国际金融考试复习资料打印版.doc
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1、资料内容仅供您学习参考,如有不当或者侵权,请联系改正或者删除。【0076】国际金融考试复习资料第一章 国际收支1.狭义的国际收支是指一国( 或地区) 在一定时期之内, 居民与非居民之间的所有外汇收入和外汇支出的总和。2.广义的国际收支是指一国(或地区)在一定时期之内, 居民与非居民之间的各种国际经济交易的总和。3.国际收支概念的理解: (1) 一定时期的发生额 (2) 在居民与非居民之间进行 (3) 经济交易4.国际收支平衡表是指一国(或地区),对其在一定时期内发生的全部国际经济交易,以货币为计量单位,按照经济交易的特性设计的账户类别而进行系统的归类后所形成的统计报表。5.国际收支平衡表的编制
2、原理:会计核算中的复式借贷记账法,但国际收支平衡表的实际核算与编制的过程,又没有完全按照复式借贷记账法的规则去做,由此导致了国际收支平衡表中错误与遗漏项目的产生.6.国际收支平衡表的基本结构与主要内容 (1).经常账户(经常项目),是国际收平衡表中最基本、 最重要的项目 A.货物( 反映一国商品的出口和进口, 又称有形贸易交易规模的项目) 和服务( 劳务、 无形贸易) B.收入(收益) C.经常转移(单方面转移) (2).资本和金融账户 A.资本账户 B.金融账户 a.直接投资 b.证券投资 C.其它投资 (3).净差错与遗漏 (4).储备资产 A.货币黄金 B.外汇 C.特别提款权和普通提款
3、权, 也就是在基金组织的储备头寸7.经常项目( 经常账户) 是反映一国与她国之间真实资源(又称实际资源)转移的项目8.金融项目( 金融账户) 是资本与金融账户中的主要部分, 是国际收支平衡表中反映居民与非居民之间国际资本流动的项目9.净差错与遗漏是一个为了在会计上轧平国际收支平衡表中借贷双方总额而人为设立的一个账户, 使国际收支平衡表在编制进程中出现的误差和遗漏自我冲销, 以便符合会计上在编制平衡表时借贷双方账目相抵、 净值为零的基本要求。10.净差错与遗漏产生原因: (1).由于国际收支所涉及的内容繁多,统计的资料与数据来源于不同的部门,所搜集到的资料与数据不可能完全匹配. (2).人为因素
4、 (3).存在统计误差 (4).一国国际收支的数字,是由该国负责编制国际收支平衡表的部门经过从海关、 银行等职能部门得出的相关统计数字, 以及本国居民自报的数字汇总而成。其实际的结果是, 借贷双方几乎不可能相等。11.中国和欧盟的国际收支平衡表比较: 在经常账户和资本与金融账户下, 不同国际收支平衡表所包含的具体项目并不完全相同, 或者是虽有项目, 却没有相应统计数字。12.经常项目差额( 经常账户差额) 是指经常账户所包括的全部项目的外汇收入和支出的对比。从经济内涵上讲, 它是指一国经过真实资源流入和流出而形成的外汇收入和支出的对比。13.金融账户( 金融项目) 差额是国际收支平衡表中所有金
5、融项目, 也就是国际资本流动形成的外汇收入和支出的对比。14.国际收支差额是反映一国除货币当局以外所进行的各种国际经济活动而形成的外汇收入和支出的对比。15.贸易差额是一国货物进出口规模的对比。当出口大于进口时, 为贸易顺差, 严格在讲, 应该是国际货物贸易顺差; 反之为逆差。第二章 国际货币体系1.国际货币体系是指各国政府在货币发挥世界货币职能的过程中, 即在国际储备资产( 货币) 的选择、 本币与储备资产( 货币) 比价的确定、 外汇管制、 货币可兑换、 国际结算的安排和国际收支的调节等方面, 所确定的原则、 所签订的协议与规章制度、 所形成的各种国际惯例、 所采取的措施和所建立的组织机构
6、的总称。2.国际货币体系的基本内容: (1).国际储备资产的选择与确定 其所要解决的核心问题是采用什么手段作为国际支付的手段。可供选择的手段主要有三种类型: 黄金、 白银或某一国家的信用货币。 (2).汇率制度的安排与本国货币是否可兑换 其是第一问题的延伸。包括的问题: A.金平价或汇率问题 B.对本币与储备资产兑换的管制及本国货币的可兑换问题 (3).国际结算的安排 (4).国际收支及其调节机制 (5).国际间金融事务的协调与管理3.国际储备是指一国货币当局所持有的、 能够用于弥补国际收支逆差和稳定该国货币汇率的各种形式资产的总称。4.国际货币体系的作用: (1).储备资产的确定与创造, 为
