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如何写好企业贷前调查报告

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2020年4月19日
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如何写好企业贷前调查报告

贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。如何有效开展企业贷前调查，规范撰写贷前调查报告? 按省联社信贷管理规章制度，农村信用社贷款调查报告的主要内容有：1、客户基本情况及主体资格；2、申贷金额、用途、期限、种类、利率、还款方式及限制性条款；3、客户财务状况、经营效益和市场分析；4、担保情况和信贷风险评价；5、本次信贷业务的综合效益分析；6、贷款调查意见。围绕贷款调查报告的主要内容，针对本社实际，笔者归纳整理了一些企业贷前调查的主要内容及撰写重点，以期抛砖引玉。

一、企业基本情况

（一）企业概况：主要包括企业名称、法人代表、企业性质（国有、集体、股份、私营等）、法定地址、注册资金总额、股份的主要构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人数、演变过程、老企业名称、收购（拍买、转让）总价格（其中出资现金金额）、债务转让金额等，属关联企业的还要说明关联企业的有关情况。

（二）经营情况：企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。

（三）行业情况：行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。

（四）管理情况：营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证件的合法有效性；企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况；企业内部各车间、部门之间的运作是否通畅；管理人员、员工对企业领导的评价，对企业发展计划的了解程度；安保、环保、员工保险工作是否正常等。

二、企业借款原因
　 企业申请贷款的原因、用途、用款计划，是否符合国家有关政策和农村信用社信贷政策，市场前景如何？预计效益如何？自有资金多少，尚缺资金多少，多长时能收回成本，什么时间能还清贷款等。

三、企业还款能力

这是贷款调查报告的主要内容。一是分析申请贷款的企业是否具备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠信用社及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、恪守信用等情况。二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。三是企业生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化（与原材料变动幅度比）、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。具体内容为：

（一）产、供、销情况分析

对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。

（二）财务和信用分析

据调查了解，当前，某些企业的报表一般至少有三套报表，交给银行、财税部门和内部股东的报表都不一样。因此，我们必须认真分析企业的固定资本、存货、资本金、银行存贷款和其它短期负债等几个大项来考察企业的现金流量表、其它会计报表的真实准确性。主要考核以下三个综合指标：

1、偿债能力

①资产负债率=负债总额 /资产总额 ×100%

一般认为，该比率不得超过70%，比率越低越好，说明企业偿债有保证。
　　②流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

一般认为2:1的流动比率较好。若该比率过低，说明企业偿还能力较差，若该比率过高，说明企业的部分资金闲置。

③速动比率=（流动资产总额-存货）/流动负债总额 ×100%

一般认为，该比率为1:1较好。
④现金比率=（现金+银行存款+短期投资）÷流动负债

该指标比率越大越好，表明短期偿债能力越强

2、营业状况

存货周转率= 销货成本/平均存货

其中：平均存货=（期初存货+期末存货）÷2
一般而言，存货周转率越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也就越小，存货周转率为9（次）较合适，但行业间的差别也较为明显，应具体分析。
3、获利水平
　　 资本金利润率=利润总额/资本金总额

一般来说，企业资本金利润率越高越好，如果高于同期银行利率，则适度负债对投资者来说是有利的，反之，如果资本金利润率低于同期银行利率，则过高的负债率会损害投资者的利润。

另外，借款企业必须在农村信用社开立存款帐户，以便我们了解企业开户以来的日均存款、货款回笼情况和其它业务及未来一段时间情况的预测。当应收应付帐款的比重大于总资产或总负债的15%（或一定比例）时，应注意分析帐龄分布情况。

（三）还贷来源及还款时间分析
　　分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借款单位还本付息资金来源，确定借款期限等。
　四、借款担保方式
　　属于抵押担保的贷款，写清抵押物的名称、所在具体地点、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等 ；属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况（同借款人基本情况）、资产负债状况，分析评估担保资格、保证人的代偿能力、担保人的资金来源等。

经过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。
五、提出调查结论
　　调查人要在进行贷款综合效益分析基础上，总体评价企业的“现金流量、财务、偿还、管理状况”，结合借款用途、还款来源和计划、借款项目的自筹资金到位情况明确以下事项：
　 1、贷与不贷；2、贷款方式；3、贷款金额；4、贷款期限； 5、贷款利率；6、还款方式等。
六、调查人签名

