仓储管理与技术第五章.pptx

第五章第五章 仓储经营与成本管理仓储经营与成本管理 5.1仓储经营服务仓储经营服务5.2仓单质押、保兑仓和保税仓储仓单质押、保兑仓和保税仓储5.3仓储合同仓储合同5.4仓储成本管理仓储成本管理 5.1仓储经营服务仓储经营服务 5.1.1仓储经营的含义、作用与方法仓储经营的含义、作用与方法仓储经营的含义与作用仓储经营的含义与作用仓储是指利用仓库对未使用物品的存放和储存行仓储是指利用仓库对未使用物品的存放和储存行为，是物品从生产地向消费地的转移过程中，在一为，是物品从生产地向消费地的转移过程中，在一定地点，一定场所，一定时间的停滞。定地点，一定场所，一定时间的停滞。仓储经营是指仓储企业组建仓储经营组织，用现代仓储经营是指仓储企业组建仓储经营组织，用现代的管理思想，管理理论和科学的方法，以市场经济的管理思想，管理理论和科学的方法，以市场经济的经营理念，对仓储经营活动进行计划、组织、指的经营理念，对仓储经营活动进行计划、组织、指5.1仓储经营服务仓储经营服务挥、协调和控制，充分利用仓储资源为他人储存和保管仓挥、协调和控制，充分利用仓储资源为他人储存和保管仓储物品及提供相关增值服务，通过仓储合理化，降低仓储储物品及提供相关增值服务，通过仓储合理化，降低仓储成本，实现仓储经营效益的过程。成本，实现仓储经营效益的过程。搞好仓储经营管理能保证企业再生产活动的顺利进行。搞好仓储经营管理能保证企业再生产活动的顺利进行。搞好仓储经营管理提高仓储企业经济效益的有效途径。搞好仓储经营管理提高仓储企业经济效益的有效途径。仓储经营是仓储走向社会，提高自身竞争力的最佳选择。仓储经营是仓储走向社会，提高自身竞争力的最佳选择。开展仓储经营管理可以提高企业管理水平。开展仓储经营管理可以提高企业管理水平。5.1仓储经营服务仓储经营服务仓储经营方法仓储经营方法仓储经营方法根据仓储的目的不同可以分为自营仓仓储经营方法根据仓储的目的不同可以分为自营仓储经营、仓储租赁经营、仓储多种经营等。储经营、仓储租赁经营、仓储多种经营等。自营仓储经营。自营仓储经营分保管存储仓储经自营仓储经营。自营仓储经营分保管存储仓储经营、消费仓储经营、混藏仓储经营和流通加工仓储营、消费仓储经营、混藏仓储经营和流通加工仓储经营。经营。保管仓储保管仓储是指仓库经营人接受存货人的仓储物资进行是指仓库经营人接受存货人的仓储物资进行保管并收取仓储保管费，在保管期届满，将仓储物交还保管并收取仓储保管费，在保管期届满，将仓储物交还给存货人的一种仓储经营方式。给存货人的一种仓储经营方式。(1)保管仓储的主要目的在于保管。保管仓储的主要目的在于保管。(2)仓储物一般都是数量大、体积大、质量高的大宗货物、物资仓储物一般都是数量大、体积大、质量高的大宗货物、物资 例例如：粮食、工业制品、水产品等。如：粮食、工业制品、水产品等。(3)保管人为存货人提供仓储服务，存货人必须支付仓储费保管人为存货人提供仓储服务，存货人必须支付仓储费(4)仓储保管经营的整个仓储过程均由保管人进行操作，仓储经营仓储保管经营的整个仓储过程均由保管人进行操作，仓储经营企业需要有一定的投入企业需要有一定的投入 5.1仓储经营服务仓储经营服务5.1仓储经营服务仓储经营服务 混藏仓储混藏仓储是指存货人将一定品质数量的种类物交付是指存货人将一定品质数量的种类物交付保管人储藏，而在储存保管期限届满时，保管人只需保管人储藏，而在储存保管期限届满时，保管人只需以相同种类、相同品质、相同数量的替代物返还的仓以相同种类、相同品质、相同数量的替代物返还的仓储。存货人与保管人签订的是混藏合同，存入储。存货人与保管人签订的是混藏合同，存入100袋袋大米，取回时只要是相同种类和品质的大米，取回时只要是相同种类和品质的100袋大米，袋大米，可以是东北产的，也可以是天津产的。可以是东北产的，也可以是天津产的。(1)混藏仓储的对象是种类物混藏仓储的对象是种类物(2)混藏仓储的保管物并不随交付而转移所有权混藏仓储的保管物并不随交付而转移所有权 消费仓储消费仓储是指存货人在存放物品时，同时将物是指存货人在存放物品时，同时将物品的所有权转移给保管人，存放期间物品的所有权品的所有权转移给保管人，存放期间物品的所有权属于保管人。属于保管人。消费式仓储合同的不同之处是涉及到仓储物所消费式仓储合同的不同之处是涉及到仓储物所有权转移到保管人，保管人需要承担所有人的权利有权转移到保管人，保管人需要承担所有人的权利和义务。