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浅议我国商业银行信贷风险的成因与防范对策

摘要信贷风险是商业银行面临的最主要风险。本文对信贷风险进行了界定，指出商业银行信贷风险隐患的主要表现，并从社会、企业、银行等三个因素分析其成因。在此基础上，提出防范的对策，为我国商业银行化解信贷风险提供思路。关键词：商业银行管理；信贷风险；成因分析；对策 美联储前主席格林斯潘曾说，银行业的任务永远是衡量风险、接受风险并且管理风险。可见，银行经营需要防备各种不同的风险，而对大多数银行来说最主要的风险是信贷风险，即借款人不能还贷的风险。毫无疑问，要确保商业银行的稳健经营和发展，首要任务是防范和控制信贷风险。所谓信贷风险，就是指贷款不能按期收回，造成信贷资金及其收益损失的可能性。 一、商业银行信贷风险隐患的主要表现我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，它运营的安全性是保证我国国民经济健康稳定发展的重要因素。商业银行由于其经营管理体制的缺陷和外部环境的制约，在支持经济发展、维护社会稳定的同时，积累了大量的不良信贷资产，形成严重的风险隐患。。这些风险隐患的突出表现是：(一)信贷风险削弱了商业银行的持续发展能力。目前增加我国商业银行资本金的渠道主要有财政增资、银行自我积累、股东增资、发行长期金融债券和发行股票等。较高的不良信贷资产和信贷风险，降低了商业银行赢利能力，自我补充资本金的能力差，动摇了稳健发展的基础。由于我国商业银行收入来源的绝大多数是信贷业务的利息收入，而商业银行信贷资产质量状况不佳，贷款利息实收率不高，存在大量欠息，使实得利润很低。大量不良信贷资产的存在既造成商业银行的利息收入减少，赢利能力降低，通过自我留利补充资本的能力差，从而使本来就很低的资本充足率面临更严峻的考验。(二)削弱了商业银行经营的流动性。流动性降低形成了流动性风险。银行的流动性包括两方面的含义：一是资产的流动性，二是负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力；负债的流动性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。流动性风险是指商业银行掌握的可用于即时支付的流动资金不能满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。我国商业银行资金来源的绝大部分为工商企业和居民储蓄存款，其他资金来源很少，资本金只占很小的比例，且为数不多的资本金又几乎被经营办公所需的房屋、设备等固定资产所占用。在商业银行资产业务，信贷资产占比70%。当市场发生突然变动，客户提取额度超大的情况下，如果其它要素不变，银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求以及满足表外业务的贷款承诺。由此可见，商业银行的流动性是很差的。(三)违规经营、违章操作造成信贷资产损失。一些分支机构将信贷资金违规用于炒作房地产、经办自营公司、进行帐外经营。一些分支机构超限额发放消费贷款、发放无指定用途或虚假的消费贷款以及“零首付”个人住房贷款，大量贷款被用于炒股、还债等。一些信贷人员贷前对借款人的信用情况及还款能力不按要求进行认真全面的调查，贷中对贷款规定和准则不按程序进行严格细致的落实，贷后对借款人的资金使用、经营管理状况不进行定期动态的监控。正是由于这些违规违章行为使大量信贷资金处于高风险状态。二、商业银行信贷风险的成因分析商业银行信贷风险的成因，应从社会体、企业和银行三方面进行分析。(一)社会因素商业银行的经营离不开社会环境，社会经济的整体情况对商业银行的信贷风险有较大的影响。首先，从我国的社会环境来看，我国处于经济体制转轨时期，人们的市场意识尚未完全树立，信用观念淡薄。主要体现在客户向商业银行提供的信息不真实、不完整、不准确，客户开展信用交易时不诚实，不履行义务，遵守信用规则的意愿不强。这些因素，是形成信用风险的最主要原因。其次，是社会经济环境。从宏观经济环境而言，国家的宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管可能是商业银行信贷风险的源头。例如，通货膨胀的高低以及经济周期的不同阶段将对商业银行的信贷风险管理及业务的开展产生巨大影响。因此，通货膨胀、经济周期、国家的产业政策等是商业银行的主要信贷风险源之一。再次，是法律制度。健全的法律制度是健康的经济活动的基本条件，而我国社会主义市场经济法律制度还不够健全，使经济活动的开展缺乏有效的法律制度作保障。许多客户不讲道德、不讲信用，有意赖债、逃债，以企业改制之名，行逃废债之实，造成了债务悬空，形成了大量的不良贷款。这些情况，使得商业银行的资产质量日益恶化，形成巨大的信贷风险。(二)企业因素在借贷活动中，影响信用风险的因素很多，通常把它们归为五大类，即借款人品格、经营能力、资本实力等。