企业贷前调查必须由两名以上信贷员参加，调查报告要有两名以上贷款调查人签名，并写清调查时间，将调查报告交信用社主任审查，信用社主任审查完后签署姓名及时间。

企业调查报告相对农户调查报告来说要复杂许多，因此信贷人员要认真做好贷前调查，为贷款决策者提供最真实完整的信息，把好贷款的出口关。

企业贷款调查报告

一、概 况

（一）、项目的必要性和依据
电力作为基础能源，一直是国家提倡和鼓励优先发展的基础产业，特别是水电作为绿色能源，更具有环保的优势。随着经济的发展，电力的需求将越来越大。XX省省委、省政府为了加快欠发达地区的经济发展，专门制定了X委 [ ] 17号文件，鼓励欠发达地区开发水利水电资源，同时X价商 [ ] 354号文件，确定了我市的电站上网电价，这又是山区加快水电资源开发的一个大好机遇。
我县现已建成水电站59座，总装机容量5.1万KW， 全县最大供电负荷3.8万KW，全年上网电量为1.25亿KW，仅占全县总用电量2.9亿千瓦时的43%。随着经济的发展和人民生活水平的不断提高，特别是农网改造的相继完成和农村用电市场的有序开发，电力负荷将不断增大，只有加快水力资源的开发，建造有一定调节能力的骨干电站，才能适应经济增长的需求。
A电站是我县农村电气化水电能源建设的骨干项目。它集防洪、发电、供水、灌溉等功能为一体，具有理想的综合效益，是我县境内难得的水利资源开发项目，该电站的建成将较大改进我县西北部乡镇的电源结构，优化县网运行条件，它不但能在发电方面取得较好的经济效益，而且在灌溉、防洪和解决A镇居民生产生活用水方面的社会效益也十分明显。
该电站由A电站和B电站两部分组成，为XX江水系XX江支流梭溪源上。该流域规划已于1997年10月经县政府批准，并经我县计委批准立项。B水电站已于1998年6月完成规划报告。
　　（二）、项目建设条件
1、水文条件
电站名称 集雨面积
(km2) 多年平均径流量
(万m3) 径流深
(mm) 多年平均流量
(m3/s)
A电站 38.5 4805 1415 1.55
B电站 3.4 476 1400 0.151
合　计 41.9 5281 2815 1.701

　　2、气象条件
本地区雨量充沛、四季分明、气候温和，多年平均气温16.8℃，除冬季少数雪天外，工程均能够全年施工。
3有关条件

电站名称 地 质 交 通 施工水电 库 区 环 境 送 出
A电站

坝址在梭溪源兰蓬村头，河谷呈不对称的“U”字型，右岸山坡较平缓，流域出露的地层为中生界上侏罗统磨石山组群第三段暗红色昌屑熔结凝灰岩，局部地段有凝灰质含角砾粉砂岩，泥岩发育，就地貌而言，兰蓬河段适宜建坝蓄水，发电隧洞、跨流域引水等在地质上可行。 本坝距金竹镇12KM左右，厂房在金竹镇，坝址、厂址均有公路经过，对外交通方便，施工方便。 坝区、厂区附近已有10KV线路经过，施工用电搭接方便，电站距35KV变电所约6KM，电能输出便利。 水库建成后淹没林地80亩，耕地25亩，公路改线3KM 兰蓬水库上游植被良好，水库建成后，形成一定水域，山清水秀，有利于生态环境的良性循环发展 由A镇送至11万KV变电所
B电站

坝址在长树源上游蜈蚣舍，河谷呈不对称的“U”字型，右岸山坡较平缓，岩性为流纹斑岩与凝灰石粉砂岩地层，表部风化较强烈，引水隧洞走向呈南向北，在J3m2地层中穿过，无区域断层发育，从总体看，本工程无大的工程地质问题 本工程距A镇17KM左右，坝址、厂址均有公路经过，对外交通方便，有利施工 坝区、厂区附近已有10KV线路经过，施工用电搭接方便，电站距35KV变电所约10KM，电能输出便利，施工用水溪水能够满足。 水库建成后淹没山地75亩，其中耕地25亩，公路改线0.3KM 长树源水库上游植被良好，水库建成后，有利于生态环境的良性循环发展；库区内无重要文物与具开采价值的矿藏，对生态环境不存在不利影响 由10KV送至A电站，线路较短
（三）、工程规模
电站名称
各项指标 A电站 B电站 备 注
大坝高 (m) 35 31
设计水头　 (m) 200 416
总库容 (万m3) 163 60
发电隧洞 (m) 3000 2655
压力钢管 (m) 1000 900
发电厂房 (m2) 1000 200
电站装机 (KW) 2×3200 2×630 B电站可经过引水工程增加集雨面积3.0KM2，投资增加150万元，年发电量增加300万度，建成后，B电站项目经济指标将会得到进一步优化。
年发电量 (万度) 1528 371
年利用小时(小时) 2388 2944