7、国际经济的发展提供了足够的清偿力(2).相对稳定的汇率机制, 为建立公平的世界经济秩序提供了良好的外部环境(3).经过多种形式的国际金融合作, 促进了国际经济与金融秩序的稳定5.本位是指衡量货币价值的标准。金本位制是以黄金为本位货币, 亦即以货币的含金量来衡量货币价值的一种货币制度。6.国际金本位制是将世界各国的金本位制作为一个整体( 因各国的货币均以黄金为基础) , 而且在此基础之上彼此能够兑换, 因此黄金自然就成为国际间的支付手段和清算手段, 各国的货币在黄金的基础之上建立起联系, 并由此构成世界的货币制度, 却国际金本位制。7.国际金本位制的主要形式: (1).金币本位制(2).金块本位
8、制(3).金汇兑本位制8.国际金本位制的主要特点: 金本位制是第二次世界大战前资本主义国家普遍实行的一种货币制度。金币本位制是金本位制的典型代表。9.国际金本位制对世界经济发展的促进作用: (1).国际金币本位制的运行机制, 决定了货币价值的稳定性(2).国际金币本位制的运行机制所决定的固定汇率, 有利于国际贸易与金融的发展(3).国际金币本位制的运行机制所决定的国际收支自动调节机制, 减轻了政府干预的压力和代价10.黄金输送点是两国货币汇率波动的界限。是指铸币平价加( 减) 两国间运送黄金的费用, 包括黄金输出点和黄金输入点。黄金输出点即指铸币平价加两国间运送黄金的费用, 黄金输入点即指铸币
9、平价减去两国间运送黄金的费用。11.铸币平价是指两种货币的含金量之比。12.学习金本位制内容的主要意义: (1).将国际金本位制作为国际货币制度的一个组成部分来理解(2).理解国际货币职能的本质关系。如果发生新的世界动荡, 黄金仍将是最后的国际支付手段。(3).学习这部分内容的现实意义是, 对比现今的国际货币制度, 掌握两种货币制度下汇率波动幅度的差异及其内在根源, 对认识当今各国货币之间的汇率关系和把握其变化规律意义重大。13.布雷顿森林体系: 1944年7月, 联合国44个成员国在美国新罕布什尔州的布雷顿森林召开了”联合国货币金融会议”, 签订了国际货币基金协定( 以及国际复兴开发银行协定
10、) , 这个协定建立了布雷顿森林体系, 使人们在第二次世界大战尚未结束时对以往金本位制和固定汇率制的向往经过国际范围内货币制度的安排而得以实现。14.布雷顿森林体系的主要内容: (1).建立永久性的国际金融机构(2).确定美元金本位制(3).实行固定汇率制度(4).经过约束成员国取消经常项下的外汇管制, 促进各国货币的可兑换和国际多边支付体系的建立A.外汇管制、 外汇汇率和国际多边支付与清算, 在世界自由贸易占有非常重要的地位。B.国际货币基金协定以义务的形式要求成员国至少取消经常项下对外支付的限制。(5).协助成员国缓解国际收支失衡15.布雷顿森林体系的缺陷: (1).布雷顿森林体系存在着其
11、自身无法克服的内在矛盾性。 (2).布雷顿森林体系对币值稳定和国际收支的调节机制过于依赖国内政策手段。(3).在这种货币制度下, 外汇投机具有收益和风险的不对称性, 从而在特定时期引起巨大的投机风潮。(4).这种货币制度赋予美元霸权地位。16.美元黄金本位制即以黄金为基础, 以美元为国际主要储备货币, 经过美元与黄金挂钩, 其它国家货币与美元挂钩来实现, 亦称双挂钩。17.经常项目的可兑换性,其核心意义的内容主要体系在以下三个方面: (1).未经IMF同意, 不能对国际收支中的经常项目支付加以限制(2).未经IMF同意, 不实行外汇歧视和复汇率等外汇管制措施(3).任何会员国对其它会员国在经常