消费式仓储经营人的收益，除了约定的仓和义务。消费式仓储经营人的收益，除了约定的仓储费储费(一般较低一般较低)外，更重要的是消费仓储物与到期外，更重要的是消费仓储物与到期购回仓储物所带来的差价收益。购回仓储物所带来的差价收益。5.1仓储经营服务仓储经营服务5.1仓储经营服务仓储经营服务(1)消费仓储是一种特殊的仓储形式，具有与保管仓消费仓储是一种特殊的仓储形式，具有与保管仓储相同的基本性质储相同的基本性质(2)消费仓储以种类物作为保管对象，仓储期间转移消费仓储以种类物作为保管对象，仓储期间转移所有权于保管人所有权于保管人 在消费仓储中，寄存人将保管物寄于在消费仓储中，寄存人将保管物寄于保管人处，保管人以所有人的身份自由处理保管物，保管人处，保管人以所有人的身份自由处理保管物，保管人在他所接收的保管物于转移之时便取得了保管保管人在他所接收的保管物于转移之时便取得了保管物的所有权。这是消费仓储最为显著的特征。在保管物的所有权。这是消费仓储最为显著的特征。在保管物返还时，保管人只需以相同种类、相同品质、相同物返还时，保管人只需以相同种类、相同品质、相同数量的物品代替原物返还即可。数量的物品代替原物返还即可。(3)消费仓储以物的价值保管为目的，保管人仅以种消费仓储以物的价值保管为目的，保管人仅以种类、品质、数量相同的物进行返还类、品质、数量相同的物进行返还(4)消费式仓储经营人的收益主要来自于对仓储物消消费式仓储经营人的收益主要来自于对仓储物消费的收入费的收入 如建筑仓储经营人直接将委托仓储的水泥用于建如建筑仓储经营人直接将委托仓储的水泥用于建筑生产，在保管到期前从市场购回相同的水泥归还存筑生产，在保管到期前从市场购回相同的水泥归还存货人；或者通过仓储物市场价格的波动进行高卖、低货人；或者通过仓储物市场价格的波动进行高卖、低买，获得差价受益。当然在最终，需要买回仓储物归买，获得差价受益。当然在最终，需要买回仓储物归还存货人。还存货人。5.1仓储经营服务仓储经营服务 流通加工仓储流通加工仓储是指物品从生产地到使用地的过程中，是指物品从生产地到使用地的过程中，利用仓储的时间停滞，根据消费者的需要对商品进行利用仓储的时间停滞，根据消费者的需要对商品进行分类、包装、计量、分拣、组装、贴标志、拴标签集分类、包装、计量、分拣、组装、贴标志、拴标签集中加工等简单作业过程。常见流通加工项目中加工等简单作业过程。常见流通加工项目1、托盘化、托盘化 2、包装、包装3、贴标签、贴标签 4、产品配套、组装、产品配套、组装5、上油漆、上油漆 6、简单的加工生产、简单的加工生产7、退货和调换服务、退货和调换服务 8、运营决策支持运营决策支持5.1仓储经营服务仓储经营服务5.1仓储经营服务仓储经营服务仓储租赁经营。仓储租赁经营是仓储经营人将所拥有的仓储租赁经营。仓储租赁经营是仓储经营人将所拥有的仓库以出租的方式出租给存货人，仓储人只提供基本的仓库以出租的方式出租给存货人，仓储人只提供基本的仓储条件，进行一般的仓储管理，由存货人自行保管物仓储条件，进行一般的仓储管理，由存货人自行保管物品的仓储经营方式。品的仓储经营方式。u仓储经营人应该根据市场需要提供合适的仓库、场地和仓储设备，仓储经营人应该根据市场需要提供合适的仓库、场地和仓储设备，并保证所提供的仓储资源质量可靠。并保证所提供的仓储资源质量可靠。u仓储经营人应该加强环境的管理、安全管理工作，协助租用人使用仓储经营人应该加强环境的管理、安全管理工作，协助租用人使用好仓储资源，必要时可为租用人提供仓储保管的技术支持。好仓储资源，必要时可为租用人提供仓储保管的技术支持。u应该签订仓储租赁合同，以明确双方的权利义务关系。应该签订仓储租赁合同，以明确双方的权利义务关系。例子：目前正迅速发展的箱柜委托租赁保管业务。例子：目前正迅速发展的箱柜委托租赁保管业务。箱柜委托租赁保管业务是仓库业务者以一般城市箱柜委托租赁保管业务是仓库业务者以一般城市居民和企业为服务对象，向他们出租体积较小的箱柜居民和企业为服务对象，向他们出租体积较小的箱柜来保管非交易物品的一种仓库业务。对一般居民和家来保管非交易物品的一种仓库业务。对一般居民和家庭的贵重物品，如金银首饰、高级衣料、高级皮毛制庭的贵重物品，如金银首饰、高级衣料、高级皮毛制品、古董、艺术品等，提供保管服务。对企业以法律品、古董、艺术品等，提供保管服务。对企业以法律或规章制度规定必须保存一定时间的文书资料、磁带或规章制度规定必须保存一定时间的文书资料、磁带5.1仓储经营服务仓储经营服务记录资料等物品为对象提供保管服务。