（四）、项目工期及进度
电站名称
指标 　　A电站 　　B电站 　　备　　注
大　　坝 .4－ .5 .3－ .3
隧　　洞 .3－ .4 .2－ .3
压力钢管 .5－ .5 .6－ .4
厂　　房 .5－ .6 .4－ .4
送出工程 .8－ .3

二、工程投资概算
（一）、总投资
本项目根据XXX水利水电勘测设计所编制的《工程项目建议书》，A电站动态总投资4281万元，B电站动态总投资996.66万元，但根据项目实际及电站经营人的各方面有利条件，本工程实际动态总投资可控制在4474.6万元以内。

（二）、工程投资概算 （单位：万元）
建设项目 A电站 B电站 合 计 与《工程项目建议书》投资额相比
建筑工程 1130.50 417.80 1548.30 土建工程按常规，经过招投标下调15%造价
机电设备 855.00 133.29 988.29 经过协商下调10%
金属结构
设备及安装 189.00 48.66 237.66 经过招投标下调10%
临时工程 160.00 20.80 180.8 下调20%
淹没处理及
征地补偿费 300.00 46.08 346.08
独立费用
（包括建设管理费、设计费） 420.00 60.90 480.90 下调30%
预备费 180.00 42.60 222.60
建设期工程贷款利息 154.00 46.00 200.00
送出工程 240.00 30.00 270.00 因交塘电站同网送出，要分摊120万元
总 价 3628.5 846.13 4474.63 比工程项目建议书设计投资总额（5277.66万元）下调15%

(三)、资金来源
XX县A水电站开发有限公司由XX市XX投资有限公司和XX县水利水电实业总公司按6:4股份组成，两个电站动态总投资4475万元，其中自有资金1475万元分四期到位， 1月300万元； 6月500万元； 12月200万元； 1月475万元；拟向银行贷款3000万元，要求与自有资金配比分期到位。
（四）、单位投资
该项目的两个电站电量计算都较保守，按XX电站等同类项目类比（注：XX电站项目建议书设计年发电量为745万度，而实际上网电量为850万度），两电站年实际发电量至少可达 万度。
　　即：工程实际单位千瓦投资约为：4475万元/7660千瓦=5842元/千瓦
工程实际单位电能投资约为：4475万元/ 万度=2.24元/度
三、经济效益分析

（一）、宏观经济效益分析
XXX县A、B两电站集防洪、发电、灌溉为一体，该项目的实施能够每年向地区电网提供 万度的电量，进一步缓解该地区的电力需求，同时能够为A镇7783口居民的生活用水提供极大方便，又能够解决两两镇的4856亩农田灌溉，全面提高旱涝保收能力。故此项目的实施不但具有较好的经济效益，而且具有比较理想的社会效益。

（二）、动态财务分析（见下表）　　　　　　　　　单位：万元

年份
资金
项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
总投资 4475 4262 4031.96 3783.52 3515.2 3225.42 2912.45 2574.45 2209.41 1815.16
财务费用 240 222.96 204.56 184.68 163.22 140.03 115 87.96 58.75 27.21
静态收入 453 453 453 453 453 453 453 453 453 453
偿还能力 213 230.04 248.44 268.32 289.78 312.97 338 365.04 394.25 425.79
注：① 利率按年息8%计算；
② 静态收入=总收入－静费用=利润；
③ 财务费用按3000万元贷款计算；
④ 固定资产折旧按每年5%提取。
（三）、生产成本分析（见下表）　　　　　　　单位：万元、元
序号 项目 总成本（元） 单位成本（元） 备注
1 年运行费 76.00 0.038 包括大修理基金
2 水资源费 20.00 0.01 每度电1分计算
3 折旧费 223.73 0.112 按总投资5%计提
4 税 金 67.20 0.034 按销售收入8%计算
5 合 计 386.93 0.193

