江西省资金划款通道内控评价报告送审稿.doc
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1、江西省资金划款通道内控评价报告送审稿152020年4月19日文档仅供参考,不当之处,请联系改正。中国邮政金融内部控制评价工作报告 评字001号被评价单位:江西省邮政储汇局 四川邮政储汇资金划款通道内控评价组 二六年十二月十九日江西省邮政储汇资金划款通道内控评价报告书四川省储汇内评字 第01号一、评价结论(一)评级等级。根据四川省邮政储汇内控评价组对江西省邮政储汇资金划款通道的综合评价得分,确定江西省邮政储汇资金划款通道内控评价的综合评分等级为二级。(二)评价得分情况。赣州市邮政局邮政储汇资金划款通道内控评价计分:1.赣州市局本部资金划款通道: (1)标准分值:1500分(2)本部不适用要点扣分
2、:90分(3)各评价事项总共得分:1160分(4)市局本部资金划款通道得分为:1160(1500-90)100=82.27分2.赣州市邮政局西津路邮政储蓄所:(1)标准分值:800分(2)本部不适用要点扣分:520分(3)各评价事项总共得分:230分(4)西津路邮政储蓄所得分为:230(800-520)100=82.14分3.赣州市邮政局大公路邮政储蓄所:(1)标准分值:800分(2)本部不适用要点扣分:520分(3)各评价事项总共得分:220分(4)大公路邮政储蓄所得分为:220(800-520)100=78.57分4.赣州市邮政局阳明路邮政储蓄所:(1)标准分值:800分(2)本部不适用要
3、点扣分:520分(3)各评价事项总共得分:200分(4)阳明路邮政储蓄所得分为:200(800-520)100=71.43分5.网点资金划款通道平均得分:(82.14+78.57+71.43)377.38分6.赣州市邮政局资金划款通道内控评价得分:82.2760%77.3840%80.31分于都县邮政局邮政储汇资金划款通道内控评价计分:1.县局本部资金划款通道: (1)标准分值:1500分(2)本部不适用要点扣分:170分(3)各评价事项总共得分:1195分(4)县局本部资金划款通道得分为:1195(1500-170)100=89.85分2.于都县邮政局潭头邮政储蓄所:(1)标准分值:800分
4、(2)本部不适用要点扣分:440分(3)各评价事项总共得分:310分(4)潭头路邮政储蓄所得分为:310(800-440)100=86.11分3.于都县邮政局贡江路邮政储蓄所:(1)标准分值:800分(2)本部不适用要点扣分:500分(3)各评价事项总共得分:250分(4)贡江路邮政储蓄所得分为:250(800-500)100=83.33分4.宽田邮政储蓄所:(1)标准分值:800分(2)本部不适用要点扣分:500分(3)各评价事项总共得分:250分(4)宽田邮政储蓄所得分为:250(800-500)100=83.33分5.网点资金划款通道平均得分:(86.11+83.33+83.33)384
5、.26分6.于都市邮政局资金划款通道内控评价得分:89.8560%83.3340%87.24分江西省邮政储汇资金划款通道内控评价得分:赣州市邮政局得分80.31分60%于都县邮政局得分87.24分40%83.07分二、被评价单位可供借鉴的做法(一)邮政储蓄定活比和市场占有率较高。截至11月30日,赣州市邮政储蓄余额为92.95亿元,比年初净增14.56亿元,其中活期净增10.08亿元,占比69.22%。全市活期比为46.83%,比去年底提高4.16%,发放银联卡27.98万张。1-11月实现储蓄业务收入18314.18万元,同比增长15.9%,占总收入的比重为73.06%。邮储余额市场占有率2
6、0.73%,活期余额市场占有率20.8%,排名全市金融机构第三位,列于农信社、农行之后。邮储净增余额市场占有率20.68%,活期净增余额市场占有率22.99%,位于全市金融机构第二位,仅次于农信社。于都县邮政局的活期比例也高达53.6%。(二)内控建设卓有成效。1.制定了较为完善的内控制度,内控体制较为健全。如制定了关于下发赣州市邮政局储汇监控岗现场与非现场监控检查考核办法(赣邮局发 179号),依据“一级监控一级”的原则,对储蓄会计、储蓄出纳、凭证管理员、事后监督、保险会计、保险出纳、保险凭证管理员、中间业务管理员、汇兑营业员、汇检员监控工作逐条制定考核细则;关于规范网点代发工资及长、短款挂