12、性往来中积存的本国货币, 若对方( 包括政府或企业) 为支付经常性往来而要求兑换时, 应用对方的货币或黄金挽回。18.自由可兑换货币需满足条件: (1).是全面可兑换货币(2).在国际支付中被广泛采用(3).是世界外汇市场上的主要交易对象19.不可兑换货币即对本国的经常项目与资本项目的外汇收支都实行外汇管制的国家的货币, 也就是第14条会员国( 第14条磋商国) 的货币。20.特别提款权( SDRs) 是一种新型的集体创造的账面储备资产, 最初的定值与美元等值, 后改为用多种货币的加权平均定值。在一定程度上缓解了布雷顿森林体系下的美元储备资产供应不足的问题, 但同时也意味着美元地位的削弱。21
13、.现行的国际货币体系( 牙买加体系的运行) 的主要内容: (1).储备货币的多元化(2).汇率安排多样化(3).多种渠道调节国际收支22.世界经济的发展与国际货币体系演变的相关性: 国际投资与资本转移的规模不断扩大, 频率日趋增加, 速度也日益加快, 这些活动最终都要经过货币在国际间进行结算和支付。因此, 就产生了在国际范围内协调各国货币关系的要求。国际金融体系正是在协调众多国家货币制度、 法律制度及经济制度的基础上形成的。同时, 国际货币体系的演变, 自然也是一个与世界经济发展的水平和需要相适应的过程。从历史的发展进程来看, 国际货币体系经历了不同的发展阶段。每个阶段均有它产生特定背景、 一
14、定的特点以及在特定的历史阶段所发挥的作用与局限性。可是, 从对世界经济发展产生重大影响的角度看, 在国际货币体系的发展进程中, 曾经有两个阶段的国际货币制度的安排, 第一阶段是国际金本位制时期, 第二阶段是布雷顿森林体系时期。23.欧盟是欧洲联盟的简称, 包括政治联盟和欧洲经济与货币联盟。24.欧元趋同标准( 欧盟成员国参加欧元的前提条件) : (1).通货膨胀率不能超过通货膨胀率最低的三个国家的平均通货膨胀率的1.5个百分点。(2).长期利率不能超过通货膨胀率最低的三个国家的平均利率的2个百分点。(3).货币汇率须在此前两年的时间里保持在汇率机制允许的幅度内而没用贬值(4).政府年度预算赤字
15、不能超过国内生产总值的3%(5).公共债务不能超过国内生产总值的60%25.欧洲单一货币机制框架的三个重要文件: (1).稳定和增长公约 (2).欧元的法律地位 (3).新的货币汇率机制26.欧洲中央银行体系是欧洲经济与货币联盟建成后成立的中央银行。它的机构体系由两部分组成: 设成德国的欧洲中央银行( ECB) 和欧元区成员国中央银行, 这两部分统称欧洲中央银行体系( ESCB) , 负责在欧元区内行使统一的货币政策与对外的汇率政策。欧洲中央银行具有独立的法人地位, 是欧洲中央银行体系的主体, 有极高的独立性。其首要目标是保持价格稳定。27.欧元正式启动后对现行国际金融体系的挑战: (1).对
16、美元在国际金融格局中的主导地位直接提出了挑战 (2).对现行国际货币体系提出挑战(3).对传统的国家主权提出了挑战(4).对地区和世界经济的长远发展具有深远影响第三章外汇与汇率、 汇率制度及人民币汇率制度1.外汇是国际汇兑的简称。对外汇概念的理解有两个层次, 即动态的外汇和静态的外汇。动态的外汇, 是指把一国货币兑换成为另一国货币, 用以清偿国际间债务的金融活动。而静态的外汇, 实际能够理解成由于动态的外汇而形成的相关的金融凭证, 或称金融资产。国际债务清偿的全过程, 可分为清偿过程中和清偿后的结果两个阶段。静态的外汇又能够进一步分为广义的外汇和狭义的外汇两个范畴。广义的外汇是对国际间债务清偿
17、全过程中所形成的金融资产的统称, 具体可分为以外币表示的支付凭证、 信用凭证和外国货币现钞。而狭义的外汇则仅仅指国际间债务清偿过程中的凭证, 即以外币表示的支付凭证。2.外汇的构成要素: (1).国际性(2).可况换性(3).以真实的交易为基础3.从形式上看, 汇率是两种货币的比率、 比价, 是以一种货币表示的另一种货币的价格。汇率的实质含义, 是指汇率所反映的经济内容。根据外汇市场层次的不同, 其所反映的内容也有所差异。在外汇零售市场, 汇率是指用本国货币表示的外国货币的价格。而银行间外汇市场, 汇率是指用报价货币表示的基础货币的价格。4.名义汇率, 又称市场汇率。是一种货币相对另一种货币的
