手把手教你人力预算六步法.docx
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1、手把手教你人力预算六步法手把手系列之八一、关于财务预算与人力成本预算的概念1、一个成熟性的公司,一般每年都会有年度计划,年度计划中,就包含有年度预算.严格来说,这个预算是财务牵头来做,而人力资源的预算只是其中一部分而已。2、严格来说,文中如果没有财务总体预算,而只有人力资源的预算,会出现几个问题:()合理性的问题:比如你的预算比上年度超过了20%,那么这个2%是否合理。比如因为人员增长而导致多购买了笔记本电脑台,共计10万元,那么这个1万元属于管理费用中,还是计算在你的人力成本中?(2)严谨性的问题:财务预算包含了公司各方面,人力成本的预算可以依据以往数年的增长,再加上来年的战略目标,你做出来
2、的预算,是否严谨?比如你薪酬比上年度超了20%,那么是否财务预算可以在其他地方进行削减后平衡?如果没有削减平衡,那你这个薪酬比上年度超了0%就不会有盈亏平衡点(3)参考性的问题:这一点不太好说,我举例可能更合适一些.比如财务预算中,我整体的预算计划是10,那么,摊到各模块,从理论上来说,都职能增加1%,比如人力模块整体职能增加0,哪些需要多增加(比如招聘),哪些需要少增加(比如薪酬),哪些需要削减(比如培训),但我到底怎么分呢?没有全体性的预算,你就不会有参考点。二、人力资源预算的六步走我们弄清楚财务预算和人力成本预算的概念,那么下面我们就可以做预算的程序了,分为六步走:1、第一步:计算以往人
3、力成本的增长:收集以往连续三年的人力成本值,其中的包括:(1)招聘费用:要区分现场、网络、中介、猎头等形式造成的招聘费用;(2)培训费用:要区分内训(费)、外训、外出、学习等费用;()人员薪资:要区分老员工薪酬、新员工薪酬、普调薪酬、个别增加薪酬、年终奖金、加班费等费用(4)法定福利:五险一金的费用,要做好连续三年五险一金的增长幅度比例()发放福利:比如端午、中秋节,给员工发放的福利(6)活动费用:比如旅游、部门活动经费;()其他费用:其他一些不列入以上的其他费用,比如意外险费用。2、第二步:费用分析人力资源成本费用是否要分析,当然要分析,你们公司销售额每年的速度增长,而你们的人力成本费用则是
4、以每年20增长,你们的利润增长说不定是负的。所以,你们要做好如下的工作:(1)所有的费用以表格的形式表现出来,需要连续列入三年,这三年的趋势,如果有五年更好;()列出你们公司连续三年的销售额增长、利润变化,列出图表;(3)分析出你们公司各自不同维度投入产出的比例。比如招聘费用,投入增长比为/年,而你们销售的增长比为5%,计算出这个费用的比例,各自不同的维度比例.()如果你想要更深入一点,那你就将人员贡献值拎出来比比。比如老员工通过培训和增长工资的投入,和招聘新员工的的费用投入,谁的业绩更好,你就明白以后你的增长重点在哪里了,削弱重点在哪里。再动动脑筋,这类的方式还有更多。3、第三步:公司战略规
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