一级造价师公式汇总.pdf
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1、 1 建设工程经济计算公式汇总建设工程经济计算公式汇总 1 1、单利计算、单利计算 单iPIt=式中 It代表第 t 计息周期的利息额;P代表本金;i单计息周期单利利率。2 2、一次支付的终值和现值计算、一次支付的终值和现值计算 终值计算(已知 P 求 F 即本利和)niPF)1(+=现值计算(已知 F 求 P)nniFiFP+=+=)1()1(3 3、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 等额支付系列现金流量序列是连续的,且数额相等,即:),常数(ntAAt321=终值计算(即已知 A 求 F)iiAFn11+=)(现值计算(即已
2、知 A 求 P)nnniiiAiFP)()()(+=+=1111 资金回收计算(已知 P 求 A)111+=nniiiPA)()(偿债基金计算(已知 F 求 A)11+=niiFA)(4 4、名义利率、名义利率 r r 是指计息周期利率:乘以一年内的计息周期数 m 所得的年利率。即:mir=5 5、有效利率的计算、有效利率的计算 包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。(1)计息周期有效利率,即计息周期利率 i,由式(1Z101021)可知:mrI=(1Z101022-1)(2)年有效利率,即年实际利率。年初资金 P,名义利率为 r,一年内计息 m 次,则计息周期利率为 mri=。根据一次支
3、付终值公式可得该年的本 2 利和 F,即:mmrPF+=1 根据利息的定义可得该年的利息 I 为:+=+=111mmmrPPmrPI 再根据利率的定义可得该年的实际利率,即有效利率 ieFF为:11ieff+=mmrPI 6 6、财务净现值、财务净现值 ()()tctntiCOCIFNPV=+=10 (1Z101035)式中 FNPV财务净现值;(CI-CO)t第 t 年的净现金流量(应注意“”、“-”号);ic基准收益率;n方案计算期。7 7、财务内部收益率(、财务内部收益率(FIRRFIRRFinancial lnternaI Rate oF ReturnFinancial lnterna
4、I Rate oF Return)其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其数学表达式为:()()()ttntFIRRCOCIFIRRFNPV=+=10 (1Z101036-2)式中 FIRR财务内部收益率。8 8、投资收益率指标的、投资收益率指标的计算计算 是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额(不是年销售收入)与方案投资总额(包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等)的比率:%100=IAR (1Z101032-1)式中 R投资收益率;A年净收益额或年平均净收益额;I总投资 9 9、总投资收益率、总投资收益率 总投资收益率(ROI)表示总
5、投资的盈利水平%100=TIEBITROI 式中 EBIT-技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内平均息税前利润;TI-技术方案总投资包括建设投资、建设期利息和全部流动资金。1010、资本金净利润率(、资本金净利润率(ROEROE)技术方案资本金净利润率(ROE)表示技术方案盈利水平%100=ECNPROE 式中 NP-技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润,3 净利润利润总额-所得税 EC-技术方案资本金 1111、静态投资回收期、静态投资回收期 当项目建成投产后各年的净收益(即净现金流量)均相同时,静态投资回收期计算:AIPt=(1Z101033-2)式中 I总投资;A每年的净
