初级会计电算化实务手册金算盘.doc
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1、H:精品资料建筑精品网原稿ok(删除公文)建筑精品网5未上传百度会计从业资格考试初级会计电算化实务操作手册采用财政厅配发金算盘软件一、 实务操作真题二、 软件安装步骤三、 实务操作步骤石河子大学 徐晓鹏 3月目录一、 实务操作真题4( 一) 建立账套4( 二) 设置操作员级权限4( 三) 增加会计科目4( 四) 应收、 应付初始设置4( 五) 部门、 职员初始设置4( 六) 增加固定资产4( 七) 录入科目起初并试算平衡4( 八) 录入会计凭证5( 九) 凭证记账、 复核5( 十) 查询报表5( 十一) 会计报表5二、 软件安装步骤6( 一) 运行环境6( 二) 系统安装6( 三) 启动与退出
2、系统9三、 实务操作步骤10( 一) 建立账套101、 新建账套102、 操作权限设置13( 二) 账务管理系统及流程161、 系统初始化-会计科目162、 系统初始化-统计项目183、 系统初始化-现金银行194、 系统初始化-部门职员205、 系统初始化-往来单位226、 系统初始化-凭证类型237、 系统初始化-科目期初238、 凭证处理259、 期末结账2810、 账簿查询及输出30( 三) 会计报表处理系统331、 账套注册332、 报表设置333、 重新计算364、 任意制表36( 四) 工资管理系统381、 系统初始化382、 建立工资表383、 工资录入424、 工资凭证44(
3、 五) 固定资产管理系统471、 系统初始化472、 固定资产增加473、 固定资产减少494、 固资凭证50一、 实务操作真题( 一) 建立账套( 操作: 新建账套) 1、 账套名称: C: 长春实达有限公司2、 账套启用日期: 1月1日3、 行业性质( 即会计制度) : 企业单位( 新会计准则) 4、 记账本位币: 人民币( 二) 设置操作员级权限( 操作: 基础设置-操作权限) 注册日期: 1月1日 操作员: 系统主管1、 操作员姓名: 李刚2、 口令: 1234563、 具有填制凭证、 损益结转的权限( 权限组: 财务处理权限组) ( 三) 增加会计科目( 操作: 基础设置-会计科目)
4、 注册日期: 1月1日 操作员: 系统主管1、 科目编码: 1002-01 科目名称: 中行存款2、 科目编码: 1405-01 科目名称: 硬件 数量核算( 单位: 台) 3、 科目编码: 6602-01 科目名称: 工资 辅助核算: 部门核算( 四) 应收、 应付初始设置( 操作: 基础设置-往来单位) 注册日期: 1月1日 操作员: 系统主管新增供应商1、 单位性质: 供应商 所属类型: 经销商2、 单位编码: 1013、 单位名称: 长沙电子经销处( 五) 部门、 职员初始设置( 操作: 基础设置-部门职员) 注册日期: 1月1日 操作员: 系统主管新增部门、 职员1、 部门编码: 1
5、72、 部门名称: 信息部3、 职员编码: 17054、 职员名称: 张三5、 职员类型: 车间生产管理人员( 新增职员类型002) ( 六) 固定资产设置( 操作: 基础设置-固资期初) 注册日期: 1月1日 操作员: 系统主管新增固定资产1、 固定资产类别: 通用设备2、 资产名称: 运输车3、 所在部门( 使用部门) : 采购部4、 增加方式: 购入 使用状态: 使用中5、 开始使用日期: 12月31日6、 使用年限: 10 折旧费用科目: 累计折旧7、 原值: 00 累计折旧: 60000 预计净残值: 10008、 折旧方法: 平均年限法( 七) 录入科目期初余额并试算平衡( 操作:
6、 基础设置-科目期初) 注册日期: 1月1日 操作员: 系统主管1、 银行存款: 3000002、 实收资本: 300000( 八) 录入会计凭证( 操作: 财务管理-填制凭证) 注册日期: 1月20日 操作员: 李刚1、 出纳员小张1月20日, 从企业银行提取现金 员。填制并保存记账凭证。摘要: 提现借: 库存现金 贷: 银行存款 2、 销售部门招待客户, 1月20日从, 现金消费500元( 附单据1张) 。填制并保存记账凭证。摘要: 招待客户借: 销售费用 500 贷: 现金 500( 九) 凭证复核、 记账( 操作: 财务管理-损益结转) 注册日期: 1月31日 操作员: 系统主管1、