（四）利 润 分 析 （见下表）
电站名称
各项指标 A电站 B电站 合 计 备 注
电站装机 （KW） 2×3200KW 2×630KW 7660
年上网电量 （万度） 1600 400 上网电量按项目实际可实现电量计算
全年总收入 （万元） 672 168 840 按0.42 元/度计，实际调节性能好，能够超出
全年电站运行费（万元） 60 16 76
水资源费 （万元） 16 4 20 每度电0.01元
折旧费 （万元） 181.43 42.3 223.73 按5%提取
年税金 （万元） 53.76 13.44 67.2 能够申请福利企业或争取部分减免
年利润 （万元） 360.81 92.26 453.07

四、盈亏平衡分析

根据成本分析，该项目的年固定总成本为：463.73万元，其中：① 折旧费223.73万元，② 贷款利息240万元；项目总变动成本为：163.2万元，其中：① 年运行费76万元，② 水资源费20万元，③ 税金67.2万元；单位变动成本为：0.0816元/千瓦时；上网电价按每度0.42元计算，每度电生产成本为0.19元。
（一）、项目保本发电量分析
项目保本发电量=年固定成本/（单位电价－单位变动成本）=463.73/（0.42－0.082）=1371.98万度
（二）、项目保本销售价分析
项目保本销售单价=（固定成本+变动成本）/年销电量=（463.73+163.2）万元/ 万度=0.313元/度
盈亏平衡分析结果表明，该项目在现行其它条件不变的情况下，全年只要生产1371.98万度电，就不会出现亏损，销售电价每度不低于0.31元，就能够保本。上述保本分析表明，该项目保本发电仅占项目设计发电量的69%，保本销售电价仅占现行实际上网电价的75%，而且该测算把银行利息作固定成本，故测算尚有一定的保守性，因此，与其它企业相比，该项目具有较低的盈亏平衡点，竞争空间较大。

五、投资回收分析

（一）、静态投资回收年限
项目静态投资回收年限=4475/（840－163.2）=6.6年
（二）、动态投资回收年限
假设全部贷款利息按年8%计算，根据动态财务分析，动态回收年限＝4475/（840-403.2）＝10.2年

六、贷款可行性分析

经过对本项目的两个电站进行综合评估，认为贷款条件基本具备，分析如下：
（一）、项目投资方向正确
电力是国家一直提倡和鼓励优先发展的基础产业，特别是水电这一绿色环保产品更具开发优势，最近，省委、省政府又下发了浙委 [ ] 17号文件，积极鼓励欠发达地区的水利资源开发，因此，贷款支持该项目符合国家的产业政策。
（二）、项目效益比较理想
工程建成后每年可增加有效电量 万度（B电站第二期投资150万元经过引水工程可增加集雨面积3平方公里，能增加300万度电量，对现行经济指标留有较大的优化空间），每年可上交税收67.2万元，增加收入840万元，销售利润率达53.94%，贷款利润率15.1%，具有较强的还贷能力，还能够解决两镇的4856亩农田的灌溉和A镇的居民用水，具有明显的社会效益。
（三）、项目自有资金比例符合贷款要求并能及时到位
本项目总投资4475万元，其中，自有资金1475万元，占33%，符合水电项目贷款要求，同时能确保如数、及时到位，项目贷款与业主自有资金可按2：1的比例依据工程施工用款进度掌握投入，能确保工程建设不受资金因素的影响。
（四）、投资适中，收入稳定，具有较好的市场竞争能力
根据XX县水利水电勘察设计所编制的《工程项目建议书》计算，本工程两个电站的总投资达5277.66万元，在此条件下，预测回收期为9.79年，经济内部收益率为13%。调查过程中，我们对项目投资总额进行了实事求是、认真负责地咨询分析，认为5277.66万元的框算水份过大，经认真测算，并对已投资完成的几个项目对比，项目业主负责地提出了项目动态总投资预算为4475万元。我们经过调查论证，认为切实可行。
由于该项目造价不高，规模适中，又具有220万M3（金竹160万M3，古楼60万M3）总库容的良好调节性能，即使电力完全进入市场后也具备较强的竞争能力。
　　（五）贷款担保
本项目申请贷款额度3000万元，计划分四期到位， 计划贷款2100万元，其中：1月600万元，6月1000万元，12月500万元； 计划贷款900万元。建设期贷款担保由XX公路经营有限责任公司和XX水力发电有限公司提供担保。担保单位情况简介如下：
XXX公路经营有限责任公司系股份有限公司，由XX市财政局下属A公司、XXX水电开发有限公司、XXX县国资局三家股东组成，该公司投资的过境公路项目总投资1.4亿元，其中：自有资金4500万元，银行贷款9500万元，已于 9月6日建成收费，每月平均收费在100万元以上，年收入可达1400万元。截止 11月底，该公司资产总额13793万元，负债总额10202万元，资产负债率为74%。
XXX水力发电有限公司系股份有限公司，由县水电实业公司和省水电开发中心合股组成，注册资本金2200万元，总投资3600万元，每年发电量1100万度，每年收入450余万元。该电站投资大部分是省里拨款，当前欠农行贷款总额1400余万元，净资产约1600余万元，负债率50%以内，具有一定的偿债能力。
经调查核实，上述担保单位具有合法的担保主体资格和较好的代偿能力。从当前的情况和历史的经验分析，此类项目的投资风险基本集中在建设期内，因此，在项目建设期内，只要业主自有资金及时到位并优先使用，贷款人从严控制贷款的用途，确保资金专款专用和工程的顺利进展，信用社的投资风险就不会太大，加上建设期的贷款由上述两家单位承担连带担保责任，在项目建成投产以后，用该项目全部资产依法设置抵押，贷款风险就能得到有效地控制。