借款人品格。它是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，而且在负债期间具有能够主动承担各种义务的责任感。借款人在主观上有没有偿还债务的意愿，与借款人品格是密不可分的。生产经营能力。大规模的经济活动过程中自有资金的不足促使企业向银行举债，而贷款的偿还主要是通过取得经营收入、利润或出售某项资产而实现。因此，对还款能力大小的衡量，主要是看借款人生产经营能力的大小，获利情况如何。资本实力。企业所有者所拥有的资本净值往往是衡量企业财力及作为企业从银行获得贷款数量大小的主要决定因素之一，若一个企业己资不抵债，那么该企业就存在着很大的信用风险。(三)银行因素银行本身的经营对信贷风险的影响也是至关重要的。首先，是财务分析能力。贷款发放前，银行主要的一个决策依据是对借款企业财务分析的结果。但是财务分析也存在局限性，财务报告中反映的毕竟是企业过去的经营成果。而且，财务报告反映的是借款企业自身的经营成果，并不反映行业的整体状况，当行业环境发生变动时，风险亦随之形成。其次，是银行自我约束机制和信贷管理机制不健全。目前，由于银行风险与利益机制不对称，自我约束和激励机制不健全，使银行缺乏风险的责任感和压力感，更缺乏防范贷款风险的有效措施，以致贷款风险加大。长期以来，信贷管理偏重于贷前调查，忽视了贷后的管理工作，对贷款的制约机制和措施相对重视不够，缺乏刚性的指标约束。再次，信贷人员素质参差不齐，银行贷款决策失误。我国商业银行普遍存在重贷轻管、重放轻收、重存轻贷等粗放性经营行为。信贷人员风险意识不强，以致前期发放了大量的政策性贷款、人情贷款、违规贷款，最终形成不良贷款。后期发放的贷款尽管担保抵押的比重在提高，但抵押担保的有效性、变现能力仍存在很多问题。信贷人员政治素质低下、人品不好、以贷谋私，必然造成极大的信贷风险。三、商业银行应对信贷风险的对策根据以上分析，商业银行在防范与化解信贷风险上，可采取以下的对策，从而控制银行信贷风险。、健全信贷风险预警机制。信贷风险预警机制主要是对信贷资金运行过程中发生损失的可能性进行分析、预报，为控制风险提供信号。银行可以通过信息收集，逐步建立信贷风险预警机制。如对区域信息数据应主要集中在地区经济发展规划、自然资源分布、环境状况、地区消费特点、地区政府管理水平、地区综合投资环境等;对客户信息数据应主要集中在企业历史信誉、企业管理素质、领导者素质、企业发展前景等非财务风险信息和客户盈利能力、营运能力、偿债能力、现金流量状况等财务风险信息。通过对信贷风险的动态监测管理，整体的反映了信贷风险程度和信贷资产质量状况，对爆发的潜在信贷风险采取预先防范措施，从而降低风险损失。 加强信贷程序的管理，要坚持审贷分离制度。通过审贷分离，将贷前调查、贷时审查贷后检查分离开来，分别由不同层次的部门和独立的人员来承担。强化信贷业务操作、风险控制部门的相对分离，并建立起相对的风险调查、审查、审批、检查制约系统，实现贷款业务的科学决策。实行审贷分离制度，既能够明确上作职责，加强自我约束，又能使每个环节的上作相互监督和制约，这对于消除管理制度上的漏洞。落实信贷经营的激励约束机制。商业银行银行必须改革现有的激励和约束机制，从干部人事制度、劳动用工制度、薪酬制度和绩效评价制度等方而入手，建立一套既能调动信贷经营人员的积极性，又能有效防范信贷风险的信贷经营的激励约束机制低效的决策机制。应鼓励信贷人员大胆去做高收益高风险的信贷项目，结果也应同时体现在银行和信贷人员身上;对信贷经营人员赋一定范围的权力，在规定的范围内，由信贷经营人员对自己的行为负责，承担其后果或利益，并且这种后果和利益是事先有明确界定的，加强权、责、利_三者的时效性与可追索性。加强信贷文化建设。信贷文化是指在长期实践中逐步形成的做好信贷工作的一系列规章制度、不成文的习惯性做法与价值观念。相对照而言，强有力的信贷文化能有效地防范信贷风险。大力提高信贷队伍思想素质和业务素质，大力倡导爱岗敬业精神，树立信贷队伍良好的职业道德和工作作风，围绕“立标树人”的思想，通过对员工思想道德教育，帮助信贷人员树立起良好的世界观、人生观和价值观，自觉抵制拜金主义、享乐主义和个人主义的侵蚀，培养高度的责任感和良好的工作作风，形成“一心为公、敬业奉献”的信贷文化精神。开展多种形式的培训活动，提高信贷队伍的业务素员。为此，可采取岗位技能培训专项知识培训、法律法规培训等方式，实施分对象、分层次的培训计划，使信贷人员充分掌握现代商业银行的基本知识和技能，提高贷款风险的分析、判断能力。总之，只要有信贷业务，信贷风险一直会存在下去，但我们可以通过风险防范、管理等一系列的办法，控制风险，在经营业务时，促进金融业的稳定发展。参考资料1、中国人民银行金融研究所:《中国金融热点问题报告》，经济科学出版社，1998年。2、江其务、周好文:《银行信贷管理》，高等教育出版社，2004年版3、马莉:《国有商业银行信贷风险成因及治理》，《当代财经》2003年12期4、杨福明:《西方商业银行信贷运作机制的特点及启示》，《经济问题》2003年第3期