7、将 1月份的凭证, 复核、 记账注册日期: 1月31日 操作员: 李刚2、 损益结转( 本年利润科目: 3131) 注册日期: 1月31日 操作员: 系统主管3、 1月31日进行结账处理( 十) 查询报表( 操作: 财务管理-常见报表) 注册日期: 1月31日 操作员: 系统主管1、 查询 1月1日至1月31日, 销售费用的总账。( 操作: 总账-常见报表-分类账) 2、 查询工资汇总表( 首先建立工资表, 3、 查询固定资产清但( 十一) 会计报表( 操作: 桌面-金算盘电子表) 注册日期: 1月31日 操作员: 系统主管1、 利用自动制表功能, 自动生成”资产负债表”和”利润表”, 保存在
8、C盘根目录下。2、 新建一张空白报表, 在C4单元格设置取数公式, 取 1月31日实收资本科目的期末余额, 表名为: ”实收资本科目的期末余额表.sbk”, 保存在C盘根目录下。步骤: 1、 点fx; 2、 向导: 财务取数; 3、 路径: C盘; 4、 科目: 实收资本; 5、 数据: 期末余额; 6、 点: 加入公式二、 软件安装步骤( 一) 运行环境金算盘 eERP-B 是一个纯 32 位的软件, 运行环境要求如下。1、 硬件环境工作站: 586/166 以上微机, 128M 以上内存, VGA 以上显示器, 500M 以上硬盘剩余空间。服务器: Intel P4 微机或专用服务器, 2
9、56M 以上内存, VGA 以上显示器, 1G 以上硬盘剩余空间。打印机: 中、 英文 Windows9XNT XP 操作系统支持的各种打印机。2、 软件环境中、 英文 Windows 9X 及以上操作系统, IE6.0 及以上浏览器。( 二) 系统安装将光盘放入驱动器, 安装程序自动运行( 也可运行光盘根目录下的 Setup.bat 文件) , 出现”安装金算盘软件”窗口。窗口中有六个选项, 单击这些选项可安装软件、 查看光盘、 访问 WEB 站点、 联系金算盘、 查看其它产品, 以及退出安装窗口。安装软件: 选择此项安装光盘上的金算盘企业管理软件 eERP-B。查看光盘: 选择此项查看光盘
10、上的内容。查看 Web: 选择此项可立即进入金算盘公司的 Web 站点。联系金算盘: 选择此项可查看金算盘软件有限公司的联系地址、 电话、 传真、 电子邮件等信息。其它产品: 选择此项可查看金算盘公司的其它产品信息。选择”安装软件”后, 系统提供了各个模块的安装选择, 每个模块都有相应说明。选择要安装的模块后, 开始安装。您能够查看光盘根目录下的 Readme.txt 文件, 以便了解关于软件安装的更详细说明。安装详细步骤: 1、 在安装窗口中, 单击”软件安装”选项, 出现”欢迎”对话框, 单击”下一个”按钮, 出现”软件许可证协议”对话框。请用户仔细阅读本软件许可协议, 若不同意, 请选择
11、”我不接受许可证协议中的条款”, 退出安装; 若同意本软件许可协议, 请选择”我接受许可证协议中的条款”按钮继续安装。2、 单击”下一步”按钮, 出现”填写客户信息”对话框。3、 单击”下一步”按钮, 出现”选择安装类型”对话框。系统提供”全部”、 ”定制”两种类型。全部: 系统默认安装并安装所有程序功能。定制: 选择要安装的程序功能。4、 若要更换安装的路径, 则选择”定制”。单击”下一步”, 选择要安装的目的地位置。5、 单击”安装”按钮, 开始复制系统文件, 直到完成全部安装。( 三) 启动与退出系统1、 启动金算盘软件与启动其它 Windows 应用软件一样, 您能够选择多种方法。最直