6、收益。当项目建成投产后各年的净收益不相同时,静态投资回收期计算:()流量出现正值年份的净现金的绝对值上一年累计净现金流量现正值的年份数累计净现金流量开始出+=1tP 1313、借款偿还期、借款偿还期 ()余额盈余当年可用于还款的盈余当年应偿还借款额的年份数借款偿还开始出现盈余+=1dP 1414、利息备付率、利息备付率 利息备付率息税前利润/计入总成本费用的应付利息。式中:息税前利润即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和(不含折旧、摊销费 1515、偿债备付率、偿债备付率 偿债备付率(息税前利润加折旧和摊销-企业所得税)/应还本付息的金额 式中:应还本付息的资金包括当期还贷款本金额及计入总成
7、本费用的全部利息;息税前利润加折旧和摊销-企业所得税净利润+折旧+摊销+利息 1616、总成本、总成本 CCFCuQ C:总成本;CF:固定成本;Cu:单位产品变动成本;Q:产销量 17、量本利模型 B(利润)S(销售收入)-C(成本)S(销售收入)p(单位产品售价)Q-Tu(单位产品营业税金及附加)Q(产销量)B=pQCuQCFTuQ 式中 B表示利润:p表示单位产品售价;Q表示产销量;Tu表示单位产品销售税金及附加(当投入产出都按不含税价格时,T 不包括增值税);Cu表示单位产品变动成本;CF表示固定总成本。基本假定:1、产品的产量与产品的销量相等;2、单位产品变动成本保持不变;3、单位产
8、品的价格保持不变。1 17 7、以产销量表示的盈亏平衡点、以产销量表示的盈亏平衡点 BEPBEP(Q Q)4 加单位产品销售税金及附单位产品变动成本单位产品售价年固定总成本=)(QBEPCF/(p-Cu-Tu)1 18 8、生产能力利用率盈亏平衡分析、生产能力利用率盈亏平衡分析%100)(%)=dQQBEPBEP 式中 Qd:正常产销量或设计生产能力 进行技术方案评价时,生产能力利用率表示的盈亏平衡点常常根据正常年份的产品产销量、变动成本、固定成本、产品价格和营业税金及附加等数据来计算:%100(%)=TCSCBEPVnF 式中 BEP(%)-盈亏平衡点时的生产能力利用率 Sn-年营业收入 C
9、v-年可变成本 T-年营业税金及附加 1919、敏感度系数、敏感度系数 SAF(A/A)/(F/F)不确定指标变化率/不确定因素变化率 式中 SAF敏感度系数;F/F不确定因素 F 的变化率(%);A/A不确定因素 F 发生变化率时,评价指标 A 的相应变化率(%)。2 20 0、营业收入、营业收入 营业收入产品销售量(或服务量)产品单价(或服务单价)产品价格一般采用出厂价格:产品出厂价格目标市场价格-运杂费 2 21 1、总成本、总成本 总成本费用外购原材料、燃料及动力费工资及福利费修理费折旧费财务费用(利息支出)其他费用 1、外购原材料、燃料及动力费年消耗量原材料、燃料及动力供应单价 2、
10、工资及福利费企业职工定员数人均年工资及福利费 3、修理费:固定资产原值计提百分比 或 固定资产折旧额计提百分比 2 22 2、经营成本、经营成本 经营成本总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出 或 经营成本外购原材料、燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用 2323、沉没成本设、沉没成本设备账面价值备账面价值-当前市场价值当前市场价值 或或 沉没成本(设备原值沉没成本(设备原值-历年折旧费)历年折旧费)-当前市场价值当前市场价值 2424、静态模式设备经济寿命、静态模式设备经济寿命 就是在不考虑资金时间价值的基础上计算设备年平均成本NC,使NC为最小的0N就是设备的经济寿命。其计算式为 5=+=
11、NtNtNCNNLPC11 (1Z101102-1)式中 NCN 年内设备的年平均使用成本;P设备目前实际价值;Ct第 t 年的设备运行成本;NL第 N 年末的设备净残值。NLPN为设备的平均年度资产消耗成本,=NttCN11为设备的平均年度运行成本。如果每年设备的劣化增量是均等的,即=tC,简化经济寿命的计算:)(20NLPN=(1Z101103-2)式中 0N设备的经济寿命;设备的低劣化值。2525、设备租赁与购买方案的经济比选、设备租赁与购买方案的经济比选 租赁方案净现金流量=营业收入租赁费用经营成本-与营业相关的税金-所得税 或 净现金流量=营业收入租赁费用经营成本与营业相关的税金所得
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