七、企业性质、机构和财务制度

（一）、企业性质
XX县A水电开发有限公司是由XX市XX投资有限公司和XX县水利水电实业总公司两家股东入股组成的股份制经济实体，其中：XX公司占股份60%，县水利水电实业总公司占股份40%（由省水电开发中心、县政府、镇政府等组成）。
XX市XXX投资有限公司是新成立的股份有限公司，注册资金1000万元，法人代表XXX；XX县水利水电实业总公司系国有企业，法人代表XXXX，注册资金482万元，主营开发水利、投资建设小型发电站、组织供应水利水电建设所需的机电设备及建筑材料。
（二）、组织机构与法人代表
XX县A水电开发有限公司由两家股东派代表组成董事会作为该企业的最高管理决策机构，企业管理按股份制原则运行。
企业法人代表：XXX，男，1966年6月出生，毕业于XXX测绘科技大学工程测量专业，从事水电工程建设XX年，从工人到施工员、技术员、项目经理、公司总经理XX年来，负责过XXXX一级电站、三级电站、X国威尼丘电站的施工工作，全面负责过X县XX溪电站厂房、XX电站以及成功开发了我县XXX电站、X县XXX坝电站，对水电工程建设有一定的专业理论水平和丰富的实践经验。
（三）、企业财务制度
XX县A水电开发有限公司实行自主经营、独立核算、自负盈亏。财务人员齐全，财务运作安全可靠，信用社可派项目信贷员进行跟踪监管，确保项目资金专款专用。

八、结论和建议

　　（一）、本工程为高水头小型水电建设项目，符合国家产业政策，特别适应欠发达山区的经济运作规律，项目建设依据较为充分。
　　（二）、本项目规模适中，开发建设的综合条件较为优越，调节性能良好，具有较强的市场竞争后劲。
　　（三）、本项目资金结构合理，自有资金符合水电项目贷款要求，资金来源正常、稳定，且股东融资能力较强。
　　（四）、单位千瓦投资低、建设期短、经济指标优良、有较强的还贷和盈利能力，项目风险相对较少。
　　（五）、组织机构健全，法定代表人专业对口，综合素质较好，有较好的水电项目开发建设和运作经营经验。
（六）财务制度健全，财务运作安全可靠。
（七）水电项目贷款管理难度相对较小，与当前信用社信贷人员的素质及信贷管理水平比较适应。
（八）我信用联社当前正处在不良贷款居高不下，有效投入相对不足，经营效益连年亏损的艰难境地，在原欠不良资产盘活难度大、过程长、收效慢的严峻形势下，只有扩大存贷总量，快速增加有效投入，才能拉动整个联社在较短的时间内走出困境。
综上所述，我们认为该项目贷款条件基本具备，能够考虑贷款叁仟万元予以支持，使之尽快发挥项目的经济效益和社会效益，同时，尽快满足我社增加有效投入的发展要求。