12、接的方法是双击屏幕上的金算盘 eERP-B 标准版快捷方式图标( 如下图) 。一般, 您也可在”开始”菜单中单击”金算盘软件”( 或在安装过程中确定的其它名称) 子菜单来启动金算盘 eERP-B。当然, 您还能够在”我的电脑”或”资源管理器”中启动金算盘软件。系统启动后, 选择账套, 进入账套注册对话框。只有以合法的日期、 操作员和口令注册, 才能进入系统。首次使用本系统默认注册日期是系统当前时间, 操作员只有系统主管一个, 且没有口令。因此, 单击”确定”按钮即可正确注册。2、 退出有多种方式退出金算盘企业管理软件 eERP-B 系统。1、 单击主窗口标题栏右边的窗口关闭按钮; 2、 单击主
13、窗口标题栏左边的图标, 选择”关闭”菜单项; 3、 按 Alt+F4 键; 4、 双击主窗口标题栏左边的图标; 5、 打开主窗口中的”文件”菜单, 选择”退出”菜单项。需要特别注意的是, 在关掉计算机之前, 一定要确保金算盘 eERP-B 已经正常退出, 否则可能会破坏或丢失一些尚未保存的数据。三、 实务操作步骤( 一) 建立账套1、 新建账套尽管本系统提供了一个演示账套, 但在正式启用时, 您依然需要根据单位的具体情况建立一个新的账套来处理日常的财务核算和管理工作。如果需要, 您还能够创立多个账套。( 1) 输入账套名称启动本系统, 在”文件”菜单中选择”新建账套”菜单项, 出现”新建账套”
14、对话框。输入账套名称( 一般以单位名称命名) 即可。注意: eERP-B新建账套的名称不能与已有的账套名称重复, 如果重复, 系统将询问是否覆盖以前同名账套; 用户能够单击账套名称输入框右侧的按钮进入详细设置, 如新建账套的存放路径等; 账套名称不能超过60个字符。( 2) 选择会计制度在”新建账套”对话框中单击”下一步”按钮( 或单击对话框顶部的”会计制度”标签) , 即可选择本账套所适应的会计制度。当选择”企业单位”或”采用企业会计制度的单位”时, 可勾选”采用新会计准则”选项。( 3) 选择行业在”新建账套”对话框中单击”下一步”按钮( 或单击对话框顶部的”行业”标签) , 可选择行业。
15、选择本账套的所属行业。您能够使用”行业”栏中的滚动条来查阅所有的行业, 然后用鼠标单击您需要的行业。( 4) 科目设置在”新建账套”对话框中单击”下一步”按钮( 或单击对话框顶部的”科目设置”标签) , 能够进行系统预置科目的设置。注意: ”生成预设科目”的意思是: 系统根据您所选择的行业生成标准一级科目及部分明细科目。您能够单击”详细信息”按钮来查看生成的科目。如果您不选择”生成预设科目”, 则不生成该行业标准科目。( 5) 确定记账本位币在”新建账套” 对话框中单击”下一步”按钮( 或单击”本位币”标签) , 可确定记账本位币。设置本位币的编码及名称。系统默认本位币编码为 RMB, 名称为
16、人民币。如果人民币不是记账本位币, 请重新输入正确的记账本位币。( 6) 确定会计期间在”新建账套” 对话框中单击”下一步”按钮( 或单击”会计年度”标签) , 可确定会计期间和会计年度。设置该账套的起始会计年度、 会计期间及账套启用日期: 系统提供了两种会计期间划分, 一种是 12 个期间, 另一种 13 个期间。选择前者, 每个期间的起始日、 结束日, 默认为自然月的第一天和最后一天; 选择后者, 则每个期间都为 28 天( 四周) , 系统依据本会计年度的起始日期和结束日期自动调整各个会计期间的起始和结束日期; 会计年度以建账日所在年为准。其年度的起始日、 结束日分别默认为本年的第一天和
17、最后一天。需要注意的是, 如果企业是按照每月的 25 日结账, 26 日为下一个会计期间, 其会计年度的起始日期和结束日期依然为 1 月 1 日和 12 月 31 日。账套启用日期指正式使用本系统的日期。需要注意的是, 如果启用日期为本会计年度的第一个会计期间, 在输入科目期初余额时, 仅需要输入年初数据, 如果是其它的会计期间, 还需要输入账套启用前各科目的借贷方累计数( 包括原币、 本位币、 数量等) 。( 7) 确定是否使用控制科目在”新建账套” 对话框中单击”下一步”按钮( 或单击”控制科目”标签) , 可确定是否使用控制科目。使用控制科目如果使用控制科目, 系统对于具有现金、 银行、