箱柜委托租赁记录资料等物品为对象提供保管服务。箱柜委托租赁保管业务强调安全性和保密性，它为居住面积较小的保管业务强调安全性和保密性，它为居住面积较小的城市居民和办公面积较窄的企业提供了一种便利的保城市居民和办公面积较窄的企业提供了一种便利的保管服务。箱柜委托租赁保管业务是一种城市型的仓库管服务。箱柜委托租赁保管业务是一种城市型的仓库保管业务。保管业务。5.1仓储经营服务仓储经营服务阁楼式货架阁楼式货架 特点和用途特点和用途1 1、有效增加空间利用率、有效增加空间利用率2 2、上上层层不不适适合合重重型型搬搬运运设设备行走。备行走。3 3、存取作业效率低、存取作业效率低;4 4、用用于于仓仓库库场场地地有有限限而而存存放物品品种很多的仓库；放物品品种很多的仓库；5 5、用用于于存存放放储储存存期期较较长长的的中小件货物。中小件货物。仓储多种经营。物流的发展使仓储能够适应瞬息万仓储多种经营。物流的发展使仓储能够适应瞬息万变的物流市场，为减少仓储企业风险，实现经营目变的物流市场，为减少仓储企业风险，实现经营目标，可开展仓储多种经营。仓储多种经营是指仓储标，可开展仓储多种经营。仓储多种经营是指仓储企业为了实现经营目标，采用多种方式经营的经营企业为了实现经营目标，采用多种方式经营的经营方式。如开展仓储增值服务、商品交易、配载与配方式。如开展仓储增值服务、商品交易、配载与配送、运输中介等经营。送、运输中介等经营。5.1仓储经营服务仓储经营服务5.1仓储经营服务仓储经营服务仓储增值服务。仓储增值服务。随着物流的快速发展，仓储为客户随着物流的快速发展，仓储为客户创造商品的时间价值和空间价值外，为适应竞争，创造商品的时间价值和空间价值外，为适应竞争，可扩大业务范围，提供其他增值服务。因物流企业可扩大业务范围，提供其他增值服务。因物流企业和社会各界联系紧密，仓储企业可以利用其联系面和社会各界联系紧密，仓储企业可以利用其联系面广、仓储手段先进等有利条件，开展加工、配送、广、仓储手段先进等有利条件，开展加工、配送、包装、贴标签等多项增值服务，提高仓储企业竞争包装、贴标签等多项增值服务，提高仓储企业竞争力，增加仓储利润。力，增加仓储利润。运输中介。运输中介。运输中介即运输服务中间商，他们一般运输中介即运输服务中间商，他们一般没有自己的运输设备，却向其他厂商提供运输服务。没有自己的运输设备，却向其他厂商提供运输服务。5.1仓储经营服务仓储经营服务货运代理人。货运代理人。货运代理人（简称货代）把来自各种货运代理人（简称货代）把来自各种顾客手中的小批量装运货物整合成大批量装载，然顾客手中的小批量装运货物整合成大批量装载，然后利用专业承运人进行运输。后利用专业承运人进行运输。货运经纪人。货运经纪人。货运经纪人实际上是运输代办，以收货运经纪人实际上是运输代办，以收取服务费为目的。货运经纪人对整个物流活动来说取服务费为目的。货运经纪人对整个物流活动来说相当于润滑剂，他使托运人和承运人有机结合，并相当于润滑剂，他使托运人和承运人有机结合，并方便了小型托运人的托运活动，因为小型托运人无方便了小型托运人的托运活动，因为小型托运人无法得到承运人的较好服务。法得到承运人的较好服务。5.2.1仓单的概念与内容仓单的概念与内容 仓仓单单是是保保管管人人在在接接收收仓仓储储物物后后签签发发的的表表明明一一定定数数量量的保管物已经交付仓储保管的法律文书。其内容包括的保管物已经交付仓储保管的法律文书。其内容包括 （1）存货人的名称或者姓名、住所）存货人的名称或者姓名、住所 （2）仓仓储储物物的的品品名名、数数量量、质质量量、包包装装、件件数数和和标标志志 （3）仓储物损耗标准）仓储物损耗标准 （4）储存场所）储存场所 （5）存储期间）存储期间 5.2仓单质押仓单质押（6）仓储费）仓储费（7）仓储物的保险金额、期间及保险人）仓储物的保险金额、期间及保险人（8）填发人、填发地和填发日期）填发人、填发地和填发日期5.2.2仓单的性质仓单的性质（1）仓单是提货凭证。）仓单是提货凭证。（2）仓单是所有权的法律文书。）仓单是所有权的法律文书。（3）仓仓单单是是有有价价证证券券：占占有有仓仓单单所所列列货货物物，也也就就占占有其价值。有其价值。（4）仓单是仓储合同的证明。）仓单是仓储合同的证明。