1-资金支付管理制度.doc
《1-资金支付管理制度.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《1-资金支付管理制度.doc(11页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、1-资金支付管理制度资金支付管理制度【目录】第1章 总则第2章 资金支付的分类、流程及审批权限第9条 资金支付的审批流程。第10条 资金支付的审批权限第3章 各种款项支付规定第11条 财务业务款项支付基本原则第12条 借款规定 第13条 部门五项费用报销规定:第14条 采购付款第15条 固定资产及在建工程付款第16条 辅助物资采购付款第17条 其他第18条 审批事项说明:第4章 资金支付审签人的责任规定【正文】第1章 总则第1条 为有效执行企业资金管理内部控制制度,规范资金支付审批程序,明确审批权限,提高资金使用效率,控制资金风险,结合本公司实际情况,特制定本制度。第2条 本制度所涉及的对控股
2、企业、附属企业及集团内各职能部门的资金支付项目,均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。第3条 本制度主要用于规范xxx公司及其分子公司资金支付业务;第4条 本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。第5条 支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。第6条 资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。第7条 出纳是付款业务的唯一执行者,只有相关人员按各自职权签字完毕后,才可付款。第2章 资金支付的分类、流程及审批权限第8条 根据公司资金支
3、付的性质,将资金支付分为以下两大类:经营性支付和非经营性支付。经营性支出包括:(一)采购支出:包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租赁费及其他杂费等;(二)日常经营管理费:包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、咨询服务费、低值易耗品、其他;(三)日常销售费用:包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等;(四)工薪支出:包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等;(五)税费支出:包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等;(六)应付账款:主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。非经营性支出包括:(一)购建长期资产:指公司购建固定
4、资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出;(二)非经营性资金往来:指公司经营以外的借款、还款等;(三)对外长短期投资:指公司对公司以外的公司及新设公司进行投资;(四)其他:包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。第9条 资金支付的审批流程。第10条 资金支付的审批权限第4章 各种款项支付规定第11条 财务业务款项支付基本原则各部门办理相关业务涉及资金支出的,首先选择公对公直接付款,即业务经办人提出资金付款申请并按照规定权限审批后转交财务作为付款依据,并按照财务付款要求提供付款方的付款信息及相关联系方等信息转交财务部,直接银行转账汇款;经财务确认,对于不能直接公对公付款的业务,相关业务经办
5、人员可向公司申请备用金借款或自行垫付,然后以报账方式申请业务报销冲回借款或个人垫款。(一)付款申请的业务涉及:大额采购或固定供应商的日常性采购业务支出;包括原材料及商品、固定资产等大额采购业务款项;分子公司向总部申请业务款项;车辆油卡充值、车辆保险支出;及房屋租赁费其他付款支出等;(二)日常报销项目涉及:办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、咨询服务费、财务费等其他日常经营费用;第12条 借款规定公司员工借款必须遵守公司借款管理制度;借款必须填写由财务部统一印制的借款申请单,注明借款人姓名、部门、金额、借款用途、预计还款时间等,按借款审批程序办理审批。员工凭审
6、批后的借款申请单到财务部领取现金; 第13条 部门费用报销规定: (一)差旅费按公司差旅费报销制度办理。差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。出差后的各类发票、单据,按业务招待费(大额招待费用)、差旅费(长途交通费、住宿费、个人餐费)分类填报。差旅费用报销单后附出差申请单,其中:业务招待费填写费用报销审批单,长途交通费、住宿费、个人餐费报销填写差旅费报销单,短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在差旅费报销单的其他栏中,并入差旅费报销。差旅期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销,绕避监管,一经发现,财务
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 资金 支付 管理制度
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。