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公务卡管理实施细则

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2020年4月19日
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公务卡管理实施细则（试行）
为了进一步适应国库集中收付制度改革，规范我院财务管理，提高公务支出透明度，减少现金支付结算，根据《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》（陕财办库〔 〕34号）精神，结合我院财务管理和资金结算方式实际情况，特制定公务卡管理实施细则。本办法所称公务卡,是指省我院在职工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。
一、 公务卡的开立
凡符合持卡条件的职工都可办理公务卡，并使用公务卡进行公务消费。公务卡办理的范围为我院在职的正式职工。聘用临时工和借用外单位人员不能办理公务卡。公务卡实行“一人一卡”实名制，依照下列程序办理：
1、职工填写公务卡开卡申请书，所在部门负责人签署意见后报
人事处进行资格审查。
2、申请人持审查后的申请书到财务处填写发卡银行公务卡申请表，并与银行签订公务卡合约。
3、持相关资料到财务部门办理开卡手续。
4、公务卡申办成功后，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一维护到发卡行的系统中。
二、公务卡的使用和管理
1、公务卡的透支额度由我院与开卡银行统一约定。特殊岗位人员的透支额度为5万元，其它人员的透支额度为2万元。
2 、公务卡由个人自行妥善保管，只限本人使用。由本人设置密码，公务卡遗失时持卡人应及时向银行挂失和补办，并经过财务部门及时通知发卡行维护相关信息。
3、公务卡主要用于单位公务支出结算，但只有经过审批同意的公务活动支出方可办理报销手续。在未办理财务报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，单位不承担由此导致的经济、法律等责任。持卡人必须在规定的时间内办理财务报销手续，否则由此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。
4、公务卡也可用于个人消费结算，但由此产生的债权债务均由个人承担，透支本息和相关费用由发卡行向持卡人本人收取。
5、持卡人不得经过公务卡透支提取现金，若有透支提取现金的行为，视同个人消费，单位不予报销相关的手续费、利息等。
6、持卡人有责任获取并妥善保管公务卡消费交易凭条（pos机小票），因公务卡消费交易凭条（pos机小票）丢失造成不能及时报销还款的，责任由持卡人承担。
7、发卡行免息还款期最长为50天。
8、持卡人最迟应于每月8日前整理上月所有公务消费相关单据，按照既定的财务审批程序，进行审批报销。
9、持卡人因出差在外或其它特殊原因，确实无法在规定日期内办理财务报销手续的，可经过传真等书面方式委托本部门人员，先办理借款手续，向发卡行还款，然后在办理报销手续时冲销其借款。
10、财务部门按月核对由发卡行提供的公务卡对账单，及时办理向个人公务卡还款的相关手续。
11、因调离、退休等原因离开本单位，应按要求及时清理公务卡的债权债务，经财务部门确认后，通知发卡行停止该公务卡的使用。
三、个人公务卡的使用范围
1、原使用现金结算方式的公用经费支出，包括差旅费、省外培训费、办公费、印刷费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费及其它零星商品和服务购买支出，原则上都应使用公务卡进行公务消费。单位职工在公务公务中垫付的现金用出差补助等其它现金支出，可经过公务卡报销还款，一般情况下不再使用现金结算。
2、我院公务卡持卡人公务消费时，须经部门负责人批准，并明确开支用途、金额大小等，不得超范围、超限额开支。
3、部门负责人应严格执行财经纪律及公用经费包干管理的有关规定，对本部门公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，防止支出的随意性，保证公务消费资金控制在部门包干经费范围之内。
4、持卡人在进行公务消费时，应尽可能选择具备刷卡环境的商家和服务单位，以减少现金的支出。
四、公务卡结算和报销程序
使用公务卡结算，不改变现行财务管理制度和报销流程。持卡人使用公务卡消费，在财务部门审核报销前均属个人消费行为，与单位无关。只有在财务部门按照现行财务管理制度审核后，这种消费才属于公务消费行为，才能予以报销还款。对于不符合规定的消费和超出报销标准的部分，由持卡人自行承担。
1、持卡人在因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票。
2、持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续，持正规报销发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票），按照现行财务管理制度的规定审核报销。
3、持卡人在办理报销手续时，既有现金消费又有公务卡消费时，应根据不同的结算方式，分别填制报销凭证审批报销，以便于财务部门、职工与银行对账和进行账务处理。
4、持卡人在财务部门交付报销凭证时，应办理报销凭证登记手续，注明现金消费金额、刷卡消费的金额及时间、公务卡交易凭条（pos机小票）号码等，以明确责任，便于提示划款和查询资金到账情况。
5、财务部门按规定对报销凭证进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。
6、财务人员经过公务卡管理系统，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表”，并以电子文档形式将“还款明细表”和“还款汇总表”提交发卡行。在公务卡到期还款日三个工作日前，将加盖公章的“还款汇总表”，经过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户进行还款结算，完成报销程序。
6、“还款明细表”应包含流水号、集中支付系统单位编码、零余额账户账号、持卡人姓名、公务卡号、交易日期、交易金额、报销金额、商户名称、预算管理类型、预算科目（功能分类和经济分类）、项目分类、用途、备注等要素。
7、“还款汇总表”在“还款明细表”的基础上生成，应包含还款记录序号，持卡人姓名、公务卡号、报销金额、预算科目（功能分类）、支票号码、汇总还款金额等要素。
8、“还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。还款汇总表必须从公务卡管理系统直接打印，不得另行编辑或下载修改打印。
五、实行公务卡结算方式后的现金管理
(一)实行公务卡结算方式后，一般情况下单位不再使用现金结算。属于下列情况之一，经单位领导与财务部门审核同意后，能够继续使用现金结算：
1、确需使用现金发放的慰问金或其它抚恤救济性支出；
2、确需使用现金支付的个人劳务费、讲课费、咨询费等支出；
3、确需使用现金支付给临时聘用人员的费用；
4、在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的1000元以下零星支出；
5、职工差旅补助费；
6 、其它特殊情况经批准的支出项目。
(二) 实行公务卡结算方式后，原则上不再向职工个人办理现金借款。不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时，由个人先行垫付资金，而后按照财务报销程序进行报销。
六、公务卡实施的时间
根据省财政要求的工作进度安排，我院公务卡使用从 6月30日起试行。