5.2仓单质押仓单质押 5.2仓单质押仓单质押表 3-1仓单（正面）公司名称：公司地址：电话：账号：储货人：银主名称：传真：批号：发单日期：起租日期：兹收到下列货物依本公司条款（见后页）储仓 唛头及号码 数量 所报货物 每件收费 每月仓租 进仓费 出仓费 总件数：经手人：总件数（大写）：备注：核对人：5.2仓单质押仓单质押表3-2仓单（反面）存货记录 日?期 提单号码 提货单位 数量 结余 备注 储货条款 一、本仓库所载之货物种类、唛头、箱号等，均系按照储货人所称填理，本公司对货物内容、规格等概不负责。二、货物在入仓交接过程中，若发现与储货方填列内容不符，我公司有权拒收。三、本仓库不储存危险物品，客户保证入库货物绝非为危险品，如果因储货人的货物品质危及我公司其他货物造成损失时，储货方必须承担因此而产生的一切经济赔偿责任。四、本仓单有效期一年，过期自动失效。已提货之分仓单和提单档案保留期亦为一年。期满尚未提清者，储货人须向本公司换领新仓单。本仓单须经我公司加印硬印方为有效。五、客户（储货人）凭背书之仓单或提货单出货。本公司收回仓单和分提单，证明本公司已将该项货物交付无误，本公司不再承担责任。5.2.35.2.3仓单的功能仓单的功能（1 1）保管人承担责任的证明）保管人承担责任的证明（2 2）物物权权证证明明：仓仓单单上上记记载载存存货货人人的的名名称称、住住所所，也也就明确了货物所有权的归属就明确了货物所有权的归属（3 3）提货凭证：提货人必须向保管人出示仓单）提货凭证：提货人必须向保管人出示仓单（4 4）金融工具：存货人拥有货物所有权，占有货物价）金融工具：存货人拥有货物所有权，占有货物价值。因而仓单是一种有价证券，可以作为抵押、质值。因而仓单是一种有价证券，可以作为抵押、质押、财产保证等金融工具和其他信用保证。押、财产保证等金融工具和其他信用保证。5.2仓单质押仓单质押 （5）物权交易：）物权交易：存存货货人人拥拥有有仓仓储储物物所所有有权权，有有权权对对仓仓储储物物进进行行买买卖卖，但但提提货货时时需需仓仓单单才才可可，因因而而存存储储物物交交易易必必须须将将仓仓单单转转让让 通过转让仓单的方式转让仓储物。通过转让仓单的方式转让仓储物。而而货货物物保保管管责责任任由由保保管管人人承承担担，存存货货人人无无须须操操心心，因因而省去了费用和烦琐。而省去了费用和烦琐。5.2仓单质押仓单质押 5.2仓单质押仓单质押 5.2.4仓单质押的原理仓单质押的原理 所谓仓单质押融资是指货主企业把货物存储在仓所谓仓单质押融资是指货主企业把货物存储在仓库中，然后可以凭仓库开具的货物仓储凭证库中，然后可以凭仓库开具的货物仓储凭证仓单向仓单向银行申请贷款，银行根据货物的价值向货主企业提供银行申请贷款，银行根据货物的价值向货主企业提供一定比例的贷款，同时，由仓库代理监管货物。其中，一定比例的贷款，同时，由仓库代理监管货物。其中，物流公司开出的仓储收据是银行向货物抵押方融资的物流公司开出的仓储收据是银行向货物抵押方融资的先决条件。在仓单融资的过程中，物流公司扮演了中先决条件。在仓单融资的过程中，物流公司扮演了中间人和担保人的角色。间人和担保人的角色。5.2仓单质押仓单质押（1）仓单质押模式一）仓单质押模式一5.2仓单质押仓单质押 （1）对于货主企业而言，利用仓单质押向银）对于货主企业而言，利用仓单质押向银行贷款，可以解决企业经营融资问题，争取更多的行贷款，可以解决企业经营融资问题，争取更多的流动资金周转，达到实现经营规模扩大和发展，提流动资金周转，达到实现经营规模扩大和发展，提高经济效益的目的。高经济效益的目的。（2）对于银行等金融机构而言，开展仓单质）对于银行等金融机构而言，开展仓单质押业务可以增加放贷机会，培育新的经济增长点；押业务可以增加放贷机会，培育新的经济增长点；又因为有了仓单所代表的货物作为抵押，贷款的风又因为有了仓单所代表的货物作为抵押，贷款的风险大大降低。险大大降低。（3）对于物流企业而言，一方面可以利用）对于物流企业而言，一方面可以利用能够为货主企业办理仓单质押贷款的优势，吸能够为货主企业办理仓单质押贷款的优势，吸引更多的货主企业进驻，保有稳定的货物存储引更多的货主企业进驻，保有稳定的货物存储数量，提高仓库空间的利用率；另一方面又会数量，提高仓库空间的利用率；另一方面又会促进物流企业不断加强基础设施的建设，完善促进物流企业不断加强基础设施的建设，完善各项配套服务，提升企业的综合竞争力。各项配套服务，提升企业的综合竞争力。5.2仓单质押仓单质押 5.2仓单质押仓单质押 目前，银行对质押产品的一般要求是价格稳定，变现目前，银行对质押产品的一般要求是价格稳定，变现方便，流动性强。