金蝶财务软件KIS迷你版编现金流量表.doc

金蝶财务软件KIS迷你版编现金流量表(工具→现金流量表)
现金流量表操作流程及注意事项：东奥会计在线;z R-x2gJd$c3h
( 1 ) 系统→报表方案→新建→输入名称(现金流量表) →确定。
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( 2 )   选项→报表时间→指定报表时间→确定。
EgqOST4tC0( 3 )  选项→现金项目→指定现金及现金等价物科目（明细科目也必须选中）→确定。
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( 4 )    选项→报表项目→进行报表项目维护（指增减）→确定。
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( 5 )   报表→提取凭证→确定提取数据时间段→确定。
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( 6 )  报表→ T型帐户→确定→将其中的会计科目发生额一一明细后，再一一指定为主表的各个项目(通过单击鼠标右键）：将鼠标指向现金类或非现金类（如指向非现金类科目），双击鼠标左键或单击右键(弹出菜单)，选择按下级科目展开，模块将按下一级科目展开；选择按核算项目展开，模块将按照核算项目将会计科目展开；选择按现金类项目展开，模块将按现金类科目展开；直致科目的最明细的一级。选定某一个会计科目，单击鼠标右键，弹出菜单，选择指定现金项目选项，模块弹出指定现金项目的界面，确定现金流量的报表项目。
{在范围下面有两个选项：①所有现金类科目：选择该选项，表示模块将显示所有已指定的现金类科目的T形账户。②某一会计科目：选择了该选项后，您可以按右边的打开按钮，模块将弹出科目表。
在汇总方式中，模块为您提供了两种汇总方式，①按现金类科目汇总：选择了这种汇总方式，模块将所选会计科目的对方科目分为现金类科目和非现金类科目两大类进行汇总。②按一级科目汇总：选择了这种汇总方式，模块按照一级科目汇总。
在时间处可以确定T形账户所在的时间范围。}特殊项目特殊处理。
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( 7 )   编辑附表二（具体操作类似( 6 )编辑T型帐户，将计科目发生额一一明细后，再一一指定为附表二的各个项目）。
在附表二中的第一行为所有科目，表示是所有科目的汇总数据，这个汇总数加上净利润一定等于经营活动所产生的现金流量（在Ｔ形账户对所有的项目都指定了报表项目的情况下），双击所有项目可以展开明细或是收回明细科目的发生额，选定某一个具体的会计科目，单击右键，选取不同的选项可以按下级科目展开，选择按现金类项目展开，选定某一个会计科目，单击鼠标右键，弹出菜单，选择指定现金项目选项，模块弹出指定现金项目的界面，确定现金流量的附表项目。
}6Q1q0d$|@8LN0( 8 )   手工编辑补充资料（在报表项目中通过单击鼠标右键选“属性”，选“锁定植”，再直接录入相应金额）。
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( 9 ) 报表→报表→确定。
以上9个步骤其中步骤4和8为非必经步骤，其余为必经步骤。
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`a} M `Ik w#aq0附表二的经营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响经营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额。编制现金流量表时必须先编主表，然后才能编制附表二，主表修改附表也必须重新编制，才能保证报表正确，程序将主表中影响“经营活动”同时又不影响利润的凭证填入附表的总金额中，将主表中影响“投资活动”和“筹资活动”同时又影响利润的凭证填入附表的总金额。
间接法是将净利润调节为经营活动产生的现金流量，也就是在确定经营活动产生的现金流量时，以利润表净利润为起点，通过调整不涉及现金的收入、费用（如折旧、预提、摊销等）、营业外收支以及经营性应收应付等项目的增减变动，调整不属于经营活动的现金收支项目，据此计算并列示经营活动的现金流量的一种方法。所以现金流量表补充资料中的经营活动产生的现金流量净额＝净利润＋不引起现金变动的费用、损失—不引起现金流动的收益＋与经营有关的流动资产减少或流动负债增加－与经营有关的流动资产增加工流动负债减少＋应属于投资活动或筹资活动的财务费用＋其他项目的调整。补充资料中的“现金及现金等价物净增加额”与现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额”的金额相等。

现金流量表操作技巧
如何设置外币的现金流量表？
指定报表项目
设置外币的现金流量表首先应指定现金项目，指定现金项目时必须在总账中已有设置，且各个不同的币别设置，不同的明细科目，否则将无法编制外币的现金流量表，例如：现金的币别有三个，分别为人民币、美元、港币，此时应设置三个不同的明细科目来核算不同的币别，三个不同的明细科目为现金-人民币、现金-美元、现金-港币，每个明细科目核算不同的币别，如果没有分币别设置明细科目，而将现金设为核算所有的币别，这样在现金流量表模块中将无法编制不同币别的现金流量表。在总账中分币别设置了明细科目后如果要编制一张美元的现金流量表，可以新增一个报表方案，指定现金类科目时应只指定现金-美元这个明细科目为现金类科目，其他币别的现金科目都应为非现金科目，一级科目会自动显示为现金类科目，此时美元和人民币的兑换也视为美元现金的流动。
提取数据
在指定现金类科目之后进入提取数据的操作，如果要制做外币的现金流量表，只需在提取数据时选取不同的币别即可。如要编制一张美元的现金流量表，币别应选择美元即可。
提取数据之后，其他的操作同综合本位币的操作都相同。
通过特殊项目计算拆分后的两个报表项目之和与拆分前的总数不相等怎么办？
如果设置了一个特殊项目——价税合计，这个项目的一部分一个报表项目，一部分另外一个报表项目，此时因为计算的比例不是一个整数，算出来的两个报表项目的总数会和原来的总数有一个差额，这时可以在报表项目中的属性值中来设置。在报表项目中选择需要调整的特殊项目，如收到的应收账款中没有将货款和税金分开，采用一个特殊项目，一部流入经营活动产生的现金流流入，另一部为收到的增值税这个项，各自的比例为1/1.17=0.8547，税金的比例为0.1453，在应收账款的金额很大时，分开后计算出来的数据和以前的总数有可能存在一个差额，因为1/1.17并不是一个整数，这时需要进行调整，在选项菜单中选择报表项目，进入后找到需要调整的报表项目，单击右键，在弹出的菜单中选取属性选项，进入后选择锁定值这个选项，录入调整后的数据，模块将以这个调整后的数据显示在报表中。
如何在总账中做凭证时指定现金流量表的项目？
如果需要在录入凭证时指定现金流量表的报表项目，需要在总账中设置一个核算项目的类别——现金流量，这个类别中具体的核算项目就是一个个的现金流量表的报表项目，对现金类科目的科目属性中增加对这个核算项目的核算，在录入凭证时将一个个的报表项目以核算项目的形式录入，在报表模块中设置一张自定义报表，取出这个核算类别下的各个核算项目的本期发生额的值，进行加减相关计算，就可以生成一张现金流量表了。采用这种方法制定现金流量表可以不使用现金流量表模块，直接使用总账模块和报表模块就行了。
采用这种方法制做的现金流量表同总账紧密相关，如果在录入凭证时指定错误了现金流量项目，要调整现金流量表必须反过账调整相应的凭证才行。如果采用现金流量表模块来制作现金流量表，将和账务模块脱离，不受总账的影响。
这两种方法都可以制作现金流量表，可以根据各自的需要来确定。
如何进行现金流量表的升级？
现金流量表的升级非常简单，进入报表方案后，点击界面上的引入按钮，在弹出的窗口中找到以前所做的现金流量表方案，为一个KDCASH．MDB文件，打开后模块将这个方案引入。引入完成后就可以看到以前版式所做的报表了。
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