7、帐处理的通知(储汇字 31号),统一规定了网点代发工资、长、短款工作流程及要求,并确定了网点负责人的审核职责。2.各级部门负责人和管理人员人员履职到位。如稽查人员检查频次和检查内容符合国家局的要求,储汇局分管局长李小明经常带队参加常规和专项稽查工作;储汇局刘局长每月下基层每月检查,且有检查报告书。3. 创新了稽查方式。赣州市邮政局在全省率先实行了储汇稽查员派驻制一体化管理,经过考试、选拔、录用等程序,选定各县(市)局的派驻稽查员。这一创新,改变了稽查员由现业局一方管理的传统做法,实现了稽查员的双重管理,强化了各县市局稽查员对监控岗的履职检查。4.改革了事后监督模式。赣州市邮政局当前已分期分批实
8、现了赣县、南康、会昌、石城等4个县(市)局的邮储事后监督集中制管理,业务凭证、报表上交市局集中审核,实现了事后监督传统模式的改革。下一步赣州市邮政局将按照一个月集中一个县(市)局的进度全面完成事后监督集中制管理。(三)转变营销观念,积极探索营销新思路。于都县邮政局积极推进县局区域性综合营销体系建设, 3月下旬在全局范围内按照公开竞聘、择优录用的原则,公开选聘了16名综合客户经理,成功地完成了客户服务中心的组建。营销队伍由原来的5人扩大到现在的16人,在内部设置1个综合管理员、3个营销部(每个营销部4人)。另外对骨干网点长征邮政支局配备了一名经验丰富、营销能力强的同志担任支局首席客户经理,并兼任
9、支局长。而且制定了于都县邮政局营销体系考核实施办法(试行),实行营销业绩积分、大客户开发与日常制度执行综合考核,激活了营销队伍,在新时期积极探索出了一条从全员营销到专业化营销的改革之路。(四)储汇人员配备到位。于都局的储汇岗位人员严格按照国家局的要求配备,在储汇中心配备了14人,主要岗位设置了中心主任(兼)、副主任、储蓄会计、中间业务会计(兼汇兑会计)、储汇出纳(兼储蓄凭证帐务处理)、中间业务管理员(兼凭证实物管理员)、储汇稽查员、储汇备员、业务档案管理员、技术员。稽核组有3人,主要岗位设有事后监督和汇检。特别是邮储网点按照银监部门的要求至少配备了4人。(五)会计履职比较到位。一是对中间业务比
10、较重视,设立了中间业务会计,各业务品种均建帐,并制定了实施细则;二是备付金管理比较科学,应收应付清理比较及时;三是高度重视会计配备,配备了4名会计,且综合素质较高;四是储蓄与中间业务、代理保险的账务核对及时。每个工作日,会计由综合服务平台打印出代收话费(联通、电信、移动)明细表与储蓄系统对应的分户数据进行核对;代理保险以“同级储蓄”分户明细账中的“结转收付储蓄”借方发生额与储蓄系统里的“”分户进行核对,且有勾挑痕迹和日期记录;五四银行账户余额核对及时。每个工作日,会计于16:30左右与人行会计科电话对账,并打印出银行账户的内部分户余额表,且有内部银行账户对账的电话记录。(六)网点人员安全意识强
11、,综合素质高。一是被查各网点都非常重视现金交接,送款时做到了三人武装押运,交接现金时驾驶员在车上保持发动状态,一名经警守护运钞车,一名经警将营业人员护送到储蓄所后门处,一名经警护送送钞员在营业室操作间与网点营业员进行现金交接,网点双人与送钞员当面清点现钞,交接手续完备。二是备查各支局在营业室全部建立了缓冲区,网点人员的安全意识比较强,均查验了检查人员的证件,且综合业务素质和服务质量都比较高。三、评价发现的主要问题及处理意见(一)长短款挂帐,收、付款凭证无附件。赣州市邮政局和于都县邮政局的储蓄会计凭证中长短款挂帐均无相关的附件,经查:两局的长款挂帐大多为网点做转帐交易业务时,网点柜员尾箱现金余额
12、不足,采用挂长款增加柜员尾箱现金,再做取款业务,会计每天经过电话询问网点的长款挂帐情况,登记长短款明细帐,对网点的长短款挂帐情况说明、长短款挂帐明细及挂帐审批单则未作为会计凭证的附件进行装订。(二)出纳现金日终未及时清点入库。出纳每天收到网点缴款当天不入帐,只清点钱箱后直接入库,第二天再进行现金清点,系统中做收到缴款。储蓄缴拨款 9月除月末日外,其余时间均有缴拨款在途,有些时间在途金额较大。经查阅 9月储蓄日计表,辖内往来余额在500万以上的有13天,其中 9月8日收款未入帐金额9,414,160元; 9月9日收款未入帐金额11,269,080元; 9月15日收款未入帐金额9,219,290元
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