符合要求的包括如铝、锌等有色金方便，流动性强。符合要求的包括如铝、锌等有色金属、钢材等黑色金属、化工产品和以棉花为代表的农属、钢材等黑色金属、化工产品和以棉花为代表的农产品。仓单融资的金额也不能超过质押货物价值的产品。仓单融资的金额也不能超过质押货物价值的80。为了控制风险，银行往往还要求客户开立保证金。为了控制风险，银行往往还要求客户开立保证金账户，在账户上存入贷款总额账户，在账户上存入贷款总额4050比例担保比例担保金。保证金账户在融资期间冻结，融资期满后保证金金。保证金账户在融资期间冻结，融资期满后保证金账户自动转入银行作为还款。账户自动转入银行作为还款。5.2仓单质押仓单质押 质押货物的价值通常以市场价确定，或者以厂家质押货物的价值通常以市场价确定，或者以厂家提供的进货发票确定。由于货物价格有波动，质押货提供的进货发票确定。由于货物价格有波动，质押货物的价值有可能低于原有价值。为此，银行设有专人物的价值有可能低于原有价值。为此，银行设有专人监控质押货物价格变化。物流公司也经常向银行提供监控质押货物价格变化。物流公司也经常向银行提供产品价格信息。一旦质押货物价值下跌幅度异常，银产品价格信息。一旦质押货物价值下跌幅度异常，银行就会通知客户补充保证金。如果客户不能及时补缴行就会通知客户补充保证金。如果客户不能及时补缴保证金，银行有权利处置质押货物。这些措施有效地保证金，银行有权利处置质押货物。这些措施有效地保证了银行资金的安全性，降低了融资风险。保证了银行资金的安全性，降低了融资风险。5.2仓单质押仓单质押（2）仓单质押模式二）仓单质押模式二 仓单质押模式二是在仓单质押模式一的基础上，对仓单质押模式二是在仓单质押模式一的基础上，对地理位置的一种拓展。第三方物流供应商根据客户不地理位置的一种拓展。第三方物流供应商根据客户不同，整合社会仓库资源甚至是客户自身的仓库，就近同，整合社会仓库资源甚至是客户自身的仓库，就近进行质押监管，极大降低了客户的质押成本。进行质押监管，极大降低了客户的质押成本。5.2仓单质押仓单质押 仓单质押扩展模式三方盈利点和仓单质押模式是相似仓单质押扩展模式三方盈利点和仓单质押模式是相似的，区别在于：的，区别在于：1、仓单质押模式下货物进入的仓库是属于物流公司仓单质押模式下货物进入的仓库是属于物流公司自身，扩展模式货物进入的仓库属于物流公司外部单自身，扩展模式货物进入的仓库属于物流公司外部单位；位；2、在这种模式下，物流公司可以采取仓库就近原则，在这种模式下，物流公司可以采取仓库就近原则，以降低供方企业的成本，方便客户，同时为客户节约以降低供方企业的成本，方便客户，同时为客户节约费用；费用；3、监管程序要较仓单质押模式复杂。监管程序要较仓单质押模式复杂。5.2仓单质押仓单质押 5.2仓单质押仓单质押 案例：案例：作为中国仓储行业的老大，中储拥有大量的基础作为中国仓储行业的老大，中储拥有大量的基础设施和丰富的管理经验，物流服务方式不断创新，经设施和丰富的管理经验，物流服务方式不断创新，经营业绩逐年提高。质押监管的授信额度突破了营业绩逐年提高。质押监管的授信额度突破了20亿元，亿元，质押产品期末库存数量占整个公司期末库存的质押产品期末库存数量占整个公司期末库存的22%，产品涉及黑色、有色、建材、食品、家电、汽车、纸产品涉及黑色、有色、建材、食品、家电、汽车、纸张、煤炭、化工等九大类。四大国有商业银行以及中张、煤炭、化工等九大类。四大国有商业银行以及中信实业银行、广发银行、广大银行、华夏银行、交通信实业银行、广发银行、广大银行、华夏银行、交通银行、浦发银行、招商银行、深圳发展银行等十几家银行、浦发银行、招商银行、深圳发展银行等十几家金融机构都与中储建立了合作关系。金融机构都与中储建立了合作关系。5.2仓单质押仓单质押 5.2.5质押和抵押有何区别？质押和抵押有何区别？（1）抵押是指债务人或第三人不转移对其特定财产）抵押是指债务人或第三人不转移对其特定财产的占有，将该财产作为对债券的担保，在债务人不履的占有，将该财产作为对债券的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法就该财产折价或以拍卖、行债务时，债权人有权依法就该财产折价或以拍卖、变卖的价金优先受偿的物权。变卖的价金优先受偿的物权。