单位对账，同时要确保往来验收回单规范、齐全
每季度有一个客户没有按规定跟踪或反馈与经营部进行往来确认的，或有跟踪或反馈但往来余额与验收回单相关金额不符的，扣减0．5分

问题分析
对存在的应收账款问题能够有效地做出分析和预测报告
每存在一个客户的应收账款有问题但没有分析、预测报告的，扣0．5分

收入确认
遵循收入确认原则
收入账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣1分

预算收入
实际收入较预算收入完成情况
本辖区内销售收入完成预算收入的100％不扣分，完成预算收入的100％以下的按完成比率计算得分

利润确认
遵循利润确认原则
私自调整利润账务的，扣1分

预算收入
实际利润较预算利润完成情况
本辖区内利润完成预算利润的100%不扣分，完成预算利润的100%以下的按完成比率计算得分

人员流动
不能因为人员流动而影响工作
因人员流动而影响工作质量和进度的每次扣0．5分

重要岗位
明确重要岗位始终确保有人负责
重要岗位缺人或停止工作，每次扣1分

档案管理
会计账簿、报表、凭证、票据、验收回单、移交资料、财税证件等会计资料必须归档规范齐全
每月会计资料不规范或不齐全，扣减1分

深入基层
定期（规定次数)深入车间、仓库和相关部门了解情况
没有深入基层了解情况的每次扣0．5分

单据开具
能够正确无误开具收款收款、入库单、出库单等相关单据
错误或不规范开具单据每张扣0．1分

工作日志
认真做好工作日志，每月至少完成23天工作日志
少做一天或弄虚作假的每次扣0．5分

工作状态
能够保证日常工作进入最佳状态
日常工作失误每次扣0．5分，造成损失或不良影响的每次扣0．5分，没有主动扣分后发现的每次加扣1分

工资核算
负责核算或审核工资发放金额，确保数据准确
发现一处不符的,扣0．5分

纳税分析
每月能够分析实际、预算和去年纳税情况，并提出税收筹划建议
每月未能提供纳税分析扣0．5分，每月没有收集相关财税政策至少一份或提出纳税建议的每月扣0．5分

统计报送
负责向统计局报送相关报表
未能及时完整准确报送的,每项每次扣0．5分

票据管理
统一收款收据、入库单、出库单、发货单等票据印刷、发放、收回管理
票据没有统一登记发放管理每次扣0．5分，未能确保票据供应每次扣1分

工作汇报
根据工作需要按规定或适时进行书面工作汇报
没有按规定汇报工作或没有适时汇报工作而影响工作的，每次扣0．5分

制度建设
依管理需要适时结合属地实际情况建立制度与规定
没有适时结合属地实际情况建立各项规章制度的,每项扣0．5分

制度推动
向相关领导和部门推动和执行
各项规章制度发布前后没有向相关领导或部门推动、反馈、沟通的，扣0．5分

执行力度
对制度执行情况进行管理、跟踪
每错误执行制度或没有执行制度一次（一项），扣1分

合计
80

财务人员考核制度及标准
每周例会制度，每位财务人员在每月例会上汇报本周完成工作情况及下周工作计划，使部门领导及各位财务人员能较清楚了解其他财务人员的工作情况。
每年对全体财务人员进行总评，财务人员要认真写好述职报告,对自己进行全面总结,主要从工作中取得的成绩、存在的不足、对公司及财务工作的建议、今后工作打算等方面详细阐述，对考核成绩优秀的人员进行奖励.
一、财务人员考核项目
1高质量、高效率完成会计核算工作；
2组织或参与完成预算编制、计划制定、年度决算、经济活动分析等;3结合实际,制定或完善内部会计管理制度,内部控制制度；
4在节约成本费用方面成效显著、在防范风险方面发挥重要作用；
5对企业经营管理能够提出合理化建议。
6在处理企业与外部经济活动中,为企业节约支出；良好的社会关系,为企业带来价值;获得各种荣誉.
7现金管理，现金的收入是否谨慎；支票的核对是否齐全，收款处理是否确实,付款处理是否谨慎，现银行的交涉如何？税务处理是否齐全。
三、财务人员考评指标 ：
1、 积极性（10分） 以旺盛的斗志全身心地投入工作，忠于职守不擅自离岗，忘我进取，埋头苦干.
2、 缜密性（10分) 工作认真细致，工作前后有准备有整理,善于分析与思考，工作中无失误，经常留意工作改善.
3、 计划性（10分） 接上级指示，制定切实可行的计划方案，工作有计划有检查有条不紊，工作很少见到浪费与无效现象。
4、 协调性（10分） 说服对方而不会引起别人反感，能够认真而热情地回答他人的问题，很好地协助领导与他人完成各项任务。
5、 敏感性（10分） 对上级的指示要求能心领神会正确把握,能迅速准确地发现自己或别人账目中存在的问题。能在繁杂的事情中迅速有效区分与确定轻重缓急.
6、 耐心仔细（10分) 工作中情绪稳定，对本职工作埋头苦干，很少疏忽大意第二次犯同样的错误。
7、 业务能力(10分） 熟悉业务忙而不乱，技术或计算机操作娴熟，速度快且正确。
8、 原则性（5分) 严格执行国家各种规定要求,不混淆公私，公事公办。注意在关键处进行检查核对，保证工作质量。
9、 工作质量（10分） 很少需要修改或调整，很少有不良情况,完成的图表字迹非常干净漂亮。
10、 工作效率（10分） 工作中有时间观念，工作进程井然有序不出差错，工作中投入少产出大，讲求方法。
11、 身心状况（5分） 请病假次数少，精力充沛，对工作中压力与困难的身心承受的能力。