国库集中支付相关问题的补充规定的通知.docx
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1、国库集中支付相关问题的补充规定的通知为充分发挥财政资金对公共事业建设和公益事业发展的促进与保障作用,根据中共市委市人民政府关于进一步规范市直单位财政管理的意见号)和市财政局人民银行市中心支行关于印发的通知号)的要求,现就有关事项通知如下:一、规范项目支出管理规范项目支出管理,是确保专项资金专款专用的重要措施。在预算单位下设立基本支出户和项目支出户两个二级集中支付户名。将部门预算安排预算单位的项目支出分解为专项工作经费和项目支出。专项工作经费列入基本支出。将年中追加和上级补助安排预算单位的经费分解为项目支出和基本支出,并根据经费用途正确确定经济分类科目。财政主管科在录入预算单位预算指标时,要根据
2、基本支出预算指标和项目支出预算指标分别录入该单位基本支出户和项目支出户。办理集中支付时,项目支出户的预算指标只能用于支付相应的项目支出。二、规范预算指标上网管理规范预算指标是强化执行预算的一项重要基础性工作。预算单位-月的预算指标在人大未批复前,由主管科室根据部门预算安排的“工资福利支出”、“商品和服务支出”、“对个人和家庭的补助”指标数按四个月计算,专项工作经费和项目支出可根据部门预算和具体情况适当安排,在上年月日前按上述指标及其数据编制明细表,送预算科审核,报局领导审批,并在次年元月日前分别以相应经济分类指标一次性上网。部门预算安排的专项工作经费,以“商品服务支出”指标登录,部门预算安排的
3、“项目支出”根据其具体内容确定其经济分类科目。-月的部门预算指标,根据人大批复的部门预算指标扣除-月已上网的部分,在每年月日前上网。登录非税收入预算指标登录时,属于征收成本部分的,以“商品和服务支出”登录;对列入部门预算收入综合预算的,根据部门预算所列单位支出预算对应的非税收入,分别以“工资福利支出”、“商品和服务支出”、“对个人和家庭补助”及“基本建设支出”或“其他资本性支出”指标登录;对超收追加部分,其中属于奖励部分的,以“工资福利支出”指标登录,属于补充预算单位工作经费的,则以“商品和服务支出”指标登录,属于项目支出的,则以“基本建设支出”或“其他资本性支出“指标登录。登录“其他资金”时
4、,应根据资金用途确定该指标的经济分类科目。登录上级财政部门下达的预算指标时,按原指标明确的经济分类科目确定。主管科在登录预算指标时,除了准确选择功能分类科目、经济分类科目、资金性质、指标来源和管理类型外,指标说明应列明该指标的具体用途或项目名称,不能只填列指标来源文号,同时请预算科在审核更新预算指标时,对不符合要求的予以退回。三、规范集中支付手续为了压缩公务经费开支,控制基建支出,适度控制人员经费支出,制止奢侈浪费行为,努力降低行政事业成本,必须进一步完善国库集中支付手续。预算单位申请支付物品和服务集中采购支出,须提供政府采购合同,其中申请支付车辆购置款,应提供市纪委和控购部门的批文复印件。申
5、请支付非集中采购的物品和服务支出须送采购合同。预算单位申请支付工程采购支出,须提供基建项目立项批复、采购合同、工程预决算报告、财政投资评审报告、审计报告或发票复印件。申请支付招待费,按有关部门下达的控制要求进行审核,大宗招待费直接将款项支付给消费服务提供单位。申请支付会议费,须提供申请召开会议的批文及经费预算表。申请支付出国费等考察学习费,须提供市纪委等有关部门批文复印件;申请支付国内参观考察学习费,须提供有关批文复印件和合同书。申请支付物业管理费、手续费、咨询费、租赁费、委托业务费,须提供合同复印件。申请支付人员工资、津贴补贴、奖金、离退休费、退职费、抚恤金、生活补助和助学金等人员支出时,应
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