（2）质押是指债务人或第三人将其特定财产移交给）质押是指债务人或第三人将其特定财产移交给债权人占有，作为债权的担保，在债务人不履行债务债权人占有，作为债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有依法以该财产折价或拍卖、变卖。时，债权人有依法以该财产折价或拍卖、变卖。如如：仓仓单单抵抵押押：由由存存货货人人占占有有货货物物，支支付付仓仓储储费费，保保管人对存货人负责。管人对存货人负责。仓仓单单质质押押：由由银银行行占占有有货货物物，并并支支付付仓仓储储费费，保保管人对银行负责。管人对银行负责。5.2仓单质押仓单质押 5.2保兑仓保兑仓 在保兑仓开始实施前，买方企业、卖方企业、物流在保兑仓开始实施前，买方企业、卖方企业、物流企业、银行要先签订企业、银行要先签订保兑仓协议书保兑仓协议书，物流公司提，物流公司提供承兑担保，买方企业以货物对物流公司进行反担保，供承兑担保，买方企业以货物对物流公司进行反担保，并且承诺回购货物。需要采购材料的借款企业，向银并且承诺回购货物。需要采购材料的借款企业，向银行申请开出承兑汇票并交纳一定比率的保证金。银行行申请开出承兑汇票并交纳一定比率的保证金。银行先开出银行承兑汇票。借款企业凭银行承兑汇票向供先开出银行承兑汇票。借款企业凭银行承兑汇票向供应商采购货品，并交由物流公司评估入库作为质物。应商采购货品，并交由物流公司评估入库作为质物。金融机构在承兑汇票到期时兑现，将款项划拨到供应金融机构在承兑汇票到期时兑现，将款项划拨到供应商账户。物流公司根据金融机构的要求，在借款企业商账户。物流公司根据金融机构的要求，在借款企业履行了还款义务后释放质物。如果借款企业违约，则履行了还款义务后释放质物。如果借款企业违约，则质物可由供应商或物流公司回购。质物可由供应商或物流公司回购。5.2保兑仓保兑仓 5.2保兑仓保兑仓 保兑仓模式四方盈利分析：保兑仓模式四方盈利分析：买方企业买方企业：企业在采购某货物的时候不一定有足够的：企业在采购某货物的时候不一定有足够的流动资金，或者不希望把企业有限的流动资金用于大笔流动资金，或者不希望把企业有限的流动资金用于大笔采购，通过向银行申请承兑汇票，实际上是获得了间接采购，通过向银行申请承兑汇票，实际上是获得了间接融资，缓解企业流动资金的紧张状况。融资，缓解企业流动资金的紧张状况。供方企业供方企业：在承兑汇票到期兑现即可获得银行的支付，：在承兑汇票到期兑现即可获得银行的支付，不必等买方是否向银行付款。不必等买方是否向银行付款。银行银行：银行为买方企业开出承兑汇票需收取一定金额：银行为买方企业开出承兑汇票需收取一定金额的服务费。的服务费。物流企业物流企业：物流企业的收益来自两个方面：物流企业的收益来自两个方面,第一，存放第一，存放与管理货物向买方企业收取费用；第二，为银行提供价与管理货物向买方企业收取费用；第二，为银行提供价值评估与质押监管中介服务收取一定比例的资费。值评估与质押监管中介服务收取一定比例的资费。5.2授信融资模式授信融资模式 金融机构根据物流企业的规模，经营业绩，运营现金融机构根据物流企业的规模，经营业绩，运营现状，资产负债比例以及信用程度，授予物流企业一定状，资产负债比例以及信用程度，授予物流企业一定的信贷额度，物流企业可以直接利用这些信贷额度向的信贷额度，物流企业可以直接利用这些信贷额度向相关企业提供灵活的质押贷款业务，由物流企业直接相关企业提供灵活的质押贷款业务，由物流企业直接监控质押贷款业务的全过程，金融机构则基本上不参监控质押贷款业务的全过程，金融机构则基本上不参与该质押贷款项目的具体运作。与该质押贷款项目的具体运作。该模式有利于企业更加便捷地获得融资，减少原先该模式有利于企业更加便捷地获得融资，减少原先质押贷款中一些繁琐的环节；也有利于银行提高对质质押贷款中一些繁琐的环节；也有利于银行提高对质押贷款全过程监控的能力，更加灵活地开展质押贷款押贷款全过程监控的能力，更加灵活地开展质押贷款服务，优化其质押贷款的业务流程和工作环节，降低服务，优化其质押贷款的业务流程和工作环节，降低贷款的风险。贷款的风险。5.2授信融资模式授信融资模式5.2授信融资模式授信融资模式 授信融资模式和仓单质押模式是相似的，授信融资模式和仓单质押模式是相似的，区别在于：区别在于：1、银行基本上不参与该质押贷款项目的具体银行基本上不参与该质押贷款项目的具体运作；运作；2、质押贷款由物流公司发放，程序更加简单，质押贷款由物流公司发放，程序更加简单，形式更加灵活；形式更加灵活；3、节省银行与供方企业的费用，因为节省了节省银行与供方企业的费用，因为节省了物流企业承担价值评估的中介服务。