区建设系统财务管理制度.docx
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1、区建设系统财务管理制度为了规范本局的财务会计工作,加强人员经费、公用经费和工程资金的管理,根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、中华人民共和国政府采购法、行政单位财务规则、行政单位会计制度、事业单位会计准则、事业单位财务规则、事业单位会计制度等法律、法规、法令、制度等,制定本管理制度。一、预算管理1、本局每年均须按照财政部门所要求的时间、预算收入、预算支出的项目和预算编制方法,结合本局的基本数字等情况,认真编制本单位的预算草案。2、认真执行经过批准的本单位预算。3、加强对预算收入的管理。依照有关规定积极组织收入。对房屋出租等收入,签订协议时,负责签订协议的人员应将协议的副本报财务部门
2、,以便核对。对有收费许可证的收费,要严格按收费项目和收费标准收费。对确因特殊情况需减收或免收的,须经办人员提出意见并报有关领导审批后才能减收或免收,同时应将批准手续报送财务部门以便复核。4、所有的收入一律及时上缴财政专户,不得截留或者动用应当上缴的预算收入及预算外收入。5、在预算支出方面,也要本着节约的原则控制支出,少花钱多办事,并如实反映各项开支。不得超标准开支,也不得将不应当在预算内支出的款项转为预算内支出。6、在每一个预算年度终了后,按照财政部门的部署,编制本单位的决算草案,做到:收支数额准确、内容完整、报送及时。二、人员经费管理1、按编委下达的在编人员的口径和有关人员费用的开支渠道、标
3、准申领和开支人员费用。2、开支的人员经费,按财政部门规定的“目”、“节”级科目归集、核算,并按规定的时间编制和上报有关报表。3、对在编的公务员、附属编制人员、离退休人员,分别具体情况及时准确地发放工资和生活等费用,及时足额缴纳各种社会保障的费用。4、按税法的有关规定,做好代扣代缴个人所得税的工作。三、公用经费管理1、按预算管理公用经费的开支,做到既满足事业的需要又贯彻节约的原则。2、各项办公用品的采购,做到先编制计划,经分管领导同意,由办公室统一购买。形成“管物的不管钱,管钱的不管物”的内部控制制度。3、对所采购的物品,凡属于政府采购范围的,一律通过政府采购的渠道购买;凡需要到定点单位购买的,
4、一律到定点单位购买。4、车辆管理、业务招待费管理等等问题,将制定专门的管理制度进行管理。5、完善固定资产的管理,对自购自用、外单位赠予、购买用于赠送且符合固定资产标准的物品,严格按固定资产的管理方法进行管理,准确核算其存量及增减变化情况。同时,明确使用人的责任制,做到物尽其用。四、资金的管理1、工程资金要针对其数额大,从拆迁、设计到施工以及各种专业技术服务,涉及到的单位多、环节也多,工程自身又有一定的隐蔽性特点来加强管理。工程资金的管理分为:工程资金的来源及到账管理;工程的概算、预算及决算管理;工程资金的支付管理;工程结束后的结账管理等几个方面。2、工程资金的来源,须按拨款单位、拨款用途;借款
5、单位及其期限等分别核算,并正确计算资金的使用成本。3、工程在开工前,负责工程的业务部门应向财务科提供工程预算和计划施工时间及其序时进度。每个工程的工程量如发生变化,应及时将调整后的预算提供给财务部门。4、每个工程除上报主要工程的预算外,在工程开工前,还须将应上交的各种规费的计算标准、应交费金额的情况报送给财务部门;除此之外还应将全部配套工程的项目名称、工程量及其预算,报送给财务部门。保证交费和配套工程不重不漏,为准确反映工程用款情况和计算工程的成本,提供必备条件。5、在工程款的支付阶段,除通常所要求的:按计划付款、按预算及工程进度付款外,还需了解施工单位支付工资的情况,防止拖欠农民工工资的现象
6、发生。6、加强对收入的资金管理,凡收入的款项都应及时缴入财政专户。对业务部门代收的现金,财务部门应督促有关人员及时交财务部门,以便上缴财政专户,防止挪用。7、资金支付:在支付方式上,其收款人为单位的,尽可能采用转帐支票等银行转帐的方式支付。A、财政部门统发工资的部分,由劳资人员出具有关手续,财会人员按规定报送人事部门审批后,再报送财政部门,由其统一发放。B、为改制单位托管人员发放的工资等费用,按规定的时间从财政拨入此专款后,由财务人员按时制表,由劳资人员审核后发放。C、为转业军人代收代发的补贴,采取先收后支的方式支付;并将代收纳入财政专户管理。D、日常办公经费、招待费、非首次自定标准的补贴、属
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