18、 应收、 应付和存货性质( 这些性质在科目设置中确定) 的会计科目不能直接在凭证中输入, 需要填制相关的业务单据( 如收付款单、 采购/销售发票等) , 然后由系统根据业务单据自动产生记账凭证。使用控制科目后, 系统区分了出纳和会计、 财务和业务的不同工作重点, 核算更加详细, 控制更加严密, 而且保证了财务数据和业务数据的一致性。使用控制科目后, 系统的导航图中就有了”现金银行”、 ”应收”、 ”应付”等模块, 同时, 系统内部的数据组织也产生了变化。在查询现金、 银行存款日记账, 以及进行银行对账时, 系统从收付款单上组织相应数据。应收、 应付的有关账册和报表, 以及往来核销的有关数据,
19、也经过应收/应付模块中的单据自动产生。银行对账功能能够在现金银行模块或”财务”菜单下调用, 往来核销工作在各个单据中进行。在各种单据生成记账凭证后, 系统允许经过单据查询记账凭证, 或经过记账凭证查询原始业务单据。不使用控制科目如果不使用控制科目, 系统允许在凭证中直接输入科目性质为现金、 银行、 应收、 应付和存货的会计科目。需要注意的是, 依然需要将有关的科目设置为现金、 银行、 应收、 应付、 存货性质, 只有进行设置后, 系统才能自动经过科目性质组织相关数据, 并产生有关的账册、 报表, 以及使用有关的功能( 如进行银行对账、 往来核销等) 。不使用控制科目后, 依然能够录入业务单据,
20、 并由系统自动生成记账凭证。注意: 经过应收应付模块输入的单据, 只能在这些单据中进行往来核销; 在凭证中直接输入应收应付性质的科目, 只能在凭证中进行往来核销。( 8) 完成在”新建账套” 对话框中, 单击”完成”按钮, 则新建账套建立成功。注意: 在单击”完成”按钮之前, 您能够通”上一步”、 ”下一步”按钮( 或直接单击页标签) 检查账套设置的每一个步骤。账套设置完成后, 仍需重新注册方可进入系统。2、 操作权限设置系统建立了完善的权限管理机制, 对您的账套及数据进行有效的保护。软件中的权限管理是按照模块授权进行管理的。同时, 权限的分配采取了更合理的措施。在本系统中, 您可随时增加一个
21、操作员, 然后授予相应的权限。单击”工具”菜单中的”操作权限”菜单项, 或双击树状菜单中”系统管理”下的”操作权限”菜单项, 出现”操作员权限列表”窗口。用户可单击”编辑”按钮( 或单击鼠标右键) , 修改操作员、 新增操作员及删除操作员。一、 新增操作员一般, 首先在”新增操作员”窗口中增加操作员组和权限组( 除非用户仅使用系统默认的操作员组和权限组) , 然后再输入操作员的姓名, 并选择操作员所属的操作员组和权限组, 选择后还需要 ”口令”处录入操作员口令, 再次确认口令, 该口令为该操作员系统登陆的口令。二、 新增权限组在权限组设置框中, 能够为新增加的权限组命名, 并设置具体的操作权限
22、, 然后单击”保存”按钮即可。注意: 同一功能模块内的不同权限组不能重名。设置好操作员组和权限组后, 就能够新增新的操作员, 设置进入系统的口令, 并赋予相应的权限。在实际工作中, 可能有的权限组的大部分权限相同。这时, 只需将一个权限稍作修改, 然后保存为另外一个权限, 而不必重新进行设置。例如, 总分类账模块中有一个权限组”会计权限”, 现在需要一个权限组”出纳权限”, 该权限组的权限与”会计权限”基本相同, 只是”出纳权限”中没有”全部凭证复核”权限。此时, 您能够将会计权限修改为出纳权限。1、 在总分类账模块中选中”会计权限”权限组, 则权限设置栏列出的权限为”会计权限”权限组的权限。
23、2、 对列出的权限进行修改。单击”全部凭证复核”权限, 取消该权限的标志。3、 重新设置该修改后的权限组名称。在”名称”栏重新输入”出纳权限”。4、 单击”保存”按钮, 将新增的权限组及权限保存。( 二) 账务管理系统及流程1、 系统初始化-会计科目( 1) 增加科目实际上, 总账科目在系统建立账套时就已经预先设置好了。接下来, 是规划和设置其明细科目( 比如二级科目、 三级科目等等) 。在科目列表窗口中单击”编辑”按钮( 或单击鼠标右键) , 在弹出菜单中选择”新增”, 或直接按键盘快捷键 Ctrl+N, 或单击工具栏上的新增图标, 都将出现”新增科目”对话框。输入科目编号、 名称, 并选择
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