物流企业承担价值评估的中介服务。5.2供应链仓单质押融资模式供应链仓单质押融资模式第三方物流企业参与供应链运作全过程，为生产企业提供包括原材料开证、原材料运输到厂、产成品运输到库、仓单质押监管、产品营销、产品运输到用户、代收货款等一体化全程物流服务。银行产成品用户生产企业第三方物流企业原材料供应商申请贷款、保证金放货还款放货通知账户监管协议全程物流服务协议三方合作协议产成品购销合同原材料现货、开证采购市场营销代收货款送货上门保证金原材料产成品货款余额5.2保税仓储保税仓储 保税仓库，是指经海关批准设立的专门存放保税货保税仓库，是指经海关批准设立的专门存放保税货物及其他未办结海关手续货物的仓库。物及其他未办结海关手续货物的仓库。保税仓库按照使用对象不同分为公用型保税仓库、保税仓库按照使用对象不同分为公用型保税仓库、自用型保税仓库。自用型保税仓库。n 公用型保税仓库由主营仓储业务的中国境内独立公用型保税仓库由主营仓储业务的中国境内独立企业法人经营，专门向社会提供保税仓储服务。企业法人经营，专门向社会提供保税仓储服务。n 自用型保税仓库由特定的中国境内独立企业法人自用型保税仓库由特定的中国境内独立企业法人经营，仅存储供本企业自用的保税货物。经营，仅存储供本企业自用的保税货物。保税仓库中专门用来存储具有特定用途或特殊种类保税仓库中专门用来存储具有特定用途或特殊种类商品的称为专用型保税仓库。商品的称为专用型保税仓库。专用型保税仓库包括液体危险品保税仓库、备料保专用型保税仓库包括液体危险品保税仓库、备料保税仓库、寄售维修保税仓库和其他专用型保税仓库。税仓库、寄售维修保税仓库和其他专用型保税仓库。n 液体危险品保税仓库，是指符合国家关于危险化液体危险品保税仓库，是指符合国家关于危险化学品仓储规定的，专门提供石油、成品油或者其它散学品仓储规定的，专门提供石油、成品油或者其它散装液体危险化学品保税仓储服务的保税仓库。装液体危险化学品保税仓储服务的保税仓库。n 备料保税仓库，是指加工贸易企业存储为加工复备料保税仓库，是指加工贸易企业存储为加工复出口产品所进口的原材料、设备及其零部件的保税仓出口产品所进口的原材料、设备及其零部件的保税仓库，所存保税货物仅限于供应本企业。库，所存保税货物仅限于供应本企业。n 寄售维修保税仓库寄售维修保税仓库,是指专门存储为维修外国产品是指专门存储为维修外国产品所进口寄售零配件的保税仓库。所进口寄售零配件的保税仓库。5.2保税仓储保税仓储 下列货物，经海关批准可以存入保税仓库：下列货物，经海关批准可以存入保税仓库：（一）加工贸易进口货物；（一）加工贸易进口货物；（二）转口货物；（二）转口货物；（三）供应国际航行船舶和航空器的油料、物料和（三）供应国际航行船舶和航空器的油料、物料和维修用零部件；维修用零部件；（四）供维修外国产品所进口寄售的零配件；（四）供维修外国产品所进口寄售的零配件；（五）（五）外商暂存货物外商暂存货物;（六）未办结海关手续的一般贸易货物；（六）未办结海关手续的一般贸易货物；（七）经海关批准的其他未办结海关手续的货物。（七）经海关批准的其他未办结海关手续的货物。5.2保税仓储保税仓储 保税仓库应当设立在设有海关机构、便于海关监管保税仓库应当设立在设有海关机构、便于海关监管的区域。的区域。经营保税仓库的企业，应当具备下列条件：经营保税仓库的企业，应当具备下列条件：（一）经工商行政管理部门注册登记，具有企业法人（一）经工商行政管理部门注册登记，具有企业法人资格；资格；（二）注册资本最低限额为（二）注册资本最低限额为300万元人民币；万元人民币；（三）具备向海关缴纳税款的能力；（三）具备向海关缴纳税款的能力；（四）具有专门存储保税货物的营业场所；（四）具有专门存储保税货物的营业场所；（五）经营特殊许可商品存储的，应当持有规定的特（五）经营特殊许可商品存储的，应当持有规定的特殊许可证件；殊许可证件；（六）经营备料保税仓库的加工贸易企业，年出口额（六）经营备料保税仓库的加工贸易企业，年出口额最低为最低为1000万美元；万美元；（七）法律、行政法规、海关规章规定的其他条件。（七）法律、行政法规、海关规章规定的其他条件。