18、价格, 反映的是两种货币之间供给和需求的市场均衡状况。影响名义汇率变动的因素很多, 其中主要包括两国的相对物价水平、 相对利率水平和贸易平衡情况。5.实际汇率, 又称实际有效汇率或有效汇率, 是相对于名义汇率而言的, 是用特定标准, 一般是用反映两国价格水平的通货膨胀率( 消费者价格指数、 批发价格指数等) 、 国际贸易比重值等参数, 对名义汇率进行调整后的汇率。6.汇率的标价方法, 是对两种货币在建立比价关系过程中所处位置的约定。即, 在建立比价关系的两种货币之间, 究竟是哪种货币, 或者说究竟是本币还是外币处在基础货币( 也可称标准货币) 的位置, 哪种货币处在报价倾向的位置上。基础货币,
19、 是指在汇率比价中以1或100等整数形态出现的货币, 而报价货币, 则是以汇率比价中表示基础货币价格的货币。7.外汇零售市场的标价方法包括直接标价法和间接标价法。(1).直接标价法是以一定整数单位( 如1或100等) 的外国货币作为标准, 折算为若干数量的本国货币的汇率标价方法。(2).间接标价法是以一定单位的本国货币( 1或100等) 作为标准, 折算为若干数量的外国货币。英国的外汇市场一直采用间接标价法, 美国则是从1978年9月起, 除了对英镑( 包括欧元) 继续采用直接标价法外, 对其它货币改为采用间接标价法。中国银行采用的是直接标价法。8.外汇批发市场( 银行间外汇市场) 的标价方法
20、包括欧式标价法和美式标价法。(1).当基础货币为欧元、 英镑、 爱尔兰镑、 澳元和新西兰元, 报价货币为其它任意一种货币时, 这个报价被称为欧式( 或间接) 标价法。(2).当基础货币是美元, 而报价货币是除了上述5种货币之外的其它货币时, 这种报价被称为美式( 或直接) 标价法。上述6种货币之间进行交易时, 它们之间的关系的确定, 已经形成了如下国际惯例: 欧元与其它货币交易时, 欧元为基础货币; 英镑与除欧元之外的货币交易时, 英镑为基础货币, 而英镑与欧元交易时, 欧元为基础货币; 美元与欧元、 英镑、 爱尔兰镑、 澳无和新西兰元交易时, 这些货币为基础货币, 美元为报价货币。9.买入汇
21、率与卖出汇率是外汇交易中所使用的汇率, 同时也是外汇市场上最基础的汇率。(1).从外汇零售市场的角度讲, 买入汇率是指经营外汇交易的银行, 从客户手中买入外汇支付凭证( 以下称”外汇”) 时所使用的汇率。卖出汇率是指经营外汇业务的银行, 向客户卖出外汇支付凭证时所使用的汇率。买入汇率与卖出汇率相差的幅度一般在0.1%-5.1%之间, 可是, 具体到各国的银行之间、 储备货币与非储备货币之间, 其相差的幅度都不尽相同。一般而言, 买入汇率与卖出汇率之间的关系有三个特点: 第一, 主要储备货币差价小, 非主要储备货币差价大; 第二, 大银行差价小, 小银行差价大; 第三, 发达国家银行差价小, 发
22、展中国家银行差价大。(2).从银行间外汇市场的角度讲, 买入汇率则是指外汇银行, 从外汇询价手中买入基础货币、 付出报价货币时所使用的汇率。卖出汇率是指外汇报价行, 向外汇询价行付出基础货币、 收进报价货币时所使用的汇率。(3).中间汇率是买入汇率与卖出汇率的简单算术平均数, 一般是报刊文章在分析汇率时所采用的数字, 也能够是商业银行和企业在进行内部核算时所使用的汇率。10.买入汇率与卖出汇率标出的顺序: (1).在外汇零售市场上, 不同的标价方法下, 买入汇率与卖出汇率的标出顺序也是不相同。 A.在直接标价法下, 外汇银行报出的第一栏数字, 也就是较小的数字, 表示买入的汇率, 即外汇银行买
23、进外汇时支付给客户的本币数额; 第二栏数字, 也就是较大的数字, 表示卖出汇率, 即外汇银行卖出外汇时向客户收取的本币数额。 B.在间接标价法下, 与直接标价法恰恰相反。 (2).在银行间外汇市场, 则不存在本外币的区分问题。因此, 报价行所报出的两栏数字, 前者是报价行用报价货币买入基础货币的价格, 后者是报价行卖出基础货币而收进报价货币的价格。11.现钞价, 简称钞价, 即外汇银行建立在外汇支付凭证买卖汇率基础之上而规定的买卖外币钞票时所依据的价格, 包括现钞买入价和现钞卖出价。现钞买入价是外汇银行买入外币现钞时所依据的价格, 现钞卖出价是外汇银行卖出外币现钞时所依据的价格。外币现钞的买卖
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