5.2保税仓储保税仓储 5.2保税仓储保税仓储 保税仓库应当具备下列条件：保税仓库应当具备下列条件：（一）符合海关对保税仓库布局的要求；（一）符合海关对保税仓库布局的要求；（二）具备符合海关监管要求的安全隔离设施、监管（二）具备符合海关监管要求的安全隔离设施、监管设施和办理业务必需的其他设施；设施和办理业务必需的其他设施；（三）具备符合海关监管要求的保税仓库计算机管理（三）具备符合海关监管要求的保税仓库计算机管理系统并与海关联网；系统并与海关联网；（四）具备符合海关监管要求的保税仓库管理制度、（四）具备符合海关监管要求的保税仓库管理制度、符合会计法要求的会计制度；符合会计法要求的会计制度；（五）符合国家土地管理、规划、交通、消防、安全、（五）符合国家土地管理、规划、交通、消防、安全、质检、环保等方面法律、行政法规及有关规定；质检、环保等方面法律、行政法规及有关规定；（六）公用保税仓库面积最低为（六）公用保税仓库面积最低为2000平方米；平方米；（七）液体危险品保税仓库容积最低为（七）液体危险品保税仓库容积最低为5000立方米；立方米；（八）寄售维修保税仓库面积最低为（八）寄售维修保税仓库面积最低为2000平方米；平方米；（九）法律、行政法规、海关规章规定的其他条件。（九）法律、行政法规、海关规章规定的其他条件。5.2保税仓储保税仓储 5.2保税仓储保税仓储保税仓库所存货物的管理保税仓库所存货物的管理 保税仓储货物入库时，收发货人或其代理人持有关单保税仓储货物入库时，收发货人或其代理人持有关单证向海关办理货物报关入库手续，海关根据核定的保税证向海关办理货物报关入库手续，海关根据核定的保税仓库存放货物范围和商品种类对报关入库货物的品种、仓库存放货物范围和商品种类对报关入库货物的品种、数量、金额进行审核，并对入库货物进行核注登记。数量、金额进行审核，并对入库货物进行核注登记。保税仓储货物可以进行包装、分级分类、加刷唛码、保税仓储货物可以进行包装、分级分类、加刷唛码、分拆、拼装等简单加工，分拆、拼装等简单加工，不得进行实质性加工不得进行实质性加工。保税仓储货物，未经海关批准保税仓储货物，未经海关批准,不得擅自出售、转让、不得擅自出售、转让、抵押、质押、留置、移作他用或者进行其他处置。抵押、质押、留置、移作他用或者进行其他处置。5.2保税仓储保税仓储 保税仓储货物出库运往境内其他地方的，收发货保税仓储货物出库运往境内其他地方的，收发货人或其代理人应当填写进口报关单，并随附出库单据人或其代理人应当填写进口报关单，并随附出库单据等相关单证向海关申报，保税仓库向海关办理出库手等相关单证向海关申报，保税仓库向海关办理出库手续并凭海关签印放行的报关单发运货物。续并凭海关签印放行的报关单发运货物。保税仓储货物出库复运往境外的，发货人或其代保税仓储货物出库复运往境外的，发货人或其代理人应当填写出口报关单，并随附出库单据等相关单理人应当填写出口报关单，并随附出库单据等相关单证向海关申报，保税仓库向海关办理出库手续并凭海证向海关申报，保税仓库向海关办理出库手续并凭海关签印放行的报关单发运货物。关签印放行的报关单发运货物。5.2保税仓储保税仓储项目项目保税（区）保税（区）仓库仓库普通仓库（非保普通仓库（非保税区）税区）投资投资经营经营国内企业从事国际贸易国内企业从事国际贸易鼓励鼓励限制限制保税仓储并可进行简单加工整理保税仓储并可进行简单加工整理鼓励鼓励限制限制国家限制类项目国家限制类项目允许允许限制限制外商投资服务贸易外商投资服务贸易允许允许限制限制经营范围放开，允许业务交叉经营范围放开，允许业务交叉鼓励鼓励限制限制国内企业从事加工贸易国内企业从事加工贸易鼓励鼓励限制限制委托区外企业加工，接受区外企委托区外企业加工，接受区外企业委托加工业委托加工允许允许无此业务无此业务外汇外汇内资开立外汇帐户内资开立外汇帐户允许允许不允许不允许进出口外汇核销进出口外汇核销不需核销不需核销需核销需核销企业经营外汇所得企业经营外汇所得自由保留自由保留结汇或限制保留结汇或限制保留物流分拨企业购汇物流分拨企业购汇允许允许不允许不允许5.2保税仓储保税仓储项目项目保税（区）仓库保税（区）仓库普通仓库（非保税区）普通仓库（非保税区）海关海关生产企业进口自用机器设备生产企业进口自用机器设备免征进口关税及进免征进口关税及进口环节税口环节税征税征税生产企业进口自用办公设备、基建物资生产企业进口自用办公设备、基建物资免征进口关税及进免征进口关税及进口环节税口环节税征税征税进口生产用原附件、零部件进口生产用原附件、零部件保税保税征税或保证金台帐征税或保证金台帐进口（进区）货物进口（进区）货物保税保税征税征税进出口许可证、进出口配额进出口许可证、进出口配额免领免领领取